6-НДФЛ

Над.К, под "грамотными людьми" я подразумеваю обычно именно вас. И saigak тоже. В статье 24 п. 2, простите, прямо написано: "2) письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах". Правда, в ст. 226, на которую вы ссылаетесь, подразумевается, что ГАРАНТИРОВАННО и ОКОНЧАТЕЛЬНО известно об этом становится налоговому агенту исключительно по окончании налогового периода. В этом, думаю, и состоит моя ошибка в прочтении: я-то знаю, что никаких выплат этому физлицу больше не будет, уже сейчас. ) Хорошо. Значит, до января не уведомляю.
Но тогда возвращаюсь к самому началу: по 6НДФЛ за 1 квартал мне не выставят автоматом неуплату и пени за эту сумму? Ведь в 6ндфл это будет выглядеть как банальная неуплата налога.

ст. 226 п. 14." При невозможности полностью удержать исчисленную сумму налога в соответствии с настоящей статьей налоговый агент определяет возможность удержания суммы налога до наступления наиболее ранней даты из следующих дат:
-одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором налоговый агент не смог полностью удержать исчисленную сумму налога;
-даты прекращения действия последнего договора, заключенного между налогоплательщиком и налоговым агентом, при наличии которого налоговый агент осуществлял исчисление налога.
При невозможности удержать у налогоплательщика полностью или частично исчисленную сумму налога вследствие прекращения срока действия последнего по дате начала действия договора, на основании которого налоговый агент осуществляет выплату, в отношении которой он признается налоговым агентом, налоговый агент в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится налогоплательщиком в соответствии со статьей 228 настоящего Кодекса.
Сообщения о невозможности удержания суммы налога по итогам налогового периода направляются налоговым агентом в налоговые органы в срок до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом."

У вас в каком случае невозможно удержать налог?

Цитата:

---

Сообщение от МаринаАнатольевна

Скорее всего не сдавать. 2-НДФЛ же не сдается, если не было начислений.
Хотя это пока только мое мнение.))

---

2-НДФЛ не сдаю. Но в налоговой с удовольствием принимают письма на тему, что за отчетный период не было приемов на работу и не было никаких выплат хоть каких доходов. Да и 2-НДФЛ - они ж пофамильно, а в 6-НДФЛ - только цифирь с датами... Как и с ПФР - РСВ-нулёвка и никаких ИС.

Цитата:

---

Сообщение от innari

в налоговой с удовольствием принимают письма на тему, что за отчетный период не было приемов на работу и не было никаких выплат хоть каких доходов.

---

это видимо у вас, нам такие письма кидают обратно.

Цитата:

---

Сообщение от saigak

ту фразу как раз и можно понять, что подавать надо 2ндфл И до 01 марта., т.е . дважды.

---

А так и есть. Судя по нашей нормативке, надо подать 2-НДФЛ о невозможности удержания до 1 марта в виде 2-НДФЛ с определенным признаком и потом опять 2-НДФЛ до 1 апреля, как обычно

Цитата:

---

Сообщение от saigak

это видимо у вас, нам такие письма кидают обратно.

---

Неее, наши принимают такие ежегодно и с превеликим удовольствием (вот только на неделе сдала). Одно время и ПФР их принимал - не подашь же ИС-нулевки.:rolleyes:
Вот и задумалась о нулевой 6-НДФЛ - нигде ж вроде не написано, что не сдается.

Цитата:

---

Сообщение от Аня Амасова

Ведь в 6ндфл это будет выглядеть как банальная неуплата налога.

---

Зайдите на сайт ФНС и задайте им вопрос, как поступать в такой ситуации. Никто не знает пока, как будет действовать налоговая. Да и они сами пока нет знают. ФНС скорее всего тоже, но чем больше вопросов онри получают, тем больше шанс, что кто-то там включит голову и примет какое-то решение, что делать

saigak, дата прекращения действия последнего договора. 18 мая 2015 года. Значит, все-таки в течение месяца надо уведомить. Если 2ндфл нельзя, то как - в простой письменной?

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

А так и есть.

---

вот уже ничего не понимаю...
если читать ссылку на НК в посте 682, то получается два варианта:
2. Если договор расторгнут, то подать 2 НДФЛ нужно в течение месяца
1. во всех других случаях до 01.03.

Получается, что расстались с плательщиком и не удержали налог-2НДФЛ в теч. месяца, а если продолжаем работать и не удержади налог-2НДФЛ до 01.03. И нигде я не нашла о подаче 2НДФЛ дважды:o

Цитата:

---

Сообщение от innari

Вот и задумалась о нулевой 6-НДФЛ - нигде ж вроде не написано, что не сдается.

