Проводки в учете туристической деятельности

[vsvistunova]

Кто подскажет?

Какие счета более правильно применять при учете расчетов по турпутевкам 60,62 или 76?

[Andyko]

Видимо, смотря с кем рассчитываетесь.

[vsvistunova]

покупка и перепродажа турпутевок или отдельных комплектующих тура (напримр только проживание)

покупа тура или его части 60 или 76?
продажа тура 62 или 76?

[lidik]

Конечно как Вам удобно. По логике, можно обойтись без 76 счета. Поставщики 60, покупатели 62

[Noven'kaja]

Мы раньше тоже так делали, но аудиторы рекомендовали использовать один счет и для покупателей. и для расчетов с туроператорами: 76.5

[evka]

Новенькая, я своим умом тоже дошла до того, что лучше использовать для туристов и для туроператоров счет 76.5. Кроме этого выделила 76.52 - расчеты с туроператором с участием в расчетах, 76.53 - расчеты с туроператорос без участия в расчетах. Все как на ладони теперь.

[Noven'kaja]

А если не секрет, как закрываете сальдо по клиентам и ТО на 76-ом счете в конце периода?

[lidik]

Так у меня (как говорлась выше "своим умом дошла" ):

50/76,5 от 11000 от туриста
76,5/76,5 10000 стоимость путевки от ТО
76,5/51 8500,00 оплачена путевка ТО
76,5/62 1500,00 вознаграждение от тО
76,5/62 1000,00 доп. выгода от туриста
потом соответственно 62/90

[evka]

Да, у меня тоже так, сальдо я закрываю вручную последним числом месяца операцией "Зачет стоимости путевки" при оплате туроператору Д 76.5 - K 76.52 (76.53) - как говорила, разделяю участие в расчетах.

[lidik]

Возможно, по сравнению с другим, у меня небольшие обороты, поэтому такие проводки я делаю не в конце месяца, а по каждой путевке.

[Noven'kaja]

А как проводите комиссию, которая приходит позже от ТО (через месяц, а то и три). У нас так по авиабилетам получается. Я ставлю на Д 90.1 К 51, но там в субконто "Виды деятельности" просто "Комиссионное вознаграждение по договору", а хочется вести по каждому оператору отдельно Подскажите выход
И ещё: образовалось сальдо по 76.5 по каждому туристу (кредитовое) и по каждому ТО (соответственно, дебетовое), т.к. не закрывали каждую путевку. Подскажите, плиз, что сделать?

[Andyko]

Д 90.1 К 51

Чего Вы куда перечислили?

не закрывали каждую путевку. Подскажите, плиз, что сделать

Закрыть...

[lidik]

Я ставлю на Д 90.1 К 51,

Это проводка невероятна и нелогична, вообще, первый раз такую вижу.

А как проводите комиссию, которая приходит позже от ТО (через месяц, а то и три)

Всё очень просто:

50/76,5 от 11000 от туриста
76,5/76,5 10000 стоимость путевки от ТО
76,5/51 10000,00 оплачена путевка ТО
76,5/62 1000,00 доп. выгода от туриста
62/90 1000,00 турист
62/90 1500,00 ТО
51/62 1500,00 от ТО (через месяц, а то и три)

а хочется вести по каждому оператору отдельно

вот и ведите отдельно по счетам 62, 76

т.к. не закрывали каждую путевку

закройте

[Lapina]

Lidik, подскажите, мы турагенты на УСН. подойдут ли нам такие проводки?

[lidik]

Я пишу, так сказать, из собственного опыта. Я тоже УСН, 15%. Именно таким набором проводок и пользуюсь.

[Lapina]

Lidik, еще подскажите. в проводках я точно ни бум бум. я использую 90 счет по разным субсчетам. это нарушение? при УСН план счетов не предусмотрен, вот я себя и успокоила тем что 90-го будет достаточно

[Lapina]

90.1., 90,2 - дох. прин./неприн для НУ
90.3., 90.4 - расх. прин/неприн для НУ. и все.

[Lapina]

Пост от покупат: 50/76,5 (за минусом аг.) необлаг. дох
50/90,1 аг. возн. облагаемый доход
Оплата оператору: 90,3/51 не облаг расход.
Примерно делаю так.

[lidik]

это нарушение?

