6-НДФЛ

Вид для печати

20.12.2016, 15:05
GSokolov

Цитата:

Сообщение от НатальяС

Не числится, в кредите 70 сидит, показывается как задолженность по зарплате.

Счет 68.01 из плана счетов по Приказу 94н:

Цитата:

На счете учитывают начисления и выплаты Налога с доходов физических лиц.

Как только налог начислен, он должен быть аккумулирован на счете 68. В бухучёте удержание НДФЛ в налоговом смысле не отражается, только суммами, уплачиваемыми в бюджет.
20.12.2016, 15:21
НатальяС

Прошу прощения, попутала с отчётом о движении денежных средств, давно баланс не составляла.

"при формировании отчета о движении денежных средств в разделе "Денежные потоки от текущих операций" платежи по оплате труда работников отражаются в сумме, включающей, среди прочего, подлежащие удержанию из оплаты труда работников суммы (например, суммы начисленного налога на доходы физических лиц, платежи по исполнительным листам)."
20.12.2016, 15:47
inulikru

Добрый день!
Разгребаю чужие похоронки...За 1 квартал 6-НДФЛ заполнена так:
100 31.01.16
110 11.02.16
120 12.02.16

100 29.02 16
110 11.03.16
120 14.03.16

100 31.03.16
110 11.04.16
120 11.04.16
За 2 квартал так:
100 31.03.16
110 11.04.16
120 11.04.16

100 30.04.16
110 11.05.16
120 11.05.16

100 31.05.16
110 15.06.16
120 16.06.16

За 3 квартал так:
100 30.06.16
110 11.07.16
120 11.07.16

100 31.07.16
110 10.08.16
120 10.08.16

100 30.08.16
110 09.09.16
120 09.09.16

Подскажите пожалуйста правильно ли я сделала выводы: март задвоенный, надо подавать уточненку за 2 квартал , убирать его . или же все-таки за 1 квартал не верно, надо было декабрьскую з/п показывать, выданную в январе?
Спасибо.
20.12.2016, 15:49
Arhimed0

Цитата:

Сообщение от GSokolov

Как только налог начислен, он должен быть аккумулирован на счете 68.

это должно происходить в момент из НУ =исчислен= ?
20.12.2016, 15:50
Елена_N

Письмо ФНС России от 05.12.16 № БС-4-11/23138@. Здесь как раз про декабрь 2015 г. Главное, вОвремя. Но почему-то ни звука про декабрь 2016-го.
20.12.2016, 15:52
Шерочка

Цитата:

Сообщение от inulikru

Добрый день!
Разгребаю чужие похоронки...За 1 квартал 6-НДФЛ заполнена так:
100 31.01.16
110 11.02.16
120 12.02.16

100 29.02 16
110 11.03.16
120 14.03.16

100 31.03.16
110 11.04.16
120 11.04.16
За 2 квартал так:
100 31.03.16
110 11.04.16
120 11.04.16

100 30.04.16
110 11.05.16
120 11.05.16

100 31.05.16
110 15.06.16
120 16.06.16

За 3 квартал так:
100 30.06.16
110 11.07.16
120 11.07.16

100 31.07.16
110 10.08.16
120 10.08.16

100 30.08.16
110 09.09.16
120 09.09.16

Подскажите пожалуйста правильно ли я сделала выводы: март задвоенный, надо подавать уточненку за 2 квартал , убирать его . или же все-таки за 1 квартал не верно, надо было декабрьскую з/п показывать, выданную в январе?
Спасибо.

В 1-ом квартале убирайте март. Если зарплату за декабрь платили в январе, то ее надо показать во 2-м разделе за 1-й квартал. Остальные кварталы верно заполнены.
20.12.2016, 15:54
Arhimed0

Цитата:

Сообщение от inulikru

правильно ли я сделала выводы: март задвоенный,

ну воопче - задвоен

Цитата:

Сообщение от inulikru

надо подавать уточненку за 2 квартал ,

вроде как налоговики советуют делать второй раздел по принципу
=когда операция завершена, в том квартале и отражается=
поскольку мартовская з/плата и НДФЛ с неё были выплачена в апреле, то этот блок во второй квартал
поэтому править нужно первый квартал без блока

Цитата:

Сообщение от inulikru

100 31.03.16
110 11.04.16
120 11.04.16

Цитата:

Сообщение от inulikru

надо было декабрьскую з/п показывать, выданную в январе?

