Авансы отгруженные и авансы полученные

[Светлик2011]

Добрые вечер!

Не так давно пришла работать бухгалтером в одно муниципальное предприятие, до сих пор пытаюсь разгребать и что в моих силах приводить в порядок и переползать на 1С...
В тупик вошла с авансами.

Схема такая. Учет ведется в парусе. В нем разбивку на 62 (расчеты с покупателями) и 62 а (расчеты с покупателями по авансам) не делали, просто был 62 счет. Кредитовое сальдо - сальдо по счету 62а, дебетовое - по 62.
Бывший бухгалтер делала такие проводки:
1. Дт62а Кт62 - зачтен аванс (эту сумму выбирали вручную из ведомости по 62 счету)
2. Дт51 Кт62а - получен аванс от покупателей
3. Д 68/3 (расчеты с бюджетом по НДС) Кт 62а - начислен НДС с зачтенных авансов.
4. Дт 62а Кт 68/3 - НДС с авансов полученных (на р/с)

Я не ас, но правильнее НДС с авансов увязывать с 76 счетом. Завела 76/7 - НДС по авансам. Теперь буду делать такие проводки по НДС - НДС с зачтенной суммы авансов (отгрузка) Дт 68/3 Кт 76/7, а с суммы полученной авансом Дт 76/7 кт 68/3.

Теперь самое интересное. Пришла я во втором квартале, сальдо по этим счетам тянется ого-го сколько...
Как мне правильно перенести начальный остаток на Дт 76/7 (ведь раньше он был на Дт 62а). И с какой даты - с начала года, ориентируясь по сальдо по счету авансов 62 а? Я считаю что проверять следует так - Сальдо по 62а/118*18=Сальдо по 76/7
Какие корректировочные записи надо сделать, и с какого периода?

Проблема еще в том, что сальдо по главной книге по счетам 62 и 62а неверное. ввиду того что когда-то накосячили, и что-то не отнесли на авансы - выбирали ведь вручную из ведомости (до сих пор не пойму по какому принципу) - сальдо по главной книге по этим счетам разнится с сальдо по ведомости по 62 счету, выгружаемой в Парусе. Причем, актами сверок установлено, что ведомость из паруса содержит точную и корректную информацию. Следовательно, надо как-то подкорректировать данные в оборотке и главной книге, чтобы эти счета выровнялись.
Что делать? Подскажите как можно эту ситуацию поправить, пожалуйста. И в правильном ли направлении я двигаюсь?

[Светлик2011]

Форма учета - журнально-ордерная, ведется в бумажном виде.

[GOYA]

Светлик,правильнее 62/а "Авансы полученные".Какой смысл изобретать колесо?Как оборотка не идет с главной книгой,в главную книгу все разносится из оборотки.

[GOYA]

Извините не поняла,что оборотка и главная книга не идет с ведомостью по 62 счету.А оборотка делается тоже вручную?

[GOYA]

Если оборотка ведется вручную,данные в нее заносятся из журналов-ордеров и ведомостей.Исправьте оборотку вручную,а потом главную книгу.

[Светлик2011]

Да, оборотка (и гл.книга соответственно тоже) не идет с ведомостью по счету 62 и 62а...

Для примера, сальдо на начало года по главной книге по счету 62 (Дт) 494426,68 р, а в ведомости по этому счету 491371,84

Сальдо на начало года по гл.книге по счету 62а (Кт) 78255,82
по ведомости 62а 87589,84

Вот я и думаю, какие проводки мне сделать в ж.о., чтобы правильно потом все занести в оборотку и гл.книгу.
По поводу того - на 62а или 76/7 - склоняюсь что на 76/7 все же.

какие проводки делать?

[Январь]

По поводу того - на 62а или 76/7 - склоняюсь что на 76/7 все же.

+1. Уплата НДС с аванса никак не изменяет расчетов с покупателями

какие проводки делать?

НДС перекинуть 76/НДС с полученнных авансов- 62а
А по сальдо смотреть надо, если где-то авансы неправильно зачтены, так зачесть или наоборот. Аналитику по контрагентам ведь возможно сравнить?

[GOYA]

76/7 как вам удобно,так и делайте.Светлик,Ж.о.и есть ведомость,разве нет?Берете остатки по ведомости они же попадают в оборотку и затем в главную книгу,если оборотка не шла я делала шахматку.

[GOYA]

+1. Уплата НДС с аванса никак не изменяет расчетов с покупателями

НДС перекинуть 76/НДС с полученнных авансов- 62а
А по сальдо смотреть надо, если где-то авансы неправильно зачтены, так зачесть или наоборот. Аналитику по контрагентам ведь возможно сравнить?

Видимо,1 с навязывает практику использования 76/7 в случае полученных авансов.Раньше использовался счет 64,а теперь 62,причем тут 76 счет?

[Январь]

GOYA, при чем тут 1с? Описание счета 62 почитайте. Каким образом уплаченный государству НДС влияет на расчеты с покупателями?

[GOYA]

Январь,спор ни о чем?Как НДС с уплаченных авансов становится уплаченным государству,отгрузка по ним не производится что ли?Смысл в использовании 76 ?Я не вижу и никогда его не использовала.Ни при 64 счете,ни при 62.

[Январь]

Смысл в использовании 76

Смысл в составлении достоверной бухгалтреской отчетности.

[GOYA]

Она достоверна и в случае не использования 76 счета,потому что какой счет не используй ндс надо выделять и от переменные мест слагаемых сумма не меняется.Если не лень,напишите проводки с 76 счетом.

