А с чего вы взяли что меньше должны,сумма задолженности плюс ндс.НДС это налог,а не стоимость продукции,товара,работ,услуг.
Вид для печати
А с чего вы взяли что меньше должны,сумма задолженности плюс ндс.НДС это налог,а не стоимость продукции,товара,работ,услуг.
Самолетики порисуем? При проводкахЦитата:
с чего вы взяли что меньше должны,сумма задолженности плюс ндс
51 - 62а
62а - 68/НДС
что получается?
Получается сумма задолженности без НДС.
Вот и я про это. А должны вы с НДСЦитата:
Получается сумма задолженности без НДС.
Ребята, не надо ругаться.
Я щас буду биться головой головой о стенку, благо она крепкая. ПОДСКАЖИТЕ, в каком направлении топать-то...
В договоре может быть предусмотрено получение аванса под будущую поставку материальных ценностей, выполнение работ, оказание услуг. Суммы полученных от покупателей авансов учитываются обособленно на пассивном субсчете «Расчеты по авансам полученным» счета 62 в корреспонденции со счетами учета денежных средств. В соответствии со ст. 162 НК РФ авансовые платежи, полученные в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ и оказания услуг, подлежат обложению НДС. В течение пяти календарных дней после получения от покупателя предоплаты продавец должен выставить счет-фактуру на данную сумму, НДС с этой суммы определяется по ставке 18/118.
На сумму начисленного налога уменьшается сумма предварительной оплаты (аванса) и увеличивается задолженность перед бюджетом. Организация вправе зачесть суммы НДС, уплаченные с авансов. При этом принять налог к вычету можно только после даты отгрузки соответствующих товаров. Получив аванс, продавец составляет счет-фактуру, который регистрируется в книге продаж. Отгрузив товар и зарегистрировав счет-фактуру по полученному авансу в книге покупок, продавец может зачесть начисленный ранее НДС.
В бухгалтерском учете производятся следующие записи:
Дебет 51, Кредит 62, субсчет «Авансы полученные» – получен аванс от покупателя;
Дебет 62, субсчет «Авансы полученные», Кредит 68 – отражен НДС, подлежащий уплате в бюджет с аванса;
Дебет 62, Кредит 90-1 – признана выручка от продажи продукции;
Дебет 90-3, Кредит 68 – начислен НДС с договорной стоимости;
Дебет 90-2, Кредит 43 – списана фактическая себестоимость проданной продукции;
Дебет 90-9, Кредит 99 – выявлен финансовый результат (прибыль) от продажи продукции;
Дебет 68, Кредит 62, субсчет «Авансы полученные» – восстановлен НДС, ранее начисленный с аванса;
Дебет 62, субсчет «Авансы полученные», Кредит 62 – произведен зачет ранее полученного аванса;
Дебет 51, Кредит 62 – поступила оплата от покупателя продукции в окончательный расчет.
Выявить правильные остатки по 62, у кого авансы, у кого задолженности на текущую дату. А потом уже что-то подкорректировать, если надо.Цитата:
в каком направлении топать-то...
Имя автора бы узнать. (#36)
Все,я завязываю,каждый останется при своем мнении.
не может она никак ни уменьшиться, ни увеличитьсяЦитата:
На сумму начисленного налога уменьшается сумма предварительной оплаты (аванса)
О.А. ЗАМОТАЕВА,Цитата:
Сообщение от Сергей А.В.
кандидат экономических наук, доцент
Волжская государственная академия водного транспорта (г. Нижний Новгород)
В.Н. ЩЕПЕТОВА,
кандидат экономических наук, доцент
Волжская государственная академия водного транспорта (г. Нижний Новгород)
Имена,но конечно,с вами то они не сравнятся.
любое имя способно забыть включить голову в нужный момент;
свою то надо иметь;
GOYA, если Вы мне дадите сто рублей, я могу вам вернуть тридцать, аргументируя моим долгом Январю?
Это лишнее. :)Цитата:
Сообщение от GOYA
Andyko, составьте хоть раз самостоятельно проводки и посмотрите,кому и сколько надо вернуть.Если вы это сделать не в состоянии,выше есть подсказка.Цитата:
Сообщение от Andyko
GOYA, я Вас уверяю, я способен даже даты проводкам придумать и на каждую дату увидеть результат задолженности.
Уважаемые кандидаты наук этим пренебрегли, а Вы?
Andyko,они не одни этим пренебрегли.Я то никому свою точку зрения не навязываю,я просто просила объяснить почему надо использовать 76 счет.НИКТО не объяснил и не дал ни одной ссылки.Цитата:
Сообщение от Andyko
Засим откланиваюсь,продолжая вести учет по прежнему.
GOYA, я еще на первой странице этой темы предлагала освежить в памяти инструкцию к Плану счетов.Цитата:
НИКТО не объяснил и не дал ни одной ссылки.
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" предназначен для обобщения информации о расчетах с покупателями и заказчиками.
76 счет надо использовать для того, чтобы в учете была достоверная информация о долгах
При использовании счета 76 в балансе будет сформирована правильная сумма задолженности, а не усеченная без НДС, поэтому использовать надо 76 счет
Цитата:
Сообщение от Январь
Все правильно, только каким документом нужно сделать эту проводку в 1С.8.2? Отражение НДС к вычету?Цитата:
Сообщение от Январь
helen-naj, по использованию 1с на форуме есть специальный раздел. Поищите там
