В том то и дело, что меня смущает 2-ой абзац, в котором сказано про, то что транспортные расходы прямые и подлежат распределению. Прописать то можно что угодно, главное чтобы с налоговой потом проблем не было ;)
Вид для печати
В том то и дело, что меня смущает 2-ой абзац, в котором сказано про, то что транспортные расходы прямые и подлежат распределению. Прописать то можно что угодно, главное чтобы с налоговой потом проблем не было ;)
Я делаю так: приходую товар и на основании накладной ввожу акт на оказании услуг сторонней организацией и в этом акте устанавливаю вариант принятия по НУ "На стоимость товара".Цитата:
Сообщение от labaluzska
При дальнейшем списании, даже если товар остается по Д41, он там висит с частью транспортных услуг на остаток товара и тогда и БУ и НУ совпадают.
Я придерживаюсь мнения, что транспортные расходы по доставке на склад налогоплательщика-покупателя, которые не включены с стоимость ТМЦ, следует принимать для НУ пропорционально остатку нереализ. товара. И никакая НП этого не отменит... по крайней мере у торговых организаций...
алк_а, Т.е. я правильно делаю когда учитываю транспортные расходы на сч. 44 а вид расхода для НУ ставлю "транспортные"? В конце месяца после закрытия месяца и регламентных операций у меня формируется дебетовый остаток по 44 сч. на сумму нераспределенных транспортных затрат. (1С Бух. 7.7) Сами расходы распределяются по формуле описанной в 320 ст. НК.
Я НУ в 1С не веду. Делаю отдельный регистр в екселе. Транспорт. услуги делю на оказанные нами покупателю, которые полностью принимаю к НУ, и на оказанные нам поставщиком. Последние указала в 1С в учетной политике (сервис) на закладке "списание издержек". Т.е. при закрытие месяца они у меня списываются пропорционально остатку товара. вот так...
Спасибо, значит оставляю все как есть. :)
:yes:
Спасибо всем!:o У меня благодаря этой ветке наконец-то встали мозги на место. А то я совсем извела себя этой 320-ой статьей:o
А как поступить, если например, поступил товар от одного поставщика, при этом поставщик выписал несколько тов накл., а от транспортной компании акт естественно один. Как эти транспортные расходы распределить на весь поступивший товар? У меня 1С Комплексная конфиг. И не могу понять как на основании нескольих поступлений товара ввести один акт на оказание транспортных услуг
Одним приходом эти несколько накладных нельзя ввести?
А ну наверное возможно, только я обычно на основании прихода регистрирую счет-фактуру в книге покупок. Т.е. приход и сч-фактура - взаимосвязанные документы.
Счет НУ для транспортных расходов вы какой ставите?
Аноним, вроде в комплексной можно счет-фактуру зарегистрировать без основания, т.е. не привязываться к приходу.
И вроде можно на приход ввести на основании 2 счет-фактуры ;)
Объясните мне тоже, пожалуйста. :dezl:
Если товар от иностранного поставщика едет сразу к нашему покупателю минуя наш склад, где я должна учесть эти транспортные расходы? В стоимости товара или сразу на затраты списать? Право собственности к нам перешло после растаможки, право собственности к нашему покупателю переходит при оприходовании на их склад.
Вопрос насущный, а новую тему по транспортным открывать неохота :o
После растаможки я оприходую на наш склад (виртуально) распределяю на поступивший товар транспортные доп. документом, таможенные распределяю и т.п., а дальше отгружаю покупателю по договорной цене.:)Цитата:
Сообщение от Ruki
Кто-то там, можно конечно, но:
Во-первых, не хочется делать "виртуально". Я вообще стараюсь избегать всяких виртуальностей.
Во-вторых, возможна ситуация, при которой в ТТН в качестве грузоотправителя будет брокер. Тогда и в ТОРГ-12 в грузоотправителе надо брокера указывать. Сразу видно, что не с нашего склада товар ушел. Я с брокерами еще не разговаривала, просто сейчас основные моменты хочу понять.
ну и что? а Плательщик кто указан?Цитата:
в ТТН в качестве грузоотправителя будет брокер.
Ну и что? Есть расходы на доставку груза до порта (у тебя они в стоимость включены) и расходы на доставку груза до покупателя.Цитата:
Сразу видно, что не с нашего склада товар ушел.
Цитата:
Транспорт. услуги делю на оказанные нами покупателю, которые полностью принимаю к НУ,
плательщик - наша контораЦитата:
Сообщение от Svet.a
Да, я уже подумала, что спишу-ка я их в косвенные нафих.Цитата:
Сообщение от Тоня
У меня транспортных расходов по покупным товарам нет, есть те, которые относятся к материалам (а это не предмет обсуждения этой темы). Но мне очень интересно, есть ли прецеденты, когда налоговики при проверке пересчитывали транспортные расходына по доставке товаров? М.б. слышал кто про это?
А у меня вопрос по поводу оформления ТТН. Торговая организация выснавляет ТТН и СФ, в которых несколько строк - товар, а последняя строка - транспортные расходы. Разве стоимость транспортных расходов не должна включаться торговой организацией в стоимость товаров при реализации? Подскажите, это правильно, что они пишут их отдельной строкой? Никакого акта ессесно нет :o
вполне законно - относите на стоимость товара сами
Другая, у нас выездная пересчитала по формуле из ст.320. Сейчас судимся, товар шел транзитом, а не наш склад.Цитата:
Но мне очень интересно, есть ли прецеденты, когда налоговики при проверке пересчитывали транспортные расходына по доставке товаров
А вот здесь
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=185225
тогда что?
И каким образом ведете учет?Цитата:
У меня транспортных расходов по покупным товарам нет, есть те, которые относятся к материалам
Маргарита Ник, если до Вашего склада шли материалы, то всегда, как написано в Вашей учетной политике :yes: ТЗР в не торговой организации, могут и к косвенным расходам относится.
А я вот столкнулся с такой методикой:
Предприятие учитывает стоимость ТЗР на отдельном субсчете к счету 41.1 "ТЗР"
Ежемесячно рассчитывает процент ТЗР , относящихся к реализованным товарам. И этот процент ТЗР списывает проводками:
Д-т 44 К-т 41
Д-т 90 К-т 44
По 44-му счету в результате остатка нет.
Остаток ТЗР висит на счете 41.1 в обезличенном состоянии, без соотнесения с кокнретными партиями товаров.
В УПП прописано, что стоимость ТЗР включается в стоимость товаров.
По-моему, это какой-то дикий синтез пунктов 6 и 13 ПБУ5/01. И так нельзя.
Или можно?
иЦитата:
без соотнесения с кокнретными партиями товаров
Ortho, у Вас два в одном :wow: может, написать в учетной политике про рассчитывается процент как в ст.320 ;)Цитата:
ТЗР включается в стоимость товаров
Так у них и прописано: в одном пункте - ТЗР учитывается в стоимости товара, а в следующем - списывается пропорционально реализованным товарам. То есть в учетной политике и то, и другое прописано. И остаток ТЗР висит на 41 счете (обезличено, но на 41, вроде как в стоимости товара), а пропорционально реализации списывают через 44.
На вопрос: "А зачем Вы числите то на 41?" бухгалтер отвечает: "Чтобы учетной политке не противоречить".