нет, не нарушение, субсчета к счету 90 обозначенные в Плане счетом являются рекомендованные. В Плане счетов сказано: "К счету 90 "Продажи" могут быть открыты субсчета:...".
Те субсчета, которые Вы используете, из 1С. Соответственно, если я тоже работаю в 1С, и меня тоже такие субсчета.

Пост от покупат: 50/76,5 (за минусом аг.) необлаг. дох
50/90,1 аг. возн. облагаемый доход
Оплата оператору: 90,3/51 не облаг расход.

В корне не согласна, с такими проводками. Конечно при УСН не обязательно вести бухучет, но.....
Во-первых, проводка 50-90 используется, к примеру, в торговле для учета розничной выручки. А 90-51 вообще, мне думается лишена смысла, получается Вы ТО выплатили выручку...Мягко сказать, не логично.
Не настаиваю, конечно же, но присмотритесь к проводкам, которые я привела выше.

[Lapina]

Присматриваюсь и такой обьем меня пугает (может на первый взгляд все так страшно), итак времени ни на что не хватает. буду вести правильно с начала года, надо же начинать... Еще раз спасибо огромное, что подсказываете.

[lidik]

Это так кажется что проводок много. Из них в ручную только одна:
50/76,5 от 11000 1С, ПКО
76,5/76,5 10000 в ручную
76,5/51 10000,00 банк
76,5/62 1000,00 и 62/90 1000,00 1С, Акт вып. работ.
62/90 1500,00 Акт вып. работ
51/62 1500,00 банк

[Lapina]

все равно страшно

[Lapina]

а книга уч. дох. и расх. у вас сама формируется? или же вам приходится доробатывать ее вручную. Я как-то начинала вести примерно по вашей системе, а оно мне в налогооблаг. дох./расход в книге не отражало. чувствую где-то что-то было не так.

[lidik]

Все само формируется. Полностью, конечно же, на 1С не полагаюсь, проверяю. Но на 95 % всё правилно.

[Lapina]

76,5/76,5 10000 в ручную
все поняла кроме этого. пож-та обьясните.

[Noven'kaja]

Простите , это я ошиблась: должно быть Д51 К 90.1

[Andyko]

Д51 К 90.1

Это укороченный вариант комплекта
51 76
76 90
Из за укороченности и нет возможности

вести по каждому оператору отдельно

[lidik]

76,5/76,5 10000 в ручную
все поняла кроме этого. пож-та обьясните.

50/76,5 (турист) от 11000 1С, ПКО
76,5 (турист)/76,5 (ТО) 10000 в ручную
76,5 (ТО)/51 10000,00 банк
76,5 (турист)/62 (турист) 1000,00 и 62 (Турист)/90 1000,00 1С, Акт вып. работ.
62 (ТО)/90 1500,00 Акт вып. работ
51/62 (ТО) 1500,00 банк

[Аноним]

А как быть в случае

51 76(ТА) 10500 банк
76(Гостиница) 51 10000 банк
76(Гостиница) 62 1000 корректировка задолженности
62(Гостиница) 90/1 1000 акт вып работ,отчет агента
90/3 68/ндс 153 сч-ф выданная
91/2 76/ТА 500 отчет ТА ч/з услуги сторонних организаций
76/ТА 76/ТО 11000 БУХ справка

Вопрос:
1) как предоставить ТА документы на полную стоимость проживания в гостинице, т.к. если выставлять акт вып работ будет формироваться проводка 62 90 (реализация), а сч-ф выданная формирует проводку 90 68
2) каким образом учитывать сч-ф полученную от гостиницы на 11000 с выделенной суммой НДС


Буду очень благодарна за ответ.

[Noven'kaja]

Всё очень просто:

50/76,5 от 11000 от туриста
76,5/76,5 10000 стоимость путевки от ТО
76,5/51 10000,00 оплачена путевка ТО
76,5/62 1000,00 доп. выгода от туриста
62/90 1000,00 турист
62/90 1500,00 ТО
51/62 1500,00 от ТО (через месяц, а то и три)

Lidik, а если доп.выгоды нет и мы сразу оставляем свои 10% от ТО в качестве агентского вознаграждения, то как будет? (может, глупо спрашивать, но все это пока вновь и непонятно )