вот с 2015 годом не разбирался - отметал разговоры об этом - у мене сальды на 01.01.2016 = 0,00

Цитата:

Сообщение от inulikru

Разгребаю чужие похоронки.

я бы ещё суммы бы проверил что там в учёте
что получается по итогу первых разделов
что получается по итогу вторых разделов
20.12.2016, 16:03
Arhimed0

Цитата:

Сообщение от Елена_N

Но почему-то ни звука про декабрь 2016-го.

они ещё сами думают шо з ним делать будут:biggrin:
20.12.2016, 16:32
inulikru

Цитата:

Сообщение от Шерочка

В 1-ом квартале убирайте март. Если зарплату за декабрь платили в январе, то ее надо показать во 2-м разделе за 1-й квартал. Остальные кварталы верно заполнены.

За декабрь з/п выдали в конце декабря и поэтому ее не показывала. По остальным суммам теперь возник вопрос. Раз из 1 кв. убираю март( строки 100,110,120), то, в разделе 1, строки 020,030 ставить январь+февраль + март ? и строка 040 тоже с мартом? а строка 070 только январь+февраль?
20.12.2016, 17:15
Шерочка

Цитата:

Сообщение от inulikru

За декабрь з/п выдали в конце декабря и поэтому ее не показывала. По остальным суммам теперь возник вопрос. Раз из 1 кв. убираю март( строки 100,110,120), то, в разделе 1, строки 020,030 ставить январь+февраль + март ? и строка 040 тоже с мартом? а строка 070 только январь+февраль?

Строка 070 - январь, февраль. Строка 040 с мартом.
20.12.2016, 19:54
Аноним

Коллеги, добрый вечер! Подскажите как исправить в 6-ндфл, если с сотрудника-иностранца ошибочно удерживали налог по ставке 30% вместо 13%? В 6 -ндфл за 2 и 3 квартал все по этим ставкам ((
21.12.2016, 08:42
GSokolov

.
21.12.2016, 09:42
Елена_N

GSokolov, в рассылке вижу Ваше сообщение, а в ветке - нет.
21.12.2016, 09:44
GSokolov

Ошибочка вышла...
21.12.2016, 15:47
svet-alex

Директор на Новый год вместо конфет-шампанских решил выдать всем по 4000 руб. как материальную помощь. Отнесу на 73 счет. Как думаете товарищи, нужно указывать эту мат.помощь в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?
21.12.2016, 16:05
Лу)

Добрый день! Коллеги, я вот тоже разгребаю историю с 6НДФЛ с начала года. Запуталась...
С учетом письма от 05.12.16получается, что срока 070 в отчете за 1кв.2016года должна состоять из суммы исчисленного НДФЛ за январь, февраль, март и декабрь 15, если выплата зп была в январе 16. Правильно?
21.12.2016, 16:11
Лу)

Нет, отражать не нужно ни в справках, ни в 6ндфл.
Письмо ФНС от 10.03.16 №БС-4-11/3852
21.12.2016, 16:26
Шерочка

Цитата:

Сообщение от svet-alex

Директор на Новый год вместо конфет-шампанских решил выдать всем по 4000 руб. как материальную помощь. Отнесу на 73 счет. Как думаете товарищи, нужно указывать эту мат.помощь в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?

Материальная помощь облагается НДФЛ, если превышает 4 000 руб. в год. Если же сумма матпомощи укладывается в 4 000 руб., то обложению НДФЛ и страховыми взносами она не подлежит (п. 28 ст. 217 НК РФ, п. 11 ч. 1 ст. 9 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).
21.12.2016, 16:31
Шерочка

Цитата:

Сообщение от svet-alex

Директор на Новый год вместо конфет-шампанских решил выдать всем по 4000 руб. как материальную помощь. Отнесу на 73 счет. Как думаете товарищи, нужно указывать эту мат.помощь в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?