---

Зато написано, что она сдается налоговым агентом. А если нет выплат физлицам, то нет и налогового агента по НДФЛ. Но как налоговая узнает, что таковых выплат не было? За 2-НДФЛ налоговая не имеет права блокировать счета, а за 6-НДФЛ имеет. И в этом вот проблема

))))))))) получается, все-таки налоговая заблуждается, и таки это 2-НДФЛ признак "2" за 2016 год, поданная в марте 2016 года!? )))))))))))

Слушайте, ну чего Вы пишете тут в ночи??? :) Сообщения о невозможности удержания НДФЛ с доходов физлица подается по окончании года, до 1 марта следующего года. Это вообще без всяких сомнений. Потому что установлен специальный срок в главе 23 НК.
Ценные бумаги и прочая фигня по ст.226.1 мало кого тут интересует. Да и к 6-НДФЛ это все не имеет отношения, мало что ли тем про 2-НДФЛ?

saigak, нет. Год не перепутала. Трудовой договор расторгнут 18.05.15. Сотрудник подал на восстановление, перерасчет, компенсацию и т.д. Судебное решение о вступило в силу только в 2016 году: в восстановлении отказано, но суммы перерасчета и компенсации начислены. По исполнительному листу перечислены банком без учета НДФЛ (в судебном решении тоже не выделен НДФЛ). Т.о. расстались в 15, а выплата, с которой невозможно удержать налог, произошла в 16.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

ну чего Вы пишете тут в ночи???

---

сбила меня Аня с толку!!!! Сама не поняла как в 226.1 попала!!! И правда не фиг в ночи писАть!

Аня Амасова, см. пост 692 от Над.К, подаете только до 01.03.17. один раз. про месяц забудьте. Это не та статья НК.

Простите, дорогие! Это я во всем виноват!!! Да меня пугает эта 6ндфл: шаг вправо - шаг влево - и уже никто ничего не знает! А главное, беспокоят вопросы: "зачем?" и "что за это будет?". ) Меньше всего хочется иметь проблемы из-за ситуации, которая, в общем-то, банальна, но в 6ндфл непредусмотрена. Графы: суммы, с которых невозможно удержать налог, не существует.
Пересплю с этой мыслью.
Доброй ночи! )

Цитата:

---

Сообщение от Аня Амасова

Да меня пугает эта 6ндфл: шаг вправо - шаг влево - и уже никто ничего не знает!

---

это всех пугает.

Цитата:

---

Сообщение от Аня Амасова

Графы: суммы, с которых невозможно удержать налог, не существует.

---

так в 2НДФЛ ее тоже нет...но как то живы все до сих пор.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

А в каком месте GSokolov утверждал про 1 месяц с момента, когда стало известно об каких-то непонятных обстоятельствах? И где в статье 24 про какой-то там месяц?

---

я поняла откуда взялась фраза про месяц

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

Вы обязаны сообщать об этом в налоговую в течение 1 месяца с момента, когда стало известно о таких обстоятельствах (ст. 24 НК РФ).

---

ст. 24 п. 3 пп. 2:
2) письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах;


или это месяц после окончания налогового периода? теперь два месяца...изменили 01.03, но фразу про "месяц" забыли?

Цитата:

---

Сообщение от saigak

или это месяц после окончания налогового периода? теперь два месяца...изменили 01.03, но фразу про "месяц" забыли?

---

Скорее всего, судя по тому, сколько вопросов, требующих специальных разъяснений, возникает при каждом изменении Налогового кодекса. Хотя ст. 24 распространяется на всех налоговых агентов, а не только на налоговых агентов по НДФЛ, для НДФЛ можно считать, что п.5 ст. 226 НК РФ есть специальная норма и общей нормы можно не придерживаться. Но это бабушка надвое сказала. В соответствии с п 3 ст. 225 НК РФ общая сумма налога станет известна налоговому агенту только по окончании налогового периода, соответственно, только тогда может быть определена сумма неудержанного (или излишне удержанного) налога, вот только не определён срок, в течение которого это определение после окончания налогового периода налоговый агент обязан сделать. Так что, несмотря на то, что срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 2 отнесён до 1 марта, лучше слелать это как и прежде, до 1 февраля, иначе могут быть тёрки с отдельными инспекциями.
Однако, в любом случае инспекции о факте неудержанного налога с невозможностью удержания у НА будет известно до окончания срока подачи 6-НДФЛ за год. Да и из последних контрольных соотношений проверку соответствия удержанного налога в первом и втором разделе убрали, так что второй раздел, можно понимать, будет служить только для проверки соответствия удержания с КРСБ НА, а первый раздел полностью дублировать справки 2-НДФЛ, только теперь поквартально. И вопросов с отсутствием удержания при наличии только неудержанного НДФЛ по причине невозможности удержания возникать не должно.

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

Но это бабушка надвое сказала.

---

Да нет, это как раз не бабушка, а ФНС с Минфином ))

Другой бы спорил - я не стану. А Минфин и поменять своё мнение может, как оно не раз это делало.

Ну тут ему будет трудновато это сделать, есть прямая норма в НК

Да это понятно, смущает, что месячный срок о письменном сообщении из ст. 24 тоже никто не отменил. Как бы не посчитали эти две нормы равнозначными.

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

Да это понятно, смущает, что месячный срок о письменном сообщении из ст. 24 тоже никто не отменил. Как бы не посчитали эти две нормы равнозначными.

