ПБУ 18/02

Цитата:

---

Сообщение от фурсетка

я так понимаю списание со счета идет по кредиту, значит все проводки в данной ситуации будут наоборот. Подскажите, если я с начала 2007 исправлю, мне надо будет уточненные декларации по налогу на прибыль сдавать, или могу все исправить и сдать за 2007?

---

По-хорошему нужно сдавать уточненную, т.к. вы необоснованно уменьшили налогооблагаемую базу.Т.е. не доплатили налог и попадаете на пени. Но, насколько я понимаю, суммы совсем небольшие, а налоговый период все же один. Поправьте в налоговом регистре в конце декабря, как вы бы сделали это в БУ и сдайте только годовой.

Цитата:

---

Сообщение от Неуверенная

По-хорошему нужно сдавать уточненную, т.к. вы необоснованно уменьшили налогооблагаемую базу.Т.е. не доплатили налог и попадаете на пени. Но, насколько я понимаю, суммы совсем небольшие, а налоговый период все же один. Поправьте в налоговом регистре в конце декабря, как вы бы сделали это в БУ и сдайте только годовой.

---

не поняла, какой налог я не доплатила? так все таки придется сдавать уточненный расчет по налогу на прибыль?

извините, я поняла вас так, что вы включили в базу расходы и на елку и штрафы.если да, то вы недоплатили налог на прибыль.если нет- оч. хорошо.просто не путайте НУ и БУ. конечно то, что вы исправите проводки еще не значит, что нужно пересдавать декларацию.

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

91/9 надо в обоих случая применять, на нем формируется сальдо прочих доходов/расходов, которое закрывается на 99/1. И штрафы (если по налогам и сборам) неплохо бы через счета расчетов с бюджетом прогнать, вы ж начисление/перечисление в разрезе контретного бюджета не видите.

---

ТОня, просьба проверить правильно ли я поняла:
Д 68.2 К 51 50 руб. снят с р/сч штраф
Д 91,2 К 68,2 50 р. штраф отнесен на прочие расходы, не принимаемые дл яцелей налогообложения
Д 91,9 К 91,2 50 р.
Д 99,1 К 91,9 50 р. списан штраф за счет прибыли (указала что не применяется для целей налогооблажения)
Эти операции я делаю в ручную , как бух.справка.
Меня интересует такой вопрос, а когда я буду делать закрытие месяца, она мне эту сумму будет там закрывать?