Отнесите матпомощь на счет 73 в корреспонденции со счетом 91.02.
21.12.2016, 16:32
Шерочка

Цитата:

Сообщение от Лу)

Добрый день! Коллеги, я вот тоже разгребаю историю с 6НДФЛ с начала года. Запуталась...
С учетом письма от 05.12.16получается, что срока 070 в отчете за 1кв.2016года должна состоять из суммы исчисленного НДФЛ за январь, февраль, март и декабрь 15, если выплата зп была в январе 16. Правильно?

Правильно.
21.12.2016, 17:01
Arhimed0

Цитата:

Сообщение от svet-alex

Отнесу на 73 счет.

зачем ?
70-й чем плох ?

Цитата:

Сообщение от svet-alex

Как думаете товарищи, нужно указывать эту мат.помощь в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?

а как же !
скрыть доходы хотите ?
21.12.2016, 17:03
Arhimed0

Цитата:

Сообщение от Шерочка

Если же сумма матпомощи укладывается в 4 000 руб., то обложению НДФЛ и страховыми взносами она не подлежит (п. 28 ст. 217 НК РФ, п. 11 ч. 1 ст. 9 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).

... и к ней применяется соответствующий вычет
хоть по НДФЛу, хоть по СВ
4000 сначала включаются в базу, а потом вычитаются как не облагаемые
21.12.2016, 17:42
Лу)

Цитата:

Сообщение от Шерочка

Правильно.

т.е. сейчас все, кто выплачивал в 16-м году зп за 2015 и заполнял расчеты, руководствуясь позицией о том, что подобные суммы следует отражать только во 2-м разделе, должны уточненки сдавать за все 3квартала. Строка 70 ведь нарастающим итогом...
21.12.2016, 17:47
kiry

Цитата:

Сообщение от Лу)

С учетом письма от 05.12.16получается, что срока 070 в отчете за 1кв.2016года должна состоять из суммы исчисленного НДФЛ за январь, февраль, март и декабрь 15, если выплата зп была в январе 16. Правильно?

Почему декабрь 15-го попал в 1-й раздел в отчет за 1кв.2016. Что за письмо вы обсуждаете? Номер можете дать?
21.12.2016, 19:42
GSokolov

Письмо ФНС России от 05.12.16 № БС-4-11/23138@:

Цитата:

Таким образом, если заработная плата работникам за декабрь 2015 года, начисленная в декабре 2015 года, выплачена в январе 2016 года, то данная операция в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается по строке 070 раздела 1, а также по строкам 100 - 140 раздела 2.
21.12.2016, 21:22
saigak

Цитата:

Сообщение от GSokolov

Таким образом, если заработная плата работникам за декабрь 2015 года, начисленная в декабре 2015 года, выплачена в январе 2016 года, то данная операция в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается по строке 070 раздела 1, а также по строкам 100 - 140 раздела 2.

они идиоты? я понимаю. если бы они это про 16-17 годы писали, то еще куда ни шло...а тут вдруг решили поменять 6НДФЛ за 1 кв 16?:wow:
Теперь уже точно 6НДФЛ с 2НДФЛ будет биться практически только 3 строками.
21.12.2016, 21:24
ZZZhanna

Цитата:

Сообщение от GSokolov

Письмо ФНС России от 05.12.16 № БС-4-11/23138@:

очередной.... ээээ.... не знаю даже как назвать.
А что насчет аванса за декабрь 2015 года? Он же выплачен в декабре 2015 года. И каким образом будет биться сумма по стр. 040 и 070?
21.12.2016, 21:27
saigak

Цитата:

Сообщение от ZZZhanna

И каким образом будет биться сумма по стр. 040 и 070?

никак

Цитата:

Сообщение от ZZZhanna

А что насчет аванса за декабрь 2015 года? Он же выплачен в декабре 2015 года.

а аванс при чем? 070 и 040, если мне не изменяет память, не доход, а налог.
21.12.2016, 21:48
ZZZhanna

Цитата:

Сообщение от saigak

070 и 040, если мне не изменяет память, не доход, а налог.

так у них же контрольные соотношения по рублю на человека.
21.12.2016, 21:52
saigak

Цитата:

Сообщение от ZZZhanna

так у них же контрольные соотношения по рублю на человека.

