Проводки в учете туристической деятельности

Цитата:

---

Сообщение от lidik

50/76,5 (турист) от 11000 1С, ПКО
76,5 (турист)/76,5 (ТО) 10000 в ручную
76,5 (ТО)/51 10000,00 банк
76,5 (турист)/62 (турист) 1000,00 и 62 (Турист)/90 1000,00 1С, Акт вып. работ.
62 (ТО)/90 1500,00 Акт вып. работ
51/62 (ТО) 1500,00 банк

---

Всем здрасте!
Помогите, пожалуйста, разобраться с датами этих проводок, совершенно запуталась. Т.е какими дата они делаются и чем это обосновано.
Мы турагенство (ОСНО). Допустим турист 1 марта покупает у нас путевку по которой он едет в Египет с 17 марта по 24 марта.
50/76,5 11000 платит нам 5 марта
76,5/51 10000 мы платим ТО 5 или 6 марта (оговорено в агент.договоре),
а вот с остальными проводками у меня сложности с определением дат..
т.к скажем проводку
76,5 (турист)/76,5 (ТО) 10000 я делаю днем начала тура (17 марта) или днем окончания тура (24 марта)
тогда 76,5 /62 должно быть отражено как аванс 62.2, не так ли??
Мда.. Спасибо.

Цитата:

---

Сообщение от lidik

50/76,5 (турист) от 11000 1С, ПКО
76,5 (турист)/76,5 (ТО) 10000 в ручную
76,5 (ТО)/51 10000,00 банк
76,5 (турист)/62 (турист) 1000,00 и 62 (Турист)/90 1000,00 1С, Акт вып. работ.
62 (ТО)/90 1500,00 Акт вып. работ
51/62 (ТО) 1500,00 банк

---

Всем здрасте!
Помогите, пожалуйста, разобраться с датами этих проводок, совершенно запуталась. Т.е какими дата они делаются и чем это обосновано.
Мы турагенство (ОСНО). Допустим турист 1 марта покупает у нас путевку по которой он едет в Египет с 17 марта по 24 марта.
50/76,5 11000 платит нам 5 марта
76,5/51 10000 мы платим ТО 5 или 6 марта (оговорено в агент.договоре),
а вот с остальными проводками у меня сложности с определением дат..
т.к скажем проводку
76,5 (турист)/76,5 (ТО) 10000 я делаю днем начала тура (17 марта) или днем окончания тура (24 марта)
тогда 76,5 /62 должно быть отражено как аванс 62.2, не так ли??
Основной вопрос конечно же какой датой делать проводку 76,5 (турист)/76,5 (ТО)??? Мне кажется не очень удобно ее делать датой продажи, чтобы при отказе от тура не перепроводить все и не сторнировать...
Мда.. Спасибо.

Мы турагенты. Подскажите, пожалуйста, как учитывать скидки, которые мы делаем туристам. В том случае, когда туроператор выделил агентское вознаграждение. Как правильно оформить скидки?

Такое ощущение, что бух. учет никто не учит.

такое ощущение что кто-то не знает как ответить...

Если это мне, будете любезны удосужьтесь, пресильте себя, пожалуйста, взглянуть на все вышеизложенное.

А у меня такое ощущение, что кто-то не знает как себя назвать...

Я прочитала все вышенаписанное, про даты ни слова...
А у меня с этим проблема...
Мы работаем в основном по агентским договорам, и комиссию сразу не удерживаем, отсылаем всю сумму, потом выставляем счет на агентское вознаграждение. Отчет агента на мой взгляд у нас довольно лаконичный, т.е там сведения только о том какая путевка продана, ее продажная цена, сумма агентского вознаграждения и НДС с него... и все. Почти во всех договорах говорится что, наша услуга считается выполненной после утверждения туроператором отчета агента (кстати это я еще и в книжке по учету в туризме прочитала), примерно так "Отчет агента является для сторон актом выполненных работ". Отчет мы должны предоставлять если не по каждой путевке, то ежемесячно. Причем еще с отчетом мы должны им счет-фактуру и счет на агентское вознаграждение отправить, после чего они нам выплатят вознаграждение.
Так вот например турист покупает путевку 24 марта, по которой едет с 1 мая по 10 мая. Получается что я 31 марта делаю отчет агента, который туроператор скажем утвердит 5 марта и я его получу 6 марта. Следовательно я получается ОБЯЗАНА на основании утвержденного отчета агента сделать проводки 76,5(туроператор) 76,5(турист), 62.1 90.1, 90.3 68.2!!! Потому что мы вроде как свои услуги выполнили (так по документам получается) - продали путевку...
Т.е как же мне сделать (на каком основании?) эти проводки 1 мая (днем начала тура)??? Документы то у меня утверждены 5 марта по которым я должна отразить выручку по оказанным услугам. Да еще этот счет-фактура, как же я им его вышлю с отчетом агента за март, если проводки сделаю 1 мая.
Не поможете разобраться? Очень буду благодарна

Здравствуйте!

