Вид для печати
Хммммм.... первый раз встречаю организацию, у которой на 28 января уже сведена вся отчетность....Цитата:
И платили по годовой декларации
Стахановцы! ***мне почти стыдно****:o
диметра1, и тем не менее в декларации за 1 квартал должны быть отражены авансовые за 9 месяцев.
короче, аудит по налогам надо производить - разгребать старый завал
Скажите пожалуйста, правильно ли я понимаю ситуацию.
Если авансы, начисленные в 1 квартале в стр. 210 (по декларации за 9 мес.) превысили налог за 1 квартал по декларации в стр. 180, и соответственно по итогам 1 квартала в стр.280 появился налог к уменьшению, в стр. 290 все равно указываются авансы на 2-й квартал, равные стр. 180.
Как быть с переплатой? Можно ли не платить авансы во втором квартале? В ст. 287 НК есть абзац про зачеты - там и про этот случай, или нужно заявление на зачет писать???
Да.Цитата:
в стр. 290 все равно указываются авансы на 2-й квартал, равные стр. 180.
Обычно - можно. Если сильно опасаетесь - напишите письмо о зачете.Цитата:
Как быть с переплатой? Можно ли не платить авансы во втором квартале?
ну... тут немного про другое.Цитата:
В ст. 287 НК есть абзац про зачеты - там и про этот случай
Спасибо, и правда... После пятого прочтения дошло :yes:Цитата:
Сообщение от Шмымзик
Вопрос не в тему, но вдруг мне кто ответит :o Заявления о зачете в электронном виде налоговая как-нибудь засчитывает (имею ввиду сообщение в свободной форме через спецоператора)? Или только бумажку им подавай?
Я, конечно, прошу прощения за тупость. У нас уже время к 20-00 приближается, а я только начала собирать декларацию по налогу на прибыль, которую нужно завтра сдать. У меня фирма не новая, но по итогам 9 месяцев доход составил 700 тыс., по итогам года (4 квартал был ударным) - 9 лимонов. Теперь за 1 квартал доход также составил порядка 9 лимонов. Мне нужно было в первом квартале платить авансовые платежи? По итогам 9 месяцев 2006г. у меня их не было.:wow:
В этой ветке - в третий или четвертый раз могу повторить:
Цитата:
стр. 210 за 1 квартал 2007г равна стр.290 декларации за 9 мес. 2006г.
Я правильно понимаю, что если в 1-м квартале 2007г. мы вылетели за 3 млн, то в апреле я должна была начислить и уплатить 1/3 от налога за 1-й квартал, и указать сумму аванса в декларации за 1-й квартал? Теперь пени и уточненку сдавать? :o :wow:
а как нужно расчитать ежемесячный авансовый платеж до 28 мая, если в 1 кв вылет за 3 млн и убыток + одновременно расчитан 28 апр ежемесячный авансовый платеж в сумме 0.
НадеждаП.,
Да
Да
Если в 1 квартале убыток - то никаких ав. платежей во 2 квартале.Цитата:
а как нужно расчитать ежемесячный авансовый платеж до 28 мая, если в 1 кв вылет за 3 млн и убыток + одновременно расчитан 28 апр ежемесячный авансовый платеж в сумме 0.
не ну расчет же нужно произвести и заминусовать убыток и к тому же декларацию надо сдавать
умняжка, я не совсем понимаю, о чем вы говорите.
Декларацию вы должны были сдать не позднее 28.04.07. В ней и должны были быть указаны прочерки в разделе 1.2 на все три месяца 2 квартала.
Следующая декларация - только в июле.
Скажите, плиз, здесь начитавшись хочу проверить, правильно ли: в декларации за 1 полугодие стр.210 = стр.290 9 мес.( эта же сумма в стр. 210 1 кв.)+стр.290 1 кв-л ( эта же сумма в стр.180 1 кв.) ???
Нет, неправильно.
Вернее - эта формула будет правильна только при условии, что налоговая база и налог все время увеличиваются
Шмымзик, у нас так и есть, увеличивается.
Сомнения возникают еще и от контрольного соотношения, которым пользуются в ИФНС:
стр.220= стр.190-стр.250+стр.300 декларации за предыдущий отчет ( если фирма уплачивает ежемесячные авансы) Тут я вообще ничего понять не могу. У меня не сходится.
А при заполнении 1 квартала: стр.300 декларации за 9 мес. прошлого года.
Должно сходиться. В правой части равенства - стр. 190 тоже из декларации за предыдущий период. По поводу стр.250 ничего сказать не могу, не сталкивалась.Цитата:
стр.220= стр.190-стр.250+стр.300 декларации за предыдущий отчет
Тогда получается, что в авансовые платежи нужно ставить не только чисто авансы, но и суммы налога к доплате. Т.е. стр.210 = стр.210 предыдущий период+стр.270 предыдущий период+стр.290 предыдущий период??? Наша инспектор утверждает, что по стр.210 показываются только чисто авансы начисляемые на следующий квартал, т.е. сумма ежемесячных авановых платежей.
У меня уже раздвоение в сознании...
ну что я могу сказать. Да, попалась вам дура. На следующий квартал - это стр.290 (300,310)Цитата:
по стр.210 показываются только чисто авансы начисляемые на следующий квартал,
я не знаю, как так у вас получается... вот честно говорю - рисовать длинные формулы и заменять одно выражение другим, чтобы все усложнить до невозможности - у меня как-то не возникает желанияЦитата:
Т.е. стр.210 = стр.210 предыдущий период+стр.270 предыдущий период+стр.290 предыдущий период
5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
- организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период.
Организации, у которых выплаченная за пределами Российской Федерации сумма налога зачтена в предыдущем отчетном периоде (строки 240 - 260) в установленном порядке в уплату налога в Российской Федерации за указанный отчетный период, суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (строки 210 - 230) уменьшают на сумму указанного зачтенного налога.
Я не понимаю - зачем Вы все так усложняете? Зачем выводите формулы такие, в которых используются данные деклараций годичной давности?
Я не усложняю, просто у нас выверка и расхождения с налоговой.
Возьмите инструкцию по заполнению декларации и тыкайте их носом в нее.
