Каждый директор по разному видит результат деятельности бухгалтерии.Кому проще заплатить штрафы,а кто-то хочет чтобы его бухгалтерия работала вообще без штрафов.Обычно в таких фирмах нет текучки кадров.Каждому свое.Цитата:
Сообщение от Vlad12
Вид для печати
Каждый директор по разному видит результат деятельности бухгалтерии.Кому проще заплатить штрафы,а кто-то хочет чтобы его бухгалтерия работала вообще без штрафов.Обычно в таких фирмах нет текучки кадров.Каждому свое.Цитата:
Сообщение от Vlad12
На самом деле алгоритм исчисления НДС с авансов за период прост. В качестве базы для начисления берется увеличение кредитового сальдо (положительная разница между конечным и начальным кредитовым сальдо) счета 62.2 (авансы) за период.
Так зачем же Вы пишите,что в ваших расчетах нужна проводка Д62 К90?Вы по-моему сами не понимаете,что пишите.Или не представляете как это выглядит!Вы бухгалтер?Извините за нескромный вопрос?Цитата:
Сообщение от Smic
katunya , как бухгалтер, обьясните нам непонятливым, почему
Цитата:
"Дебетовое сальдо по сч.62 это Д62.1(этот счет без НДС)
Абсолютно правильное и самое простое решение.Цитата:
На самом деле алгоритм исчисления НДС с авансов за период прост. В качестве базы для начисления берется увеличение кредитового сальдо (положительная разница между конечным и начальным кредитовым сальдо) счета 62.2 (авансы) за период.
Если конечно не считать авансы так маразмотично, как советует налоговая.
Цитата:
Сообщение от Vlad12
Д62.1 К90-реализация без НДС
Д90.3 К76Н1-НДС с реализации
Это проводки при реализации
А я считал , что эта проводка с НДС.Цитата:
Д62.1 К90-реализация без НДС
А куда оставщийся на сч62 НДС девается ?
Цитата:
Сообщение от Vlad12
К62.2 если поделить на 15,25% получится К76АВ.Если у вас ставки НДС 10% и 18% то К76АВ получится примерно.
Вы говорите про какой НДС на сч.62?И про какой субсчет счета 62?Цитата:
Сообщение от Vlad12
Я в субсчетах не силен, но еслиЦитата:
Вы говорите про какой НДС на сч.62?И про какой субсчет счета 62?
, то НДС, получается, где-то на сч62 остается. А потом как ?Цитата:
Д62.1 К90-реализация без НДС
katunya,
Вы рассказываете про то, как нужно вести учет по счетам. Я это знаю.
Но дело в том, что я рассказываю про то, что есть в бухгалтерской программе. А именно есть один 62 счет. Без разделения по субсчетам. И на нем все отражается с 18 % НДС. Вот так велся учет может и с 90-х годов. Согласна, надо все перестраивать, но это уже проблема Нового года.
Smic,
Потрудилась "уложить это в голову", и не отвергаю, как неправильное, лишь на том основании, что я делаете не так....
Я пришла к выводу, что все это время оплата была в виде денежных поступлений. Сумма НДС с авансов рассчитывалась как все поступление денежных средств т.е. Дт 50 (51) Кт 62. Грубо говоря весь кредитовый оборот по счету 62. Но вот появился взаимозачет Дт. 60 Кт 62. И получается, если проверять по "увеличению кредитового сальдо", то и сумму взаимозачета необходимо включать в полученный аванс. Что скажите?
Обязательно, но этот же взаимозачет взаимозачтется , как оплата поставщику. Разница по НДС "0".Цитата:
И получается, если проверять по "увеличению кредитового сальдо", то и сумму взаимозачета необходимо включать в полученный аванс. Что скажите?
Цитата:
Как можно проверить НДС по счету 62,когда в счете 62.1 нет НДС
Цитата:
Д62.1 К90-реализация(Без НДС)
katunya, троекратное повторение склоняет меня к мысли, что Вы рассказываете, как не нужно "вести учет по счетам"Цитата:
Д62.1 К90-реализация без НДС
Думаю, что если в примере из #29 подставить суммы, это будет видно невооруженным глазом.
to Елена Л.
Маленькая поправка.
При взаимозачете у Вас на сч62 висит дебетовое сальдо, и оно просто гасится. Кредитовое сальдо сч62 неизменяется.