Перечитала всю тему, но не нашла как учесть в расходах по налогу на прибыль страховку ответственности по туристической деятельности?

Уважаемые знатоки, как это отразить в учете?

У меня УСН, поэтому с датой получения дохода у меня все "абстрактнее". Оплата туристом в кассу, естественно, проводиться днем получения денег. Все остальные проводки делаю делаю в день, когда оплачу путевку ТО.

Цитата:

---

Получается что я 31 марта делаю отчет агента, который туроператор скажем утвердит 5 марта и я его получу 6 марта.

---

Думается, что ТО не утвердит его Вам 5 марта. У будет думать по своему, и поставит на Отчете дату либо начала тура, либо конца тура, т.е. либо 1, либо 10 мая. У меня такое очень часто бывает. Потому что мы, агенты считаем свою работу выполненной в момент оплаты путевки ТО, т.е. всё, Баста, заплатили, пути назад нет. А ТО считает свою работу выполненной (кто как) либо когда "всё, баста" турист уехал, либо "слава Богу" турист приехал. (отчет отправляю в марте, а утверждают его мне сентябрем, концом поездки)

А по-поводу, получите ли Вы его 6 марта?. Нууууууу, хотя бы расчитывать на это Вы можете. :)

[QUOTE=lidik;51542977] Потому что мы, агенты считаем свою работу выполненной в момент оплаты путевки ТО, т.е. всё, Баста, заплатили, пути назад нет. QUOTE]
Как это баста, когда у него еще целый месяц что бы передумать, отказаться! Мы же должны будем вернуть ему деньги! А если у нас проводки в марте, что мы оказали ТО услугу! Получается надо переделывать все, месяц то закрыт! Как раз этого и хотелось бы избежать, не говоря уже о том что надо возвращать вознаграждение...

Цитата:

---

Сообщение от lidik

Думается, что ТО не утвердит его Вам 5 марта.

---

тоже не очень понятно... На наших отчетах они даты не ставят, на наши отчеты ТО ставят печать и подпись и все.. Дату отчета мы же ставим! И мне думается она должна совпадать с датой проводки 62.1/90.1, т.е. 31 марта!

Цитата:

---

Мы же должны будем вернуть ему деньги!

---

Ну, допустим совсем и не мы. а ТО. ТО возвращает через нас туристу.

Цитата:

---

проводки в марте, что мы оказали ТО услугу!

---

Правильно.

Цитата:

---

Получается надо переделывать все

---

Нууу, это на Ваше усмотрение. Хотя не вижу смысла, работа по подбору и бронированию выполнена, затраты произведены, вознаграждение за это получено.

Цитата:

---

На наших отчетах они даты не ставят

---

Одни не ставят, а другие ставят, вообще принимать без даты и номера не будут.

Цитата:

---

мне думается она должна совпадать с датой проводки 62.1/90.1, т.е. 31 марта!

---

Мне тоже. :)

Цитата:

---

Потому что мы, агенты считаем свою работу выполненной в момент оплаты путевки ТО, т.е. всё, Баста, заплатили, пути назад нет.

---

Так ведь документы то ТО дает от другой даты.... как быть? нестыковка получается с 1С (как мы проведем) и предоставленными документами ТО-ром.
Или я чего то не понимаю?

Нестыковка получается изначально: мы на "кассовом методе", а ТО работают по "отгрузке".

Это да (((
Я вот тут как раз темку создавала http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=196160

скопирую сюда:
Вот копировать не надо. Дублирование вопросов запрещено правилами форума. Над.К

Здравствуйте! Вопрос об отражении в учете "дополнительной выгоды".Каким документом она должна попсать на счета реализации. Понимаю так, что это тоже акт оказания услуг, только кому их оказывать? Если покупателю, то нужна его подпись, что в принципе нереально, поскольку, он приобретает тур.продукт, и как ему объяснить, за что это...Может проводить через 91 счет? Расскажите кто как делает?

этот вопрос обсуждался, ищите на ветке...

Значит все-таки акт туристу...и что он его должен подписывать или просто можно у себя подшить как первичку?...Подскажите, где можно в официальных разъяснениях посмотреть все эти тонокости учета....заранее спасибо.

Цитата:

---

Значит все-таки акт туристу...

