вообще-то раздел "звучит" так:
отсюда и решение... для отчётности белых предприятий задолженность показывается схлопнутой (без НДС), для остальных - с НДС...Цитата:
Оценка задолженности по уплаченным (полученным) авансам (предварительной оплате)
Вид для печати
вообще-то раздел "звучит" так:
отсюда и решение... для отчётности белых предприятий задолженность показывается схлопнутой (без НДС), для остальных - с НДС...Цитата:
Оценка задолженности по уплаченным (полученным) авансам (предварительной оплате)
А цвет предприятий как на это влияет? :)Цитата:
Сообщение от Генук
А вообще, мне не понятно, как эта схлопывающая "оценка" сочетается с тем, что задолженность обычно отражатся развернуто, дебиторка отдельно, кредиторка отдельно.
вообще не поняла причинно-следственную связь. мысль разверни.Цитата:
Сообщение от Генук
Для белых предприятий А и С во взаиморасчётах надо рассматривать третье лицо – бюджет Б…
Пусть А оказывает услуги С и получает предоплату…
1. у А
Дт 51 – Кт 62 118
Дт 76 – Кт 68 18
Фактически А приняло 100 за услуги, а 18 для уплаты Б
2. у С
Дт 60 – Кт 51 118
Дт 68 – Кт 76 18
Фактически С перечислило 100 за услуги, а 18 для уплаты Б
Реальная задолженность А перед С за услуги только в сумме 100, а 18 потребитель услуги перечислил посреднику А для уплаты в бюджет…
ну еще одно ога. как эта формула работает, когда сначала стулья, а потом деньги?Цитата:
Сообщение от Генук
точно также...
1. у А
Дт 62 – Кт 90 118
Дт 90 – Кт 68 18
Фактически А оказало услуги на 118, из них на 100 С и на 18 для уплаты Б
2. у С
Дт 20 – Кт 60 100
Дт 19 – Кт 60 18
Фактически С получило услуг на 100 и обязуется заплатить сверх услуги 18 в Б
Когда пойдёт уплата 118, то С заплатит А за услуги 100 и для уплаты в бюджет как посреднику 18
я хренею и плачу, плачу и хренею! предоплата - в балансе 100, постоплата - 118. чё, нормуль!Цитата:
Сообщение от Генук
не плачьте... постоплату разделяйте на две части: 100 за услуги и 18 для перечисления в бюджет...
nj tcnm? gj-ndjtve? dct jrЦитата:
Сообщение от Генук
не совсем ОК... белых фирм не бывает, поэтому отчётность остаётся как есть, без схлопывания НДС :)
да.Цитата:
Сообщение от Генук
при этом А показывает в своем балансе, в строке 1230 " Дебиторская задолженность " долг покупателя за реализованные ему Товары-Работы-Услуги в сумме 118.
да.Цитата:
2. у С
Дт 20 – Кт 60 100
Дт 19 – Кт 60 18
при этом С показывает в своем балансе, в строке 1520 " Краткосрочная кредиторская задолженность" свой долг перед продавцом за полученные от него ТРУ в сумме 118.
речь идёт исключительно об авансах...
... и при неисполнении договора ты должен будешь мне вернуть на 18% меньше, так?Цитата:
Сообщение от Генук
отчего же... 100 за неисполнение договора и 18 за отказ в посредничестве с бюджетом... всего 118
неправильно тыЦитата:
Сообщение от Манька-встанька
бутербродвопрос формулируешь.
надо: "если ты перечислил мне аванс - при неисполнении договора я тебе вернуть на 18% меньше должен?"
согласная. колбасой на язык - вкуснееЦитата:
Сообщение от Старый ворчун
Пилкин, ты каждый день новый ник будешь что ли регистрировать? :(
верните мне мой старый, пожалуйста:o тока я за давностью ни точный ник, ни пароль, ни почту не помню.Цитата:
Сообщение от Над.К
Применение в 1С счетов 76ав, 76ва я считаю правильным. По налогу же на прибыль используются счета 09, 77 (ОНА, ОНО). С НДСом с аванов такая же фигня. Авансы не являются объектом НО по НДС и не формируют налоговую базу по НДС. Они всего лишь ее увеличивают. Поэтому и возникают НДСовские ОНА и ОНО, потому что платится (возмещается) НДС с еще не возникшей налоговой базы, НО база еще не возникла, а мы уже платим (возмещаем) НДС в бюджет. Поэтому применение счетов 76ав, 76ва считаю вполне логичным.
...и в балансе, естественно, ничего не сворачиваем...Бездари министерские, дармоеды только от работы отвлекают!!!
Прямая норма п. 34 ПБУ 4/99 В бухгалтерской отчетности не допускается зачет между статьями активов и пассивов, статьями прибылей и убытков, кроме случаев, когда такой зачет предусмотрен соответствующими положениями по бухгалтерскому учету. Всё на этом!!! Пусть внесут изменения в свои приказы, бум выполнять!!!
В итоге как "1С-ники" сказали, т.е. с НДС (76АВ - их придумка):D А методологически прав mvf.
К чему пришли то?.. в балансе схлопываем 62 с 76ВА и 60 с 76АВ ???
выше уже написали... если НДС белый, то схлопывайте... если нет - развёртывайте как и раньше...
Предлагаю свернуть актив с пассивом и всем будет весело.
Забавляет, когда финансисты решают, как бухгалтерам лучше вести бухучет.
Прочитала удивилась тоже. Вот,что нашла:"...До получения права на вычет в соответствии с требованиями НК РФ указанное право отражается в бухгалтерском балансе в качестве оборотного актива обособленно от дебиторской задолженности по уплаченному авансу. После получения права на вычет согласно НК РФ сумма НДС в составе уплаченного аванса в бухгалтерском балансе не отражается.
(субсчетах), сворачиваются.
Если организация реализует предложенный Минфином России и Комитетом по толкованиям изложенный прогрессивный подход - честь ей и хвала. Однако если, как и прежде, она отразит в балансе НДС в составе дебиторской и кредиторской задолженности развернуто, потому что такой порядок предусмотрен в настройках бухгалтерской программы или является более удобным для сверки расчетов с контрагентами, то никакую конкретную норму ПБУ организация тем самым не нарушит. Следовательно, ее бухгалтерская (финансовая) отчетность не станет от этого недостоверной.
Единственное, что необходимо, - раскрыть выбранный организацией порядок отражения авансов в отчетности."
Уважаемые!
И все же- как отражаете в отчетности ДЗ и КЗ, "схлопываете" с НДС или нет?
Кого проверяли в 2013-14 гг, что написали?
авансы выданные и полученые показываю без НДС.
аудиторы проверяли.
Если в 2011 и в 2012 ДЗ и КЗ в балансе показывалась с НДС, а за 2013- без НДС, нужно ли корректировать прошлые остатки?
Если будет запрос из ИФНС- на что ссылаться, почему они изменились?
У меня МП, сдаем только Ф1 и Ф2.
Аноним, зачем вообще Вы собрались менять способ указания авансов в балансе? Кому это нужно?
Грядет аудит,,,, мало ли чего напишут, у меня гена с причудами-хочу , чтоб было правильно!
