Заполнение КУДиР ИП УСН 15

[Евгений СПб]

Заполняю КУДиР, взял с этого сайта. Инструкцию прочитал, но вопросы остались

стр.2 Раздел I Доходы и расходы

Первая графа (№ п/п) это порядковый номер записи? ставить 1,2,3,4,5 и т.д.?

Вторая (дата и номер первичного документа) - номер и дата Z-отчета или номер и дата платежного поручения, если речь идет о доходах.
Если я записываю расход на покупку, например, бумаги для принтера - указывать номер кассового чека и дату? если расходы на оплату услуг транспортной компании? у меня есть от этой компании кассовый чек, квитанция к ПКО, акт указанных услуг - что из этого есть первичный документ?

Если поле расход или доход остается пустым, ставить прочерк или ничего не ставить?

Третья графа (содержание операции) - например, я продал 5 шт. велосипедов за день, закрыл смену, получил Z-отчет. Во второй графе номер и дата отчета. Третья - стоимость товара?

Можно ли сразу заполнить и доход (продал велосипедов на сумму 100,000), и расход (за поставку отдал 45,000)? или надо в две строки?

[Над.К]

это порядковый номер записи? ставить 1,2,3,4,5 и т.д.?

Да

номер и дата Z-отчета или номер и дата платежного поручения, если речь идет о доходах.

Да

указывать номер кассового чека и дату?

Да

если расходы на оплату услуг транспортной компании? у меня есть от этой компании кассовый чек, квитанция к ПКО, акт указанных услуг - что из этого есть первичный документ?

Я бы записала два - чек и акт. А что за транспортные услуги? Налоговая еще очень любит ТТН

Если поле расход или доход остается пустым, ставить прочерк или ничего не ставить?

В каком смысле пустым? Нет дохода или расхода, нет и записи в книге. Где Вы собрались ставить прочерки?

Во второй графе номер и дата отчета. Третья - стоимость товара?

Выручка в третьей, из z-отчета

(продал велосипедов на сумму 100,000), и расход (за поставку отдал 45,000)? или надо в две строки?

Две.

[Евгений СПб]

Спасибо за ответ!

Я бы записала два - чек и акт. А что за транспортные услуги? Налоговая еще очень любит ТТН

Поставщик передает товар транспортной компании-перевозчику (например, Деловые линии) в Москве, ТК привозит на свой склад в Питер, мы забираем со склада. ТТН у меня нет.

В каком смысле пустым? Нет дохода или расхода, нет и записи в книге. Где Вы собрались ставить прочерки?

ну например запись расхода на транспортные услуги. графа расход будет заполнена, а графа доход у меня будет пустая. там надо будет поставить прочерк или так и оставить пустой?

Выручка в третьей, из z-отчета

я думал цифра из Z-отчета в графе Доход. Третья графа называется "Содержание операции", мы говорим о ней?

[Над.К]

ну например запись расхода на транспортные услуги. графа расход будет заполнена, а графа доход у меня будет пустая. там надо будет поставить прочерк или так и оставить пустой?

Не надо никаких прочерков ставить

я думал цифра из Z-отчета в графе Доход. Третья графа называется "Содержание операции", мы говорим о ней?

Ну я что, поммню чтоли название всех граф во всех книгах и во всех декларациях?
Если речь про содержание, то так и пишете - выручка. И все

[arcadagroup]

посмотрите пожалуйста! правильно я заполняю КУДиР? в первом квартале деятельность не велась. У меня ИП доходы-расходы*10%.

[Над.К]

А почему Вы накладные пишете? Первичный же документ скорее платежка или другой документ на оплату. Может Вы получили товар, но не оплатили его?

[EugeneD]

И запись №2 мне не совсем нравится - понятно, что на обслуживание ККМ счет Вам выставили. Но, тем не менее, должен быть докУмент, из которого видно, что Вы его ОПЛАТИЛИ - чек ККМ, например. Если, конечно, это какой-то хитрый счет, где есть отметка об оплате - то возможно. Не знаю, просто мой ЦТО чеки дает. В общем, Вы не совсем точно представляете, что есть ПЕРВИЧНЫЙ документ...

