списание на 94 счет - это в БУ наверное. найдены виновники кражи и если найдены будут возмещать стоимость ОС?Цитата:
списали в БУ и НУ на 94 счет
Вид для печати
списание на 94 счет - это в БУ наверное. найдены виновники кражи и если найдены будут возмещать стоимость ОС?Цитата:
списали в БУ и НУ на 94 счет
Виновников пока нет и неизвестно будут ли. Есть только справка о возбуждении уголовного дела.
т.к. у вас амортизация начислялась разными суммами, то временны разницы должны уже были быть. при списании в бу на 94 счет остаточной ст-ти это не является расходом, только при списании потом на 91 счет. в НУ вы сразу списали налоговую остаточную ст-ть только куда вопрос? уменьшили налогообл базу по прибыли или нет?
Вы устанавливали разные сроки амортизации ? зачем:wow:Цитата:
Сообщение от Leen
В НУ тоже отразили на 94 счет. Проводки при списаниие получились такие:
В БУ: Дт 20 Кт 02 Начислена амортизация за период до кражи
Дт 02 Кт 01.09 Списана амортизация
14 824,00 Дт 01.09 Кт 01.01 списана балансовая стоимость
10 500, 38Дт 94 Кт 01.09 Списана ост. стоимость
В НУ: Дт 20 Кт 02 амортизация за период
Дт 20 Кт 02 врменная разница по амортизации за период
Дт 02 кт 01.09 списана амортизация
13 341,60 Дт 01.09 Кт 01 Списана балансовая ст-ть
9450,30 Дт 94 Кт 01.09 Списана ост. стоимость
1482,40 Дт 01.09 ВР Кт 01 Временная разница
1050,80 Дт 94 Кт 01.09 временная разница
432,32 Дт 02 Кт 01.09 временная разница
Разная стоимость ОС в связи с применением амортизационной премии
это что за временная разница (ы) ??Цитата:
1482,40 Дт 01.09 ВР Кт 01 Временная разница
1050,80 Дт 94 Кт 01.09 временная разница
432,32 Дт 02 Кт 01.09 временная разница
Проблема еще в том, что прибыль на 68.04 не идет с налоговым учетом (доходы-минус расходы *24%) именно на эту временную разницу. Что-то сделала неправильно, а что- не пойму.
Может проще было отразить на 91 счет на расходы не учит. для налога на прибыль? Что в этом случае с амортизацией начисленной за весь период делать? И с амортизационной премией?
Голова кругом :( :(
Разница БУ 14 824 (балансовая ст-ть)- НУ 13 341,60= 1482,40Цитата:
Сообщение от марусяО
Разница БУ 10 500,38 (ост. ст-ть) - НУ 9 450,30 = 1050
и 1482,40-1050=432,40
амортизация у вас в расходах, до момента кражи (выявления факта кражи).Цитата:
Что в этом случае с амортизацией начисленной за весь период делать?
она тоже уже в расходах.Цитата:
И с амортизационной премией?
временные разницы по вашим проводкам программа сама сделала, или ваше ручное исполнение?
Все проводки автоматически в программе сформировались при списании.
В случае если перенесу все на 91 не учит. для ННП- налог на прибыль пересчитывать за прошлые периоды не нужно?
этот год?Цитата:
за прошлые периоды не нужно?
Да, списание в октябре провела.
не то спросила, как я поняла у вас бухучет не идетЦитата:
Цитата:
за прошлые периоды не нужно?
этот год?
просто проводки по 68.4 счету править надоЦитата:
Проблема еще в том, что прибыль на 68.04 не идет с налоговым учетом (доходы-минус расходы *24%) именно на эту временную разницу. Что-то сделала неправильно, а что- не пойму.
Хотела называется все правильно сделать :( -не получилось.
Может быть надо было вручную списать врем. разницу на 91 счет? Не должна мне кажется она висеть сама по себе. Ведь в случае списания на 91 счет, она бы туда и пошла.
Не вижу каким образом программа закидывает эту разницу на 68 счет. Вижу что неправильно. Может вручную закрыть разницу на 91 счет? Как она должна правильно закрываться?
у вас временная разница должна быть отражена только по амортизации и амортизационной премии. а остаточная стоимость ни в БУ ни в НУ сейчас в доходах и расходах не отражается.
по порядку:
1. дата ввода в эксп ОС,
2. дата признания амортизационной премии
3. дата кражи
4. отражение кражи в БУ - октябрь 2008?
1. Дата ввода в экспл. 22.08.07 перв.ст-ть 14824,00
2. Аморт. премия списана 31.09.07 1482,4
3. Кража произошла в сентябре, но справка получена только в октябре 2008
4. Проведена инвентаризация 09.10.08, списание 09.10.08
вышибло из системы :)
30/09/07 образуется временная разница в НУ расходов больше, чем в БУЦитата:
Аморт. премия списана 31.09.07 1482,4
т.е. Д 68.4.2 К 77 1482,4*0,24
Амортизация (если СПИ в БУ=НУ) ежемесячно в НУ меньше т.е. Д 77 К 68.4.2 разница между амортизацией в НУ и БУ * 0,24
в БУ нет расхода в виде остаточной стоимости (т.к она отнесена на 94) и в НУ нет расхода (тоже отнесено на 94 до выяснения виновника.Цитата:
Кража произошла в сентябре, но справка получена только в октябре 2008
вот где-то так должно выглядеть
Спасибо огромное!!! Пойду к программисту, пусть помогает, почему такие проводки странные :)
Не получается:( Решила все отразить через 91 счет, как недостачу по результатам инвентаризации и не учит. для ННП. :(
Отложенный налоговый актив при выбытии объекта актива, по которому он был начислен, списывается с кредита счета 09 "Отложенные налоговые активы" в дебет счета 99 "Прибыли и убытки".Цитата:
Сообщение от Leen
Аналитический учет отложенных налоговых активов ведется по видам активов или обязательств, в оценке которых возникла временная разница.
:p
а я всегда считала, что 09 счет на 68 списывается?? ;)Цитата:
Отложенный налоговый актив при выбытии объекта актива, по которому он был начислен, списывается с кредита счета 09 "Отложенные налоговые активы" в дебет счета 99 "Прибыли и убытки".
вычитаемые временные разницы;Цитата:
Сообщение от марусяО
налогооблагаемые временные разницы - ПБУ 18\02 п.10
а какая именно временаная разница возникла ?:redface:
:wow:;)Цитата:
Сообщение от марусяО
в какой момент?Цитата:
а какая именно временаная разница возникла ?
в момент начисления амортизацииЦитата:
Сообщение от марусяО
а как на счет налогового убытка прошлых лет, отраженного на 09 счете, который уменьшает налогообл базу текущего года? ;)Цитата:
Цитата:
Сообщение от марусяО
а я всегда считала, что 09 счет на 68 списывается??
ну времсенная разница, когда в НУ сразу списалось 10% аморт премии и соответсвенно образовалась временная разница, а в БУ только ежемесячная амортизация, которая больше амотризации ежемесячной в НУ - чем не временные разницы? когда полностью объект будет самортизирован временная разница будет списанаЦитата:
Сообщение от марусяО
в какой момент?
в момент начисления амортизации
__________________
