Хорошо, а как быть если некоторые стулья пришли в разных накладных?Цитата:
Сообщение от Над.К
Вид для печати
Хорошо, а как быть если некоторые стулья пришли в разных накладных?Цитата:
Сообщение от Над.К
Как хотите. Можете в одной строчке несколько накладных перечислять и писать общую сумму. Либо несколько строчек.
Книга должна быть заполнена так, что бы это было понятно Вам. Что бы Вы не думали потом, откуда же взялась такая цифра
Могу предложить свой взгляд по этой теме....Цитата:
Сообщение от arcadagroup
По цитате: ТОвар (улуга) отражаются в затратай при 2 условиях - оплата и оприходование, т.е. товар должен быть оплачен и лежать на складе(чек+накл), услуга - оплачена и оказана (чек+акт)
Далее по книге:
1. Транспотрировка товаров списывается по факту реализации этих товаров, т.е. 300руб надо пропорционально распределить и прибавить к стоимости доставленных товаров (отдельно не списывается).
2. Реализация товаров - это не так отражается в книге. В книге отражаем сумму выручки, причем не по Z-отчету(его мы указываем в гр.3), а по ПКО, т.к. выручка приходуется в кассу предприятия и берется к учету по ПКО. Причем по одному ПКО можно оприходовать выручку по нескольким Z-отчетам.
Кроме этого в выручку попадают суммы, поступившие по безналу и факт реализации не обязателен, если это даже аванс все равно это ВЫРУЧКА ставится в доход.
3. Сумму приобретения товара я бы назвала "Себестоимасть реализованного товара" = (стоимость товара+ трансп.расходы на доставку этого товара)
Кроме этого я вижу, что фин-хозяйственная деятельность на предприятии ведется, а затрат по оплате труда нет! Это тоже чревато!
Вы уверены в этом?Цитата:
Сообщение от аноним
Спасибо!Цитата:
Сообщение от Над.К
аноним, какое предприятие? Какие ПКО? Какая зарплата? Речь про ИП, у которого нет работников, который ни разу не предприятие и у которого нет кассы и ПКО
Вопрос - нужно ли хранить накладные, акты и т.п. доки о полученных/оказанных/переданных товарах и услугах ? Про движение денег вопроса нет - банк всё четко фиксирует в выписках, а вот с накладными и актами - как быть, если какие-то утеряны, а какие-то и вовсе не получить из-за пофигизма клиентов ? И если хранить обязательно - то как долго ?
При УСн 15% однозначно надо. Вы же должны будете свои расходы доказать.
Все? Или выборочно будут?Цитата:
Сообщение от Над.К
ps Правда, что стоимость транспортировки надо разделить пропорционально кол-ву товара и только при продаже списывать? Разве нельзя всей суммой списать?;)
Абсолютно все. А как же иначе? Минимум 4 года хранить, как в НК написано
Ок, спасибо! Ответьте мне на второй вопрос пожалуйста: стоимость транспортировки надо разделить пропорционально кол-ву товара и только при продаже списывать частями? Нельзя полностью списать?
arcadagroup, я вижу всегда вопросы. Если мне есть что сказать, я на них отвечаю. Не надо дублировать вопросы, это запрещено правилами форума
СПИСЫВАЕМ РАСХОДЫ,Цитата:
Сообщение от arcadagroup
СВЯЗАННЫЕ С ПРИОБРЕТЕНИЕМ ТОВАРОВ
Когда вы закупаете товар у поставщиков, у вас могут возникнуть дополнительные затраты, связанные с его приобретением. Например, расходы на доставку товара до вашего склада, на хранение, обслуживание и т.п.
Данные расходы вы вправе учесть при определении налоговой базы. Об этом прямо говорит пп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
На наш взгляд, списывать такие затраты можно на дату их фактической оплаты, не дожидаясь реализации купленных товаров. Так как Налоговым кодексом РФ не установлен особый порядок их учета.
Однако Минфин России считает, что расходы, связанные с их приобретением, должны списываться только после реализации данных товаров (Письма от 20.01.2010 N 03-11-11/06, от 25.12.2008 N 03-11-05/312).
Отметим, что ранее текст пп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ был сформулирован таким образом, что учесть эти расходы можно было только при получении доходов от реализации товаров (см. Письма Минфина России от 15.02.2007 N 03-11-05/32, от 17.10.2006 N 03-11-05/233). Федеральным законом от 17.05.2007 N 85-ФЗ в эту норму были внесены изменения, причем их действие распространено и на 2007 г. (п. 2 ст. 3 указанного Закона).
Несмотря на это, Минфин России настаивает на том, что расходы, связанные с приобретением товаров, должны учитываться по мере реализации этих товаров.
кроме этого при заполнении Книги учета доходов и расходов надо указывать в графе 5 отдельной строкой стоимость товаров, подлежащих включению в состав расходов, и, соответственно, отдельной строкой сумму налога на добавленную стоимость.