[arcadagroup]

А почему Вы накладные пишете? Первичный же документ скорее платежка или другой документ на оплату. Может Вы получили товар, но не оплатили его?

а счета достаточно или обязательно номер чека указывать?

[arcadagroup]

И запись №2 мне не совсем нравится - понятно, что на обслуживание ККМ счет Вам выставили. Но, тем не менее, должен быть докУмент, из которого видно, что Вы его ОПЛАТИЛИ - чек ККМ, например. Если, конечно, это какой-то хитрый счет, где есть отметка об оплате - то возможно. Не знаю, просто мой ЦТО чеки дает. В общем, Вы не совсем точно представляете, что есть ПЕРВИЧНЫЙ документ...

первичный документ - это чек, платежка, а что еще?

[Andyko]

первичный документ - это чек, платежка, а что еще

это документ, подтверждающий произошедший факт, а не предполагаемый в будущем, как счет

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, при УСН Д-Р 10% (с 2010 ставка налога 10% )

при заполнении КДиР оплата поставщику (платежка) является расходом влияющим на налоговую базу в полном объеме?

Или расход признается Только по реализации товара? и налоговой базой является разница между оплатой поставщику и платой клиента?

[Andyko]

расход признается Только по реализации товара?

да

налоговой базой является разница между оплатой поставщику и платой клиента?

если грубо, то да

[Аноним]

Спасибо! Последняя надежда умерла..
неправильно это как то, расходы то есть и большие, откуда вытаскивать средства на налоги при таком раскладе.

[Аноним]

Уважаемые клерки,
как вносить в КУДиР строки авансового отчета? одной суммой за месяц, или каждый расход отдельно указывать?

И еще вопрос немного не в этой теме, но, организация только начала свою деятельность, дохода пока нет, и для покупки используются собственные средства ГенДира, все чеки проходят по АО, возмещения по АО нет и будут только в следующем году. такие операции признаются Расходом для КУДиР?

[Andyko]

каждый отдельно

такие операции признаются Расходом

нет

[Аноним]

Я извиняюсь, не понимаю почему строки АО не относятся к КУДиР это же расход по основной деятельности - оплата доставки товара, закупка оборудования, канцтоваров. Все в соответсвии с НК 26.2
разве что, приобретение можно отнести к расходам?

[Аноним]

разве что, приобретение можно отнести к расходам?

Приобретение печати можно отнести к расходам?

[Andyko]

почему строки АО не относятся к КУДиР это же расход по основной деятельности

относятся после оплаты этих расходов

[Аноним]

относятся после оплаты этих расходов

а пока нечем оплатить эти расходы?
Есть возможность признать расходы по АО? они ведь понесены уже. но возместить их нечем, приоритеты другие.

[Andyko]

они ведь понесены уже

но не организацией

[Аноним]

Спасибо за столь быстрый отклик.

но не организацией

Расходы понесены Генеральным директором. Это не относится к организации?

[Andyko]

нет, пока организация не рассчиталась с директором, у неё нет расходов;
возьмите у директора деньги по договору займа, тогда будет проще

[Аноним]

нет, пока организация не рассчиталась с директором, у неё нет расходов;
возьмите у директора деньги по договору займа, тогда будет проще

хорошо, оформим договор заима, но он не учитвается в налоговой базе.
оприходуем в кассу, и вернем в качестве подотчетных сумм?

[Andyko]

да

[Аноним]

Большое Вам человеческое спасибо!!

[arcadagroup]

подскажите, правильно ли заполнена книга?

[arcadagroup]

люди, выложите скан своих кудиров, чтобы сравнить, а то хочу ее полностью заполнить правильно, а то потом переделывать нет сил!

[Над.К]

Да нормально все. Главное чтобы Вы сами поняли, что у Вас написано

[arcadagroup]

Да нормально все. Главное чтобы Вы сами поняли, что у Вас написано

Мне то как раз все понятно, а вот налоговой будет ли понятно не знаю)))

ps А как быть, я оплачиваю ТО кассы заранее, те за I кв. 2011 года я ее оплатил в конце декабря 2010, то как здесь списывать ее обслуживание? каким числом?

[Andyko]

тем, которым произойдет обслуживание