---

а больше никуда не денешь данную сумму

Вряд ли Вам хочется что турист видел Вашу комиссию. Акт из 1С просто распечатываю. Ставлю только свою подпись. С этого года еще ввела другой акт, который подписывает турист. Там сказано, мол работу выполнили, документы он получил. Вот но там оставлено место. Куда потом я просто впечатываю смумму нашей доп. выгоды.

Цитата:

---

Сообщение от TUCIA

Здравствуйте! Вопрос об отражении в учете "дополнительной выгоды".Каким документом она должна попсать на счета реализации. Понимаю так, что это тоже акт оказания услуг, только кому их оказывать? Если покупателю, то нужна его подпись, что в принципе нереально, поскольку, он приобретает тур.продукт, и как ему объяснить, за что это...Может проводить через 91 счет? Расскажите кто как делает?

---

"Дополнительная выгода" составная часть агентского вознаграждения.
Если ее не принимает оператор, то он нарушает закон. Если Вы не показываете оператору, то нарушаете закон.

Доброе утро! Вполне согласна, что все что оставляем себе - это агентсоке вознаграждение...не могу понять, почему операторы не берут себе и доп.выгоду, а ограничиваются только агентскими вознаграждениями, указанными в договорах...Подскажите, как обезопасить себя от такой двойственной ситуации, поскольку операторы подписывают отчеты только со своим агентским вознаграждением...и еще в договорах указывается, что все "что сверху" является доходом агента.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Доброе утро! Вполне согласна, что все что оставляем себе - это агентсоке вознаграждение...не могу понять, почему операторы не берут себе и доп.выгоду, а ограничиваются только агентскими вознаграждениями, указанными в договорах...Подскажите, как обезопасить себя от такой двойственной ситуации, поскольку операторы подписывают отчеты только со своим агентским вознаграждением...и еще в договорах указывается, что все "что сверху" является доходом агента.

---

"...что все "что сверху" является доходом агента...". Обратите внимание на эту фразу. Ищите нормальных и пользуйтесь правилом одного месяца (обычно мотивированного отказа не кто не дает!).

спасибо за советы! Вопрос - в чем заключается правило одного месяца?

у меня тут недоразуиение какое-то....описывали такую проводку: 50/76.5-получили от турика
76.5/76.5- стоимость путевки и т.д.
у меня в программе бухсофт счет 76.5- расчет с таможней...а 76.6 расчетпо договорам комиссии и др.аналогичным договорам...ставить все таки 76.5?! я что-то совсем не догоняю:o

Цитата:

---

Сообщение от TUCIA

спасибо за советы! Вопрос - в чем заключается правило одного месяца?

---

Если мотивированные возражения по отчету не получены в течении месяца -отчет принят.

Цитата:

---

Сообщение от Anastacia 7

у меня тут недоразуиение какое-то....описывали такую проводку: 50/76.5-получили от турика
76.5/76.5- стоимость путевки и т.д.
у меня в программе бухсофт счет 76.5- расчет с таможней...а 76.6 расчетпо договорам комиссии и др.аналогичным договорам...ставить все таки 76.5?! я что-то совсем не догоняю:o

---

Вообще-то 50-62...
62-76.5
76.5-90

Цитата:

---

Вообще-то 50-62...
62-76.5
76.5-90

---

А вот и не вообще-то
1С не делает проводки 76,5-90 (так, если что!), имею ввиду при проведении Акта вып. работ. Поэтому в данном случае 76 и 62 поменяны местами.

Цитата:

---

у меня в программе бухсофт счет 76.5- расчет с таможней...а 76.6 расчетпо договорам комиссии и др.аналогичным договорам...ставить все таки 76.5?! я что-то совсем не догоняю

---

Не судь важно какой субсчет 5 или 6. Субсчет 5 характерен для 1С. Как видно, большенство испльзует именно ее. Если у Вас другая программа с другими субсчетами, просто подберите кторый из них более подходит.

Цитата:

---

Сообщение от ABell

"Дополнительная выгода" составная часть агентского вознаграждения.
Если ее не принимает оператор, то он нарушает закон. Если Вы не показываете оператору, то нарушаете закон.

---

Очень очень прошу ссылочку на этот закон :) где конкретно говорится о доп. выгоде. Все что нашла я - это ст.992 ГК, но там оговорено что если иное не предусмотрено соглашением сторон, а если в договоре как раз сказанно о том что все что сверх то доп. выгода агента.

А еще подскажите пожалуйста, ТО должен присылать счет-фактуру и акт (накладную) на сумму продажи (включающую агентское вознаграждение) указанную в отчете агента?? И никак иначе? Или есть еще варианты..
Ведь я именно по этим документам делаю проводки 76,5 (турист) / 76,5 (ТО)?? Не так ли?