[GOYA]

И от перемены мест слагаемых, хотела написать

[GOYA]

51 62/а-60000,00
62/а 68/ндс 9152,54
62/п 90/1 -60000,00
90/3 68/ндс -9152,54
68/ндс 62/а -9152,54
62/а 62/п 60000,00 Вот мои проводки

[Январь]

51 62/а-60000,00
62/а 68/ндс 9152,54

GOYA, так ответьте на вопрос: на каком основании вы уменьшаете свою задолженность перед покупателем на сумму НДС?
Вы покупателю как были 60000 должны, так и остались. А покупатель вам 9152,54 никак не должен.

[Сергей А.В.]

на каком основании вы уменьшаете свою задолженность перед покупателем на сумму НДС?

+5

[GOYA]

Задолженность перед покупателем на эту сумму не уменьшается,это сумма без ндс.Точно на эту же сумму производится отгрузка с НДС.Это обычное словоблудие,ваши проводки в студию.

[GOYA]

Январь,вы вообще эту сумму уплатили государству,а теперь доказываете мне,что я уменьшила сумму задолженности.

[Январь]

это сумма без ндс

Какая "эта сумма"?

ваши проводки в студию.

51 - 62/авансы полученные/покупатель 60000р
76/НДС с авансов полученных - 68/НДС 9152,54р
При реализации
62/покупатель - 90.1 60000р
90.3 - 68/НДС 9152,54р
62/авансы полученные/покупатель - 62/покупатель 60000р
68/НДС - 76/НДС с авансов полученных 9152,54

а теперь доказываете мне,что я уменьшила сумму задолженности.

А что же вы делаете проводкой по Д62?

[GOYA]

Я поняла,у вас на 76 счете болтаются НДС-ы,а чьи это НДС-ы неизвестно?Так что ли?Всегда на 62/а висели суммы без НДС,это для вас новость?

[GOYA]

Какая "эта сумма"?



А что же вы делаете проводкой по Д62?

Тоже что и вы,отгружаю.

[Светлик2011]

51 - 62/авансы полученные/покупатель 60000р
76/НДС с авансов полученных - 68/НДС 9152,54р
При реализации
62/покупатель - 90.1 60000р
90.3 - 68/НДС 9152,54р
62/авансы полученные/покупатель - 62/покупатель 60000р
68/НДС - 76/НДС с авансов полученных 9152,54

именно так и делаю сейчас. Просто суть в том, что бывший бухгалтер относила НДС с авансов полученных на Дебет 62/авансы (а при реализации на кредит опять же 62/авансы). Следовательно, сальдо по 62/а тянется уже неправильное (по гл.книге и оборотке). Оно просто обязано быть равно сальдо по ведомости 62/авансы.
За первый квартал я исправила на черновике и сторнировала суммы по этим проводкам (Дт68 кт 62/а и Дт62/а кт68) и сделала корректировочные записи (Дт68 кт 76/7 и Дт 76/7 кт 68) с января по апрель включительно. За май уже проводки были верные. Но ведь какой-то остаток так и болтается до сих пор (по 68 счету с авансов), как мне его выдернуть оттуда? В идеале надо чтобы он был на 76/7...

запуталась

[Январь]

у вас на 76 счете болтаются НДС-ы,а чьи это НДС-ы неизвестно?

Известно, аналитика ведется и по контрагентам и по счетам-фактурам

Всегда на 62/а висели суммы без НДС,это для вас новость?

Новость Почему без НДС то? Вам покупатель заплатил 60000, почему вы ему должны меньше, чем 60000???

Тоже что и вы,отгружаю.

Отгружаете проводкой "62/а 68/ндс 9152,54" что?

[Светлик2011]

просто у нас авансов много, - приняли от покупателей авансом деньги на одну сумму, отгрузили в этом месяце авансы за прошлый на другую. я не знаю что делать

[GOYA]

Известно, аналитика ведется и по контрагентам и по счетам-фактурам

Новость Почему без НДС то? Вам покупатель заплатил 60000, почему вы ему должны меньше, чем 60000???

Отгружаете проводкой "62/а 68/ндс 9152,54" что?

Очень плохо,что для вас это новость и вы строите свои заключения на программе 1 с.Видимо вы не вели учет,когда использовался старый план счетов.Покопайтесь в интернете,расширьте кругозор,все ссылки на мои проводки.И только одна на ваши,и это 1 с.

[Январь]

GOYA, я где-то хоть слово сказала про 1с?
Учет я веду еще с тех времен, когда программ не было, на бумаге начинала, и про то, что в те стародавние времена НДС с авансов сваливали на 62 в курсе.
Только это не значит, что это правильно было. Если вы должны покупателю 60000р., то и в учете должны отражать реальную задолженность

[GOYA]

GOYA, я где-то хоть слово сказала про 1с?
Учет я веду еще с тех времен, когда программ не было, на бумаге начинала, и про то, что в те стародавние времена НДС с авансов сваливали на 62 в курсе.
Только это не значит, что это правильно было. Если вы должны покупателю 60000р., то и в учете должны отражать реальную задолженность

Январь,вот и я начинала с бумаги,и в университете нам преподавали,как я вам написала.Нигде не написано,что это не правильно.Это расчеты по авансам полученным,а не расчеты с покупателями и заказчиками.Вы должны покупателю сумму за минусом ндс,потому ндс вы должны государству.Чувствуете разницу?И товар вы отгружаете на сумму задолженности плюс ндс.

[Январь]

расчеты по авансам полученным,а не расчеты с покупателями и заказчиками

А расчеты по авансам - это не частный случай расчетов с покупателями?

Вы должны покупателю сумму за минусом ндс

Т.е. если покупатель скажет "верни аванс", то я ему только 50 847 верну? На каком основании?

[Andyko]

Вы должны покупателю сумму за минусом ндс,потому ндс вы должны государству.Чувствуете разницу?

я не чувствую...
почему я покупателю должен меньше из за того, что должен государству?