svet-alex, проще так запомнить:
Куда попадает строка 120 - туда и весь блок
Вид для печати
svet-alex, проще так запомнить:
Куда попадает строка 120 - туда и весь блок
спасибо))) очень я ждала именно такой ответ... переделывать ну очень не хочется)))))Цитата:
Сообщение от Генук
tv06, только не забудьте, что это моё личное мнение, а решать и отвечать Вам... )
(на всякий случай)
))) догадываюсь)))), что отвечать мне)))) радует сумма штрафа- небольшая)))))Цитата:
Сообщение от Генук
дык... а я о чём талдычу? Смысл корячиться из-за 500 рублей и то на первый раз у них автоматом снижение в два раза до 250 рублей. А уточняльщики только лишний раз берутся на выездной карандаш. Кто много суетится - того и проверить не грех )
Спасибо) Хотя, в душе понимаю, что и табель 29 не очень корректно, но и начисление зарплаты без табеля - не лучше....Вот поставили всех нас этим 6-ндфл в позу...Цитата:
Сообщение от Генук
Добрый день!
Коллеги подскажите пож., нужно ли в 6 НДФЛ показывать переплату по налогу? В октябре переплатили НДФЛ на 18 000 руб., написала недавно заявление на возврат излишне уплаченного налога.
Спасибо )))
нетЦитата:
Сообщение от inna_int
уж сколько тут писАли о том, что Ваши фактические перечисления в 6-НДФЛ не указываются... Ну нету же в 6-НДФЛ строки "перечисленный НДФЛ", есть "исчисленный" и "удержанный", а перечисленного нету!
Спасибо. ))))
а вот интересно, о чем она думала, когда писала такое письмо? что все роняя тапки ломануться подавать уточненки за 2016 год?Цитата:
Сообщение от tv06
не ставила декабрь 15 в первый кв 16 и пока не собираюсь. а вот в 1 кв 17 надо будет подумать...( я про стр 070).
Да ни о чем :) Тупо скопировала письмо, относящееся к 1-му кв-лу 2016, ИМХО... Поменяла там кой-чево, а на даты не обратила внимания: типа, и так сойдет....Цитата:
Сообщение от saigak
если з/п за декабрь 2015 выплачена в январе 2016 и НДФЛ удержан в январе, то его надо включать в 070-такой ответ мне дало наше управление.Цитата:
Сообщение от Генук
Fraxine, включайте... если охота пересдавать 6-НДФЛ за весь год.
P.S. письменно сказали или так - по телефону?
так я для чего запрос послала-чтобы был ответ от "нашего" управления.Цитата:
Сообщение от Генук
на эл. почту прислали скан с распечатанного и подписанного ответа. Оригинал отсканирован криво-я не поняла это от криворукости или это такая фишка, вроде неправильной буквы в печати, чтобы никто не подделал:lol:.Цитата:
Сообщение от Генук
Хочу спросить про штрафы-если налоговая прислала требование, то корректировка будет штрафной?
не должна ...Цитата:
Сообщение от Fraxine
это хорошо, когда ответ был бы дан в 01-04.2016, а давать такое разъяснение в декабре 16-январе 17, как минимум, издевательство. По логике, конечно, оно так должно быть, но, если мне изменяет память, то в начале 16 года было где то пояснение прямо противоположное. иначе бы споров бы не было...Цитата:
Сообщение от Fraxine
Наше УФНС в своем "послании" ни разу не упоминает никаких писем, а ссылается токмо на порядок заполнения формы.
Попробую прикрепить их ответ на наш запрос:)Вложение 59225
6-НДФЛ боюсь сдавать пока, т.к. заплатила 30.12.2016.
В принципе, позиция
30.12.2016
30.12.2016
09.01.2017 кажется мне более безопасной, чем
31.12.2016
30.12.2016
09.01.2016 хотя бы потому, что действительно программа в налоговой не знает, что за начисления были 30.12 и инспекторы вряд ли будут просматривать все отчеты, чтобы посмотреть, а каким числом работодатель поставил начисление з/п за декабрь 2016-31 или раньше. Не выдает программа ошибку и ладно.
С другой стороны, ну положено з/п за декабрь по ТК выплатить из-за праздников раньше, а если НДФЛ удержан, почему его нельзя перечислить.
Короче, все проблемы упираются в строку 100:abuse:
нашла несклько статей по выплаченной з-п 30.12.2016г.
Таким образом, если сотрудникам будет выплачена зарплата 30 декабря, налог с нее удержан, отразите выплату в разделе 2 расчета 6-НДФЛ по строкам:
100 «Дата фактического получения дохода» 31.12.2016;
110 «Дата удержания налога» 30.12.2016;
120 «Срок перечисления налога» 09.01.2017 (с учетом выходных);
Только вот в статье не указано, раз в строке 120 указываем 09.01.2017, то строку 100,110 и 120 включаем в раздел 2 формы 6-ндфл за 2016 од или это уже будет в 2017 году в первом кв?
