94 счет - если только не возвращен вовремя. Если в учетной политике установлен срок выдачи 2 недели, а он нарушен - тогда 94. А так - прямая проводка.
Вид для печати
94 счет - если только не возвращен вовремя. Если в учетной политике установлен срок выдачи 2 недели, а он нарушен - тогда 94. А так - прямая проводка.
БизнесАудит, а с чего бы удерживать суммы, по которым еще не наступил срок отчета-возврата? И читайте внимательней вопрос Artanya
Цитата:
В учетной политике у нас написано, то деньги на хоз расходы выдаются на срок 45 дней, но реально фирма маленькая и директор-сам себе хозяин, конечно же не отчитывается в этот срок. сейчас на нем "висит" порядка 1 млн рублей с начала года
Я нашла эти проводки в книге.
д94к71-невозврат в установленные сроки раб-ком денеж средств, полученных под отчет
д70,73-2 к94-удержание суммы задолженности по подотч суммам из сумм по оплате труда и прочих расчетов с персоналом.
Кстати, возник вопрос. Если подотч лицо не отчиталось за ранее выдан ден ср-ва, тогда ему новые суммы выдаваться не должны? Как быть, у нас кроме директора деньги никто в подотчет не берет.
artanya, правильные у Вас проводки, именно они предусмотрены Инструкцией к плану счетов.
Если строго следовать "Порядку ведения кассовых операций", то не должны. Сразу скажу, что такое нарушение ненаказуемо.
Если уж хочется сделать красиво, то в таких случаях обычно "рисуют" возврат подотчетных денег в кассу и тут же выдачу уже бОльшей суммы.
если не отчитался, то новые суммы выдаваться не должны. Об этом в порядке ведения кассовых операций сказано (п.11)
В чем нарушение порядка, если реальных остатков на складе нет? И каким боком это касается налогового учета?Цитата:
Сообщение от БизнесАудит
120-НК предусматривает штрафы не только за нарушения в налоговом учете
При отсутствии остатков на складах на начало и конец периода неотражение операций по учету ТМЦ на 10-м счете в течении периода обнаружить невозможно.Цитата:
Сообщение от Просто Таша
Аноним, Вы уверены в том, что проверяющие смотрят только на остатки? У них есть дурная привычка еще и первичку поднимать.
А кроме первички еще и шахматку и очень им "Нравятся" прямые проводки дт 20 кр 60 например...
и отсюда пример из акта проверки "списание на счета затрат 20 "Основное производство" или 26 "Общехозяйственные расходы" без отражения материальных ценностей на счете 10 "Материалы" является нарушением методологии бухгалтерского учета.
неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета и в отчетности хозяйственных операций, материальных ценностей фирмой влечет применение штрафа по ст. 120 Налогового кодекса."
Так, все же где можно прочитатья, что списать сразу на 26 сч, а что через материалы, а то у меня почти все затраты через 71сч., И еще, услуги можно ли сразу на 26 такие как (ксерокопия, опломбироваие и т.п.)
Материалы должны К71 Д 10.1(10,2;10,3,;10,4,;10,5;,10,6;,10,8;,10,9;,10,1;,10,11;)обязательно затем при наличии Актов на списание и дефектных ведомостей К10.1 (10.2.103 и т.д.)Д 20(25,26,29,16)Это по статье 120НК связано с расходами по Деклар на прибыль...нужно обязательно пропускать через склад...
Если у Вас БУ совпадает с НУ, то может и не надо через склад,но к-то остатки на 10 ых у вас должны быть
alina1980, начните с ПБУ 5/01 "Учет МПЗ" и "Методических указаний по учету МПЗ"
И что им дает поднимание первички в обсуждаемой ситуации? Были куплены материалы, их стоимость полностью включена в состав расходов, уменьшающих НОБ по прибыли. Ни одна из стаетй баланса, ни одно сальдо счетов не искажено. Где нарушение? Где и что не отражено?Цитата:
Сообщение от Просто Таша
Аноним, нарушение методологии бухучета и неверное отражение операций на счетах бухгалтерского учета, как уже было сказано в посте # 50.
Если следовать Вашему совету, то на счетах бухучета не будут отражены ни поступление материалов, ни их расход.
А при чем тут остатки на складе? если материалы излишне списаны на затраты - вот вам и неверно отражение расходов! А что - в налоге на прибыль эти расходы не учитываются?Цитата:
Сообщение от Аноним
Добрый день! У меня такой вопрос: Может ли получать деньги в под отчет лицо прописаное в приказе "о сроках и правилах составления и предоставления отчетности подочетными лицами", если он не работник организации??? Ситуация такая не большая орг. на УСНО, два учередителя. Один работает официально как ген. директор, второй нет. в приказе прописаны оба, да и деньги уже выдавались. Может возникнуть какая нибудь проблема при проверках???
А как он стал подотчетным лицом, если не работник? Переделайте документы на работающего (с его согласия) пусть он и получает и отчитывается по бумагам.
Там всего один официально работающий сотрудник. И в приказе не где не фигирует что деньги должны получать именно сотрудники, идет перечень лиц которым можно выдавать деньги и есть такой пункт что подочетными считаются лица получившие деньги авансом из кассы организации, как то так. А если все перделать на одного сотрудника, то у него по датам получится что на нем будет висеть около пяти авасовых сумм.
Он учередитель (один из двоих) он работает, но не официально
Нельзя по законодательству давать "под отчёт" не сотрудникам.
Вы займ дать можете.
Работает "не официально" это не в бухгалтерию. Сделайте вместо пяти авансовых один. А займ же потом отдавать придется...
Ну тут такая ситуация, у орг. лимит кассы ноль и в под отчет отдавались всегда образовавшиеся излишки. Вообщем не так все просто
Где такое написано?Цитата:
Нельзя по законодательству давать "под отчёт" не сотрудникам.
Так разрешается или нет??? Когда я читала норм. доки по кассовый дисциплине я не видела ничего такого, где бы запрещалось
> Где такое написано?
Не так выразился. В принципе в бухучёте выдача "под отчёт" проводится по счёту 71. А Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками.