---

Но в то же время для ндфл выделили отдельный срок, а для всех остальных НА нет...

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Здравствуйте!
Такой вопрос, если зарплата выплачивается 5 и 20 числа каждого месяца, а ндфл за работника перечесляю в бюджет одной платёжкой за три месяца (чтоб не забыть и не пропустить уплату), как разобраться как заполнять 6-ндфл?

---

Цитата:

---

Сообщение от saigak

Заполнять правильно. Так как должно быть. А то что вы нарушаете сроки уплаты-ваша проблема.

---

Здравствуйте! Если я оплачиваю авансом, в первом месяце за первый и 2 следующих месяца, это проблема? Авансом перечеслять НДФЛ за будущие два месяца одной платёжкой нельзя?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Здравствуйте! Если я оплачиваю авансом, в первом месяце за первый и 2 следующих месяца, это проблема? Авансом перечеслять НДФЛ за будущие два месяца одной платёжкой нельзя?

---

Нельзя.деньги которые вы перечисляете авансом и которые еще не удержаны из дохода, ндфл не считаются и налоговая их не засчитает.

Здравствуйте, уважаемые коллеги! :)

Пришёл ответ из ИФНС-16 по Москве по поводу сдачи нулевой 6-НДФЛ.

Суть его в следующем: "... при отсутствии операций по выплате доходов физическим лицам, представление налоговым агентом «нулевого» расчёта 6-НДФЛ не предусмотрено."

Скан ответа в приложении:

Вложение 57959

Izem, спасибо.

Пожалуйста! Интересно, это официальная точка зрения всей налоговой службы, или это только конкретной ИФНC? Надеюсь, что первое.

Не надейтесь, как раз второе и только в отношении запросившего. Первое будет, когда ФНС или Минфин разошлёт такое письмо по инспекциям. Хотя, апеллировать к этому мнению можно, но с неопределённым результатом.

Цитата:

---

Сообщение от saigak

Нельзя.деньги которые вы перечисляете авансом и которые еще не удержаны из дохода, ндфл не считаются и налоговая их не засчитает.

---

Здравствуйте! Спасибо! Подскажите, как лучше выйти из этой ситуации правильно? Получается я 20 января заплатил ндфл за работника (всего 1 работник) за январь и авансом за февраль и март, получается за февраль и март мне не зачислят уплаченную сумму? Тогда завтра, 21 марта мне перечислить ндфл за март (хотя уже 1 квартал оплачен)? И как быть с уплатой ндфл за февраль, завтра тоже оплатить за февраль, будут пени, вообще, как лучше поступить в моей ситуации? Заранее спасибо!

Вроде как налоговые не отказываются засчитывать уплаченные вперед суммы в счет последующей уплаты НДФЛ, наверное, всем, у кого сложилась такая ситуация, надо писать письма с просьбой зачета, а, в случае невозможности зачета, возрата этих сумм как ошибочно уплаченных.

Как вам поступить напрямую зависит от срока выплаты дохода работнику. Перечисление должно быть не позднее следующего дня выплаты.
Зачет не возможен, т.к перечисленные авансом деньги это не удержанный налог. Их можно только вернуть. А налог надо платить по новой, после выплаты дохода. Пени это не самое страшное.

Цитата:

---

Сообщение от saigak

Как вам поступить напрямую зависит от срока выплаты дохода работнику. Перечисление должно быть не позднее следующего дня выплаты.
Зачет не возможен, т.к перечисленные авансом деньги это не удержанный налог. Их можно только вернуть. А налог надо платить по новой, после выплаты дохода. Пени это не самое страшное.

---

Спасибо, за январь я перечислил в день выплаты (20 января), завтра тоже могу перечислить в день выплаты за март, а за февраль как уплатить, завтра уплатить и за февраль, хотя выплата была ровно месяц назад 20 февраля?

Вы платите зарплату за месяц, когда месяц еще не отработан?

Цитата:

---

Сообщение от saigak

Вы платите зарплату за месяц, когда месяц еще не отработан?

---

5 числа аванс, 20 числа получка. Не правильно делаю?

Ну как вам сказать. ...это ща текущий месяц? А если у вас человек 21 уволится? А вы ему 10 лишних дней оплатили. ...или за прошлый?

Цитата:

---

Сообщение от saigak

Ну как вам сказать. ...это ща текущий месяц? А если у вас человек 21 уволится? А вы ему 10 лишних дней оплатили. ...или за прошлый?

---

У меня всего 1 работник)) Ведь заявление об уходе за 2 недели подают, получается всё равно отработают (отработает). Так я в 6-НДФЛ не смогу 20 число написать и перечислить 20 или 21 числа удержанный налог по ндфл или смогу?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

я в 6-НДФЛ не смогу 20 число написать

---

нет, т.к. по НК возникновение дохода за отработанный месяц считается последний день месяца.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

я в 6-НДФЛ не смогу 20 число написать

---

нет, т.к. по НК возникновение дохода за отработанный месяц считается последний день месяца.