Вид для печати
См.выше:Цитата:
3. В третьих - непонятно какой курс брать для себестоимости в НУ (ФОБ, но в контракте переход права сбств не определен)
Цитата:
Если в договоре не прописан переход права собственности, то согласно ГК РФ оно переходит тогда, когда поставщик предоставил товар в распоряжение покупателя, т.е. на дату передачи первому перевозчику. Ст.223, 224.
Большое спасибо. я про первого перевозчика знаю. Просто сомневалась на предмет действия этого пункта, если товар передается не на территории России.
Я так понимаю в НУ нужно относить на с\с на дату коносамента
так мне нужно переделывать все? А если напр. хотя бы БУ не переделывать, "чего за это будет", если в БУ оприходовано по дате ГТД?
И в НУ курсовые разницы каким документом формируются? На конец отчетного, я знаю надо проводить регламент "оценка валюты".
А на дату перехода с/с какой документ проводить?
Накладная сформировала стоимость товара в БУ, так курс по авансу должне быть.
Я никак не пойму какой еще документ нужно ввести, чтобы в НУ на с\с отнести по курсу на дату коносамента.
Я понимаю, что занудствую, но что-то перемкнуло, что называется.
Спасибо!
Да ничего, по большому счету, не будет. Небольшое искажение расходов в Ф2 и запасов в балансе.Цитата:
А если напр. хотя бы БУ не переделывать, "чего за это будет", если в БУ оприходовано по дате ГТД?
У меня тоже 1С 7,7 ПБУ 18 не применяю
Делаю предоплату(аванс) в валюте,он в НУ преоценивается до оприходования товара(регл переоценка валюты по налоговым регистрам будет видна курс разница а в БУ ничего не поменяется).
Если переоценка 52 на конец месяца то курс разница и в НУ и в БУ
Далее приходую товар по курсу на дату из коносамента по инкотермсу CFR в дог о пер права собст ничего не сказано.
В БУ уже сформирована с/с=предоплата по курсу на дату оплаты+остаток в валюте по курсу на дату из коносамента отгрузки.(получается средний курс) ;)
А в НУ с/с сразу формируется наприм 13000$*на курс на дату из коносамента.
Все товар опризодовали но он еще в пути,но долг поставщику уже есть в рублях.
А здесь забыла как теперь ?Будем гасить долг поставщику в валюте.Курс разн помойму и в НУ и в БУ.И переоценка будет перед каждым платежом на день оплаты,напомните как она происходит? :oЦитата:
но долг поставщику уже есть в рублях.
При проведение платежа кредиторка будет переоцениваться. Если до конца месяца не погасите, то документом Переоценка она переоценится на последнее число месяца.Цитата:
напомните как она происходит?
... и в валюте. Теперь мы оставили в покое товар и переоцениваем долг на каждую отчетную дату и на дату оплаты. Аналогично в БУ и НУ.Цитата:
но долг поставщику уже есть в рублях
Здесь уже будет курс разница и в БУ и вНУ и она уменьш или увелич налог на прибль? :oЦитата:
Аналогично в БУ и НУ.
:yes:
Извините, но по-моему в б/у мы просто авансы на конец отчетного периода не переоцениваем (в ну - переоцениваем), но это не значит, что мы приходуем товар на дату предоплаты. Кстати, хорошая новость: слышала, что с НГ не надо будет авансы переоценивать на конец отчетного периода и в ну (зак.акт еще не читала, только анонс, будем посмотреть в последней редакции НК).
Еще замечание - не поленитесь прописать в договоре момент перехода права собственности "на дату коносамента". Иначе налорги будут доказывать, что Вы оплачивали перевозку и иже с нею за "не свой" товар, поэтому не имеете права принимать эти затраты в расходы по НП.
Про курсовую разницу на 57 и 52 счетах: на 57 она возникает всегда из-за отличий курсов ЦБ и покупки валюты (не всегда расход - иногда доход), а на 52 - если Вы купили валюту в один день, а переводите поставщику в другой. И то идругое- как в ну, так и в бу.
Пршу прощения за первую часть своего предыдущего поста. Сегодня на работе заглянула в пбу: судя по всему действительно при авансах надо приходовать товар по курсу на дату аванса в б/у. У нас авансы только начались, сильно исказить бух.отчетность не успела. Сегодня пригласила программиста и фин.дира: сидели, голову ломали, как это сделать в наших условиях: у нас вал товара, который оплачиается и постфактум и авансами, причем по одному и тому же договору каждый день сальдо по счету 60/1 меняется с кредитового на дебетовое и обратно. Отследить какая оплата, к какому получению товара относится практически невозможно. Скажите, если я в уп пропишу, что курсовые разницы рассчитываются, исходя из общего сальдо по договору (нарастающим итогом), без определения, к какому конкретно товару относится оплата, и к какомй конкретно оплате относится товар, это будет большим нарушением? Если на пальцах: 01.11 оплатили 100(предоплата), 02.11 получили 30 (оплата постфактум), 05.11 получили 100 (в счет предыдущей предоплаты). Так вот, я хочу поставку от 02.11 пересчитать по курсу 01.11 (как будто, на нее была предоплата), а в поставке от 05.11 - 70 оприходовать по курсу на 01.11, а остальные 30 - по курсу 05.11.
Если все это происходит в рамках одного договора, то все правильно.
Спасибо, успокоили.А про изменения в НК по этой теме (курсовых разниц с авансов), кто-нибудь слышал? По-моему, я в новостной ленте от клерка читала, что готовятся.
А нет его, это всего лишь основные направления развития налог. политики до 2012 года. Причем эта поправка в НК и планируется к 2012. :(Цитата:
зак.акт еще не читала,
Тогда нам, наверное, штраф за неправильное ведение б/у дешевле заплатить, чем прогу перестраивать.:)
Я вот полностью с БухАнкой согласная. Если на дату оприходования товара есть аванс, то и учитываете по курсу на дату этого аванса, не важно под какую конкретно партию товара он получен.Цитата:
Если все это происходит в рамках одного договора, то все правильно.
Я недооценила наших законодателей. :o Через месяц перестанем переоценивать в НУ авансы в валюте, разницы между БУ и НУ не будет. 281-ФЗ.Цитата:
Причем эта поправка в НК и планируется к 2012