Всем, всем спасибо!!!
И еще с наступющими майскими праздниками!!:wow:

Добрый день.
я работаю бухгалтером уже 5 лет на общем режиме и на енвд.
сейчас меня зовут в только что открывшуюся тур фирму. подскажите пожалуйста где можно взять инструкции по отчетности, какие отчеты нужно сдавать как распределить облагаемое и не облогаемое. :o

Цитата:

---

Сообщение от Svet_79

Очень очень прошу ссылочку на этот закон :) где конкретно говорится о доп. выгоде. Все что нашла я - это ст.992 ГК, но там оговорено что если иное не предусмотрено соглашением сторон, а если в договоре как раз сказанно о том что все что сверх то доп. выгода агента.

А еще подскажите пожалуйста, ТО должен присылать счет-фактуру и акт (накладную) на сумму продажи (включающую агентское вознаграждение) указанную в отчете агента?? И никак иначе? Или есть еще варианты..
Ведь я именно по этим документам делаю проводки 76,5 (турист) / 76,5 (ТО)?? Не так ли?

Всем, всем спасибо!!!
И еще с наступющими майскими праздниками!!:wow:

---

См. последний номер Главбух. Там Минфин разъяснил.

Цитата:

---

Сообщение от Sofiy

Добрый день.
я работаю бухгалтером уже 5 лет на общем режиме и на енвд.
сейчас меня зовут в только что открывшуюся тур фирму. подскажите пожалуйста где можно взять инструкции по отчетности, какие отчеты нужно сдавать как распределить облагаемое и не облогаемое. :o

---

Кроме Статистики особенностей в отчетности нет. 1С ?

Цитата:

---

Сообщение от lidik

У меня УСН, поэтому с датой получения дохода у меня все "абстрактнее". Оплата туристом в кассу, естественно, проводиться днем получения денег. Все остальные проводки делаю делаю в день, когда оплачу путевку ТО.

---

Добрый день! Я так понимаю, что то что вы делаете все остальные проводки в момент оплаты туроператору, т.е. дата признания дохода, у Вас прописана в учетной политике. Можно привести этот фрагмент учетной политики?

У меня не закрывается 62 счет, после всех вышеописанных проводок! Его нужно вручную закрывать? :o

Цитата:

---

Сообщение от solnywko

У меня не закрывается 62 счет, после всех вышеописанных проводок! Его нужно вручную закрывать? :o

---

Сумма 62-76.5 не равна сумме прихода. А это ошибка!

ABell, реализацию (76.5 - 62) я делаю с туристом на всю сумму договора (автоматически выделяется вознаграждение), с ТО на сумму вознаграждения (если агентский договор)... Я запуталась.
Приход в кассу от туриста. 76, а не 62
76.5 - 76.5 отражение стоимости путевки (скколько оплатим туроператору)
Расход подотчетному лицу. 71
Авансовый отчет. 76
реализация турист (вся суммма договора) + если агентский договор с ТО реализация на вознаграждение.

76 счет закрыт, а вот на 62 мама не горюй. Не могу понять, еще одно, если я в реализации с туристом выделяю вознаграждение и стоимость тур. продукта (при агенстком договоре) и просто стоимость тур. продукта (при купле-продажи), это на что-нибудь влияет?! Вы уж простите, что реально туплю... :o Спасибо Вам!! А может в авансовом отчете надо не 76 счет, а 62 указывть??? :wow:

Цитата:

---

Сообщение от solnywko

ABell, реализацию (76.5 - 62) я делаю с туристом на всю сумму договора (автоматически выделяется вознаграждение), с ТО на сумму вознаграждения (если агентский договор)... Я запуталась.
Приход в кассу от туриста. 76, а не 62
76.5 - 76.5 отражение стоимости путевки (скколько оплатим туроператору)
Расход подотчетному лицу. 71
Авансовый отчет. 76
реализация турист (вся суммма договора) + если агентский договор с ТО реализация на вознаграждение.

76 счет закрыт, а вот на 62 мама не горюй. Не могу понять, еще одно, если я в реализации с туристом выделяю вознаграждение и стоимость тур. продукта (при агенстком договоре) и просто стоимость тур. продукта (при купле-продажи), это на что-нибудь влияет?! Вы уж простите, что реально туплю... :o Спасибо Вам!! А может в авансовом отчете надо не 76 счет, а 62 указывть??? :wow:

---

Про авансовый отчет не понял.К реализации никакого отношения не имеет.
Еще раз:
Приход от туриста 50-62 =100 руб.
Реализация агентская 62-76.5 =100 руб.
Перечисление оператору 76.5-51 =90 руб.
Комиссия 76.5-90 =10 руб.
если работаете в 1С, то там есть еще промежуточные проводки в стандартных документах.

вроде выше пришли к выводу, что приход от туриста не 62, а 76.5(((