Нет, я полы в бухгалтерии мою....Цитата:
Сообщение от katunya
Цитата:
Сообщение от Andyko
Если вы считаете,что я не права-я спорить не буду с вами,потому что мы с вами разговариваем на разных языках.Я работаю бухгалтером в оптовой фирме и учет По сч.68.2 мы ведем именно так как я Вам рассказывала.У нас есть и предоплата и оплата по факту отгрузки.Если вы считаете,что НДС можно рассчитать с помощью формул-ради бога!Я как бухгалтер делала бы как надо по проводкам,а потом чтобы проверить себя применила бы ваш метод расчета по формуле.Только мне не понятно,если вы НДС считаете по вашей схеме,как Вы сводите книги покупок и продаж?
Цитата:
Сообщение от Елена Л.
Елена!Сумму взаимозачета не надо включать в аванс.Вы закройте какую-нибудь отгрузку по сч.62 не предоплатой,а взамозачетом.
Если учетная политика "по оплате", то никак.Цитата:
Только мне не понятно,если вы НДС считаете по вашей схеме,как Вы сводите книги покупок и продаж?
Нет в нашем законодательстве необходимости брать цифры для расчета НДС из книг покупок-продаж.
На вашем месте я бы разделила сч.62.Так будет удобнее вести предоплату,отгрузку,взаимозачет.Вы ясно будете видеть всю картину по сч.62.И для главной книги сч.62 показывается в развернутом виде.А так можно запутаться.Цитата:
Сообщение от Елена Л.
Цитата:
Сообщение от Vlad12
Но мы рассматриваем пример,когда учетная политика "по оплате"
Так я как раз и обсуждал , как считать НДС, чтоб цифирки в декларацию по налогу вносить, а не как книги писатьЦитата:
Но мы рассматриваем пример,когда учетная политика "по оплате"
Цитата:
Сообщение от Vlad12
Вы зря так считаете.Цифирки в декларации по налогу и цифирки в книгах должны соответсвовать.
Сообщение № 12: ндс по отгрузке.Цитата:
Сообщение от Vlad12
Персональное спасибо Vlad12 и Smic.
Меня всегда умилял аргумент типа "это правильно потому,что я сам так делаю".Цитата:
Я работаю бухгалтером в оптовой фирме и учет По сч.68.2 мы ведем именно так как я Вам рассказывала.У нас есть и предоплата и оплата по факту отгрузки
katunya, не вдаваясь в подробности относительно формул,все таки хочется ясности: в выделенных проводках у Вас суммы одинаковые или нет ?Цитата:
Счет 62 и 76АВ(НДС с авансов полученных)-это разные счета.На основании вашего расчета по сч.62 нельзя проверить счет 76АВ.
Д50,51 К62.2-пришла предоплата за товар(делается счет-фактура на аванс)
Д76АВ К68.2-начислен НДС с аванса(запись книги продаж)
Когда реализовали товар:
Д62.1 К90-реализация(Без НДС)
Д90/3 К76Н1-НДС с реализации
Д62.2 К62.1-зачет аванса
Д68.2 К76АВ-сторно НДС с аванса(запись книги покупок)
Д76Н1 К68.2-начислен НДС(запись книги продаж)
Может мы друг друга не понимаем.Может быть вы говорите о том.что по обороту сч.62(по приведенной вами схеме) можно проверить счет 76АВ в пропорциональном выражении?
Я проверила у себя согласно вашей проверки у меня ничего не сходится.И не сходится на большую разницу.
Цитата:
Сообщение от Andyko
Я не собираюсь никого учить.Если вы что-то не знаете откройте книжки и читайте.Я просто хотела помочь Елене.
Ни в одной "книжке" я не прочту,Цитата:
в выделенных проводках у Вас суммы одинаковые или нет ?
Цитата:
Сообщение от Andyko
Там очень много примеров.И в том числе по данной ситуации.
[QUOTE=Andyko]Меня всегда умилял аргумент типа "это правильно потому,что я сам так делаю".
Предложите что-нибудь другое.Я с удовольствием рассмотрю все ваши версии.
Вы на вопрос можете ответить? Хотя бы и без удовольствия...Я предложил в Вашей версии расставить суммы и посмотреть что получится. Если в выделенных мной в Вашем примере проводках суммы разные, то обороты одного из счетов у Вас неправильные, если же одинаковые, то троекратно повторенное Вами утверждение об отсутствии ндс на 62 б/с беспочвенно.Вывод - Вы либо делаете неправильно, либо неправильно описываете.
Цитата:
Сообщение от Andyko
Счет 62-Вы говорите про аванс или про отгрузку?