ПИСЬМО
от 2 декабря 2009 г. N 03-11-06/2/256
КОРОЧЕ, ЗАМОРОЧЕК ВЫШЕ КРЫШИ!!!!
Поясните пожалуйста следущий вопрос по заполнению КДиР расходной части:
Книга формируется электронно в 1С, программа формирует расход на основании накладных поступивших или выписки, из собственного анализа я поняла в зависимости от того какая раньше операция произошла. Это правильно? Или все же в гр. 3 операция должна быть "списание с р/сч". Когда формируется по выписке надо ли отдельной строкой выделять сумму НДС? И правильно ли заполняется это графа если содержание операции идет "поступление МПЗ"?
даЦитата:
в зависимости от того какая раньше операция произошла. Это правильно?
1) [QUOTE=zhuravleva-nv;53146190]программа формирует расход на основании накладных поступивших или выписки, из собственного анализа я поняла в зависимости от того какая раньше операция произошла. Это правильно?
Считаю, что нет, т.к. обязательные условия для списания в расход затрат - это оплата и оприходование товара (оказание услуг). Получается, что запись в графу расходов ставится по итогу двух операций: выписки и приходной накладной. НО только если это не товар для перепродажи!!!!! (для перепродажи см.выше)
2) Или все же в гр. 3 операция должна быть "списание с р/сч". - такая операция не отражается в КДиР.
3) Когда формируется по выписке надо ли отдельной строкой выделять сумму НДС? И правильно ли заполняется это графа если содержание операции идет "поступление МПЗ"?
Это будет правильно принято к затратам, если эти МПЗ оплачены. Тогда НДС надо выделить.
Т.е. запись в графу расходы (только это кажется 5 графа, а не 3) делаете при наличии двух операций 2) и 3).
да, Аноним, Вы правы, я погорячилсяЦитата:
Считаю, что нет, т.к. обязательные условия для списания в расход затрат - это оплата и оприходование товара (оказание услуг). Получается, что запись в графу расходов ставится по итогу двух операций: выписки и приходной накладной. НО только если это не товар для перепродажи!!!!! (для перепродажи см.выше)
нет, не обязательно ндс выделятьЦитата:
Это будет правильно принято к затратам, если эти МПЗ оплачены. Тогда НДС надо выделить.
выложи сканы своих кудиров чтобы посмотреть как у вас!!! пожалуйста.
Я извиняюсь - можно для тёмного в вопросах бухучёта на пальцах -
ООО УСН-15 приобрело для производственных целей ноутбук ценой 18 тыс.рублей - оплатило его по безналу, и получило - с сопровождающими доками (счёт и накладная).
Вопрос - как эту операцию отразить в КУДиР ? Какой датой ? Нужно ли офомлять ещё какие-нибудь бумаги ? Какие ?
Спасибо )
Как материалы. Датой получения ноутбука
Датой получения ноута, т.е. датой накладной - понятно.
Нужно ли ... вводить его в эксплуатацию, или ещё чего-то - какой-нить акт о .. использовании ?
В эксплуатацию вводят основные средства, а это не основное средство
или ничего не нужно - в КУДиР:
дата и номер накладной получения, Операция - "Приобретение ноутбука", в графе расходы - его стоимость ?
Да
Надежда, Большое человеческое СПАСИБО ! :)
Нет, правда - вклад этого сайта, и Ваш личный вклад в дело развития малого бизнеса просто неоценим ! А на фоне творящегося в стране ... развала всякого образования - все отвечающие тут товарищи достойны высших похвал ! Сколько нас, тёмных, и мающихся ерундовыми наверняка вопросами ... извините уж нас ! )
Здравствуйте,помогите пожалуйста в таком вопросе:если я репетитор и оказываю услугу по ОКУН-дополнительное образование детей. Могу ли я в графе "содержание операции" книги КДИР записать реализация услуги?! Или надо как-то по-другому формулировать : например 8 уроков за/в месяц. Затем в графе доходы-стоимость за месяц. Может кто-нибудь сталкивался,отзовитесь пожалуйста!Заранее благодарна!!!!
Пишите просто выручка и всего деловЦитата:
реализация услуги?
Просто выручка!?)) а в графе 4 число-сумму и всё да !?))))) получается по каждому БСО будет выручка......действительно просто!Спасибо Вам!!!
Обалденный форум и люди добрые!!!!!!Сижу читаю ...много полезного..спасиб!
Ещё - теперь много замороченей вопрос :( всё то же ООО УСН-15%
Насколько критично датировать операции в КУДиР именно датой накладной/акта, а не датой соответсвующего платежа ?
Честно говоря, полная каша ( вот, скажем, реальная ситуация - мы агенство, бронь и оформление авиабилетов :
4го сентября клиент бронирует авиабилет, дата вылета в котором - 5е сентября. Клиенту выставляется счёт на оплату, билет оформляется 4го сентября и передаётся клиенту в этот же день - ему завтра лететь! Накладная передачи билета - 4 сентября.