Никто не запрещает вам выплачивать раньше, это сколько угодно, вот только уплата якобы НДФЛ с доходов по зарплате до последнего дня месяца налогом не считается! Налог появляется не раньше последнего дня месяца. Поэтому все рассуждения, как будет правильно заполнять 6-НДФЛ при уплате НДФЛ с зарплаты до конца месяца смысла не имеют - по любому будет неправильно. Потому как нарушаются требования налогового кодекса РФ с соответствующим последующим возможным наказанием. И всё обсуждение должно сводиться не к тому, как правильно, а как заполнить расчёт так, чтобы налоговикам было как можно труднее обнаружить нарушение НК РФ и наложить взыскание.Цитата:
Сообщение от sql
еще раз, извините уже это было
АРБИТРАЖНЫЙ СУД МОСКОВСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 28 июля 2016 г. N Ф05-5279/2015
Дело N А40-128534/14
В силу положений пункта 4 статьи 24, подпункта 1 пункта 3 статьи 44, подпункта 1 пункта 3 статьи 45 НК РФ обязанность налогового агента по перечислению налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа.
Согласно абзацу 2 пункта 1 статьи 45 НК РФ обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Налогоплательщик вправе исполнить обязанность по уплате налога досрочно.
На основании пункта 8 статьи 45 и пункта 2 статьи 24 НК РФ правило о досрочной уплате налога распространяется и на налоговых агентов.
Согласно статье 123 НК РФ налоговым правонарушением признается неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный НК РФ срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом.
Таким образом, объективную сторону налогового правонарушения образуют действия по неудержанию и (или) неперечислению в установленный НК РФ срок сумм налога налоговым агентом, в связи с чем образуется недоимка, поскольку сумма налога не поступила в бюджет.
В соответствии с пунктом 1 статьи 78 НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей.
Правила, установленные настоящей статьей, применяются также в отношении зачета или возврата сумм излишне уплаченных авансовых платежей, сборов, пеней и штрафов и распространяются на налоговых агентов (п. 14 ст. 78 НК РФ).
Таким образом, исходя из анализа приведенных норм, налоговый агент вправе зачесть суммы излишне уплаченных налогов, являющихся федеральными, в счет предстоящих платежей, а также погашения недоимки по НДФЛ.
Учитывая изложенное, досрочное перечисление заявителем НДФЛ состава правонарушения, установленного статьей 123 НК РФ, не образует.
Правомерность указанного вывода подтверждается Федеральной налоговой службой, которая в письме от 29.09.2014 N БС-4-11/19716@ указала, что действия по перечислению НДФЛ в бюджет ранее установленного срока не приводят к возникновению недоимки по НДФЛ, а соответствующие действия налогового агента не образуют событие и состав налогового правонарушения, установленного ст. 123 НК РФ.
tv06, спасибо. Сохраню себе на память на случай, если пояснения давать придется. :)
Добрый день.
подскажите пожалуйста, как правильно заполнить строку 120, при уплате больничного листа и НДФЛ с него в последний день месяца, например 31.10.16. Все строки 1100, 110 и 120 ставить 31.10.16?
даЦитата:
Сообщение от inna_int
100, 110 - 31.10.2016Цитата:
Сообщение от inna_int
120 - 01.11.2016
Крысавица, 120 = 31.10.2016, т.к. это БЛ.
Спасибо ))))
Коллеги, подскажите пож., как правильно заполнить строки 100, 110 и 120.
В начале месяца выплатили некоторым сотрудникам компенсацию за проживание за ноябрь. сумму выплатили и налог удержали 3 ноября.
Я ставлю 100: 03.10.16 / 110: 03.10.16 / 120: 04.10.16
Так?
Цитата:
Сообщение от inna_int
опечаточка? если вместо "10" будет "11", то - верно, кроме стр.120: там должно быть 07.11.16, т.к. 4-е - праздникЦитата:
Сообщение от inna_int
и почитайте ст.223 и 226 НК...
а почему 03.10.16 этого не могло быть?Цитата:
Сообщение от Nikost
опечаталась. Такая выплата была в октябре.
Спасибо з а помощь )))
kiry, так inna_int написАла, что сумму выплатили и налог удержали 3 ноября. Или Вы о том, что опечатка в слове "ноябрь", т.е. должен быть октябрь? :)
тогда все указано верноЦитата:
Сообщение от inna_int
У меня еще один вопрос. Какую дату ставить в 120 строку . если больничный оплатили 1 декабря: 30.12.16, 31.12.16 или 09.01.2017?
Два вопроса возникло:
1. Пришло требование по 6-НДФЛ подтвердить правомерность указанной суммы по строке 030-это им что предъявить надо? Св-ва о рождении детей или что? Телефон в налоговой не отвечает.
2. В каком случае могут оштрафовать за недостоверность сведений при сдаче 6-НДФЛ?
см. п.7 ст.6.1 НК РФ, в ней и найдете ответ на этот вопросЦитата:
Сообщение от inna_int
Fraxine, я бы просто послал список:
ФИО ... ИНН ... код вычета ... сумма
....................................
Итого
Генук, а список подтверждает правомерность? по мне так либо заявление сотрудника, либо документы к нему
Анжелика Ник, для начала не стоит им сразу всё вываливать... как правило такие запросы чистая формальность для проставления в программе автоматической галочки... Вроде как по налогу на имущество каждый квартал формально требуют список льготируемых ОС.
С меня требовали и то, и другое. Одних свидетельств о рождении оказалось мало, заявления на предоставление вычетов тоже оказалось обязательным.Цитата:
Сообщение от Анжелика Ник
Золотое правило:
Не давайте налоговикам документов больше, чем они конкретно просят
Генук, спасибо, пошлю им для начала список по Вашему варианту, а том война план покажет:yes:. Захотят еще чего-ну пусть пишут новое требование.
А что все таки понимается под недостоверными сведениями?