Все равно не поняла :(

Но про 15-16 г даже думать не хочется...сдали уже или они теперь уточненки захотят?
16-17 еще куда ни шло..
21.12.2016, 22:20
Елена_N

Я не буду переделывать, пока не потребуют. Может, обойдется... А в следующем году они опять что-нибудь разъяснят... Не перестаю "восхищаться" .
21.12.2016, 22:26
ZZZhanna

Цитата:

Сообщение от Елена_N

Я не буду переделывать, пока не потребуют

я тоже не собираюсь ничего переделывать. У них семь пятниц на неделе, если под каждое письмо уточненки сдавать, уже раза три надо было бы...
21.12.2016, 23:19
Лу)

Если бы у нас с расчетом все было ок, я бы тоже не стала переделывать. Но у нас не все ок, поэтому корректировку все равно делать, пытаюсь понять стоит учитывать этот момент или нет. Позвоню завтра в налоговую, спрошу их мнение
22.12.2016, 07:59
Амба

Вопрос, на который отвечали в письме № БС-4-11/23138@, вообще касался выплат по договору ГПХ. И как так надо было отвечать, что мы подобно полякам и Бондарчуку-Сусанину забрели в такие болота!
22.12.2016, 08:33
tv06

АМБА но фраза

Таким образом, если заработная плата работникам за декабрь 2015 года, начисленная в декабре 2015 года, выплачена в январе 2016 года, то данная операция в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается по строке 070 раздела 1, а также по строкам 100 - 140 раздела 2.

всех "убивает"

по ГПХ и дохода то в декабре не будет, если не выплатили
фраза "суммы начисленные по договору ГПХ", вместо "Заработной платы работникам за декабрь 2015 года" было бы всем понятнее

тут каждый чих ИФНС рассматриваешь под лупой, и еще угол наклона изучаешь.... потому что не дай бог не под тем углом..... одну и ту же фразу
22.12.2016, 09:20
НатальяС

А в 6-НДФЛ мы отражаем материальную помощь всю или за вычетом 4000?
22.12.2016, 09:23
Arhimed0

Цитата:

Сообщение от НатальяС

А в 6-НДФЛ мы отражаем материальную помощь всю или за вычетом 4000?

я - всю

были и другие мнения
22.12.2016, 11:27
kiry

Цитата:

Сообщение от GSokolov

Письмо ФНС России от 05.12.16 № БС-4-11/23138@:

Спасибо за ссылку. Я в растерянности...

Цитата:

Сообщение от Амба

Вопрос, на который отвечали в письме № БС-4-11/23138@, вообще касался выплат по договору ГПХ.

Нет, не только, вот цитата:
"Об отражении зарплаты работникам и вознаграждения по гражданско-правовому договору в расчете 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ, если данные суммы начислены (акт сдачи-приемки подписан) в декабре 2015 г., а выплачены в январе 2016 г."
И что теперь делать? Пересдавать за 1 кв? Но ведь было же письмо, что з/пл за дек 15, выпл в янв 16-го в 1-й раздел за 1 кв. не включается, и Волков говорил-не надо.
И второй вопрос-"Поскольку доход в виде вознаграждения физическому лицу за оказание услуг по договору гражданско-правового характера, с учетом подпункта 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса, фактически полученным считается в январе 2016 года, то данный доход подлежит отражению в справке о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за 2016 год."
Услуги по ГПХ отражены в 2-НДФЛ за 2015 г-теперь уточнить справку 2015 г-из нее доход убрать, а в 2016 г показать?
Дурдом на выезде, чтоб они мандарином подавились в НГ:(
22.12.2016, 11:31
kiry

Цитата:

Сообщение от kiry

Пересдавать за 1 кв?

А если за 1 кв. пересдать, то тогда и остальные, ведь 1-й раздел-нарастающим итогом...
22.12.2016, 11:39
kiry

Цитата:

Сообщение от ZZZhanna

я тоже не собираюсь ничего переделывать.

Пока не стала бы зарекаться-надо сделать 6-НДФЛ за год и сравнить все 4 шт. с 2-НДФЛ и контрольными соотношениями-пока не хочу, как по рукам надавали...

Текущее время: 18:27. Часовой пояс GMT +3.