5го сентября - клиент улетел, а денег ещё нет.
6 сентября - дата отчёта за оформленные билеты - отправляем принципалу отчёт по оформленным билетам, и оплату за них - в т.ч. и за неоплаченный ещё нам билет, который уже использован клиентом.
7го сентября - приходит оплата за это билет.
30 сентября - с принципалом оформляется акт за месяц, в котором фиксируются объём продаж за месяц, объём оплат за них, размер вознаграждения/сервисных сборов за них, задолженности/переплаты на начало и конец месяца.
И вот как это вс отразить в КУДиР ? Проще всего - с агентским вознаграждением - эти слёзы фиксируем датой акта, т.е. концом месяца. Но основной доход у нас - дополнительный, т.е. разница между ценой билета НЕТТО - т.е. той, что мы заплатим принципалу, и БРУТТО - тем, что нам заплатил клиент. В отчёте принципалу - только цена НЕТТО, цена БРУТТО его не интересует.
Неправильно, скажете ? Наверное, не очень правильно - если договор агентский/комиссии - но в договоре отдельно прописано, что доп.доход в результате продаже по более высокой цене - наш агентский доход и принципала он не касается.
Так вот - какой датой показывать в КУДиР этот дополнительный доход ? датой накладной передачи билета клиенту, датой оплаты за него принципалу, датой получения оплаты от клиента ? Я сам склоняюсь к последнему - больше похоже на кассовый подход. А если показывать датой оплаты - то привязывать операцию, выходит, надо к пл.поручению приходящей оплаты, а не к накладной ?
А может быть - поскольку у нас всё равно УСН-15, показывать доход - полную сумму и дату оплаты от клиента, расход - полную сумму и дату оплаты принципалу ? И в них автоматически учтутся все эти комиссии, агентские скидки и сервисные сборы ? Но тогда - исчезает "агентскость" договора - будто иы куплей-продажей занимаемся ... НО ! цифры-то от этого не изменятся !
ЗЫ По уму, билеты должны передаваться, вероятно, не по накладной, а по акту - но исторически сложилось - используем накладные - да и суть вопросов от этого не меняется
Я понимаю, что вопрос не простой, и узкоспециальный ... если кто из профи сможет ответить - готов дать любые пояснения по собственно реальному процессуу - чтобы получить исчерпывающий ответ - как с этим бороться ?
Спасибо !
.Цитата:
датой получения оплаты от клиента ?
Ни в коем случае. Оплата принципалу расходом не являетсяЦитата:
А может быть - поскольку у нас всё равно УСН-15, показывать доход - полную сумму и дату оплаты от клиента, расход - полную сумму и дату оплаты принципалу ?
Ещё добавлю - есть ещё одна важная дата - дата оформления билета - и она может не совпадать ни с одной из перечисленных дат. Сама по себе она важна тем, что именно в эту дату билет оформляется - соответственно, именно в эту дату возникают все обязанности сторон по сделке - кто-то должен кому-то денег, а кто-то - обязан кого-то куда-то перевезти.
По сути - это дата заключения договора перевозки.
Угу ... ну да, датой получения оплаты от клиента - наиболее логично. А собственно приход-уход денег, получается, никак не фигурируют .. и, значит, сортировать их по датам прихода оплат.
головная боль (
Надежда - Спасибо большое ! )))
Ещё - сюда же !
Предположим, что клиент оказался сволочью, и билет нам не оплатил, но использовал. И ... так скажем, его положение не позволяет нам взыскать с него долг - бандит. Или ещё по каким-либо причинам - исчез он, контакты недоступны (
- в такой ситуации, получается -у нас нет дохода ... но этого мало - мы же за его билет-то принципалу заплатили свои деньги ! И как с этим быть ?
Никак. В расходы Вы поставить ничего не можете
Угу ... а то, что мы потратили на это свои деньги - получается, нигде не отражается ? они же реально ушли со счёта, уменьшили прибыль ... а доход - в понимании налоговой - не уменьшили ?
Нигде не отражается. Ведите бухучет, там будете отражать
Да я вот уже думаю - может, и правда вести бухучёт ? Но, с другой стороны - а зачем ? Что проку будет нам с него ?
Так все равно придется. Вот как примут в этом году новый закон о бухучете, так с 2012 года и придется
Здравствуйте. ИП, УСН 15%. Такой вопрос -если два года КУДиР формировалась в 1С, имею ли я право за 2010г заполнить книгу по-простому, скачав форму с Клерка. Просто записать виды и номера платежных документов, подтвержающих расходы и доходы? Насколько я поняла, можно в расходах написать Авансовый отчет №...
А то сходила я на консультацию в бух. фирму и не пойму - толи на деньги развести хотели, толи правду говорят, что если была куплена 1С и уже формировалась по ней КУДиР, то будут требовать и дальше так работать.
