Заполнение декларации УСН 6%, ошибся с расчетом налогов.

Цитата:

---

потому что нельзя его было уменьшать на сумму страховых взносов по итогам отчётных периодов, а можно было только сделать это по итогу налогового периода.

---

Это неправда. Налоговая врет. в ст.346.21 прямо написано

Цитата:

---

Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.

---

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Это неправда. Налоговая врет. в ст.346.21 прямо написано

---

когда разбирался в ИФНС, мне сотрудник инспекции сказала, что для уменьшения налога по итогам отчётного периода мне нужно было подавать декларации за каждый отчётный период, где всё это указывать... :(

может они имеют ввиду это?:

Во-вторых. Сумма налога по УСНО может быть уменьшена только на те суммы СВ на ОПС, которые исчислены (т.е. отражены в расчетах (декларациях) за этот же период времени.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 12 мая 2010 г. № ШС-17-3/210
О ПОРЯДКЕ УЧЕТА СВ НА ОПС ПРИ РАСЧЕТЕ НАЛОГА, УПЛАЧИВАЕМОГО В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УСНО

Цитата:

---

для уменьшения налога по итогам отчётного периода мне нужно было подавать декларации за каждый отчётный период, где всё это указывать...

---

:wow:пусть читают ст.346.23

gihon, письмо ФНС не нормативный акт. Про расчеты и декларации ни слова в НК не написано.

ИП 6%. Я уплачиваю СП и уменьшаю всегда 1 раз в конце года. За 2010г. СП были уплачены в размере около 11000 р. Налог по итогом года за вычетом авансовых платежей составил 7000р. Вопрос: Можно уменьшить весь налог за год или только последний платеж на 50%? Если только последний, то что с (11000-3500) делать, они потеряны безвозвратно?

Налог считается за год. И уменьшается на взносы за год

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

gihon, письмо ФНС не нормативный акт. Про расчеты и декларации ни слова в НК не написано.

---

Как я понял из статьи 346.21 НК «Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование… уплаченных (в пределах исчисленных сумм)…». То есть взносы должны быть уплачены до истечения отчётного периода. Я же делал следующим образом. Годовые суммы страховых взносов я разделил на 4 равные части и платил каждую часть взносов в месяце, следующего за каждым отчётным периодом (до 20 числа) и одновременно платил налог, уменьшенный на сумму этих взносов. То есть, как понимаю, я допустил ошибку и неправомерно уменьшал налог, потому что взносы я платил не в отчётном периоде, а по его истечению? Последнюю же, четвёртую часть взносов я уплатил в декабре 2010 г. То есть за все три отчётных периода я неправильно уменьшал, а вот последнюю часть взносов я оплатил до истечения налогового периода и соответственно, налог по итогам налогового периода уменьшил правильно.
По итогам налогового периода налог не платил, потому что согласно декларации у меня по строке 070 декларации получалась сумма налога к уменьшению: 1866 руб. Затем сдал вот эту декларацию (пост http://forum.klerk.ru/showpost.php?p...9&postcount=20
02.02.2011 мне из налоговой прислали требование об уплате недоимки за 2010 год на сумму 2616,70 руб. и пени 115,51 руб. Пошёл разбираться в налоговую, там проверили Декларацию и сказали, что заполнена она правильно, но толком ничего не сказали. Недоимку и пеню я сразу же 02.02.2011 оплатил, и для того, чтобы во всём разобраться написал письмо на имя начальника налоговой где всё изложил, приложил копии квитанций об оплате взносов и налогов, сослался на 346.21 статью НК и попросил следующее: «Прошу Вас разобраться в моей ситуации и разъяснить мне причины возникновения указанной задолженности, а также сообщить мне, будет ли принята к уменьшению (вычету) налога сумма уплаченных мной страховых взносов в 2010 году и сколько у меня теперь будет иметься переплаты по указанному налогу?».
Сегодня мне позвонили из налоговой и сказали, чтобы забрал у них акт сверки.
В акте сверки никакой переплаты не числится: http://gihon.front.ru/scan%209.jpg
В налоговой сказали, что деньги (недоимка и пеня), которые я уплатил 02.02.2011 к ним ещё не поступили. Однако, судя по этому акту сверки, поступившие деньги не пойдут в переплату, а пойдут на погашение задолженности, то есть, как я понимаю, налоговый вычет мне не будет что ли произведён?
Может мне не подписывать этот акт и вообще не сдавать его, а подождать, что они ответят на вышеуказанное письмо на имя начальника, в котором я попросил разобраться с моей ситуацией, либо указать в акте свои цифры, вот только что там указывать, ума не приложу…
Подскажите (посоветуйте), что делать, ведь я всё равно имею право на уменьшение налога?

gihon, Вы все делали правильно. И подчеркиваете Вы не все, что важно. Более того, один важнейший предлог Вы просто выбросили из текста. Там ведь написано

Цитата:

---

уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени

---

За,понимаете? А не В периоде?
И зачем Вы оплатили то, что не должны были платить, мне не понятно.
Писать надо расхождения в акте. Я вообще не понимаю, как у них могла получится подобная сумма недоимки. Может они в компьютер что-то неправильно внесли ;)

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

gihonТам ведь написано За,понимаете? А не В периоде?

---

а действительно, на "за" подумал, что "в". Спасибо, открыли глаза:)

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

gihonИ зачем Вы оплатили то, что не должны были платить, мне не понятно.

---

Деньги я же не потеряю, они ведь в переплату пойдут (и недоимка и пеня), просто меньше заплачу налога в этом году, я правильно понимаю, да?

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

gihonПисать надо расхождения в акте.

---

пойдёт так написать?
http://gihon.front.ru/scan%2010.jpg

Да, пойдет

Кстати, откуда вдруг вылез налог с копейками? Он в рублях считается :o

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Кстати, откуда вдруг вылез налог с копейками? Он в рублях считается :o

---

В акте сверки? - такой налоговики дали

gihon, Вы налог что ли с копейками платили? :o

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

gihon, Вы налог что ли с копейками платили? :o

---

Налог платил с копейками, а задолженность по налогу, которую налоговики указали в требовании, тоже с копейками была: 2616,70 руб. Вместе с требованием, они прислали платёжные документы (квитанции), в котором была эта же сумма и пеня тоже с копейками: 120,93 руб. Я их и оплатил через сбербанк.

Цитата:

---

Налог платил с копейками,

---

Ну тогда понятно, откуда они взялись у налоговой.
Вообще-то налог у рублях платится. Это пени с копейками могут быть

пожалуйста подскажите как рассчитать за 1 кв 2011 усн.
налоговая база 315000*6%=18900
начислено ПФ 13518
начислено ФСС(нетруд)-1575
начислено ФСС (НС)-108,60
начислено ФФОМС на работников 1683
начислено ТФОМС на работника 1086
какие суммы я должна уменьшить на 50%,
что бЫ получить сумму авансового платежа по налогу.
как я понимаю должно получится 315000*6%=18900 делим пополам и получаем 9450.
исправьте пожалуйста меня если я не так понимаю.

Цитата:

---

должно получится 315000*6%=18900 делим пополам и получаем 9450.

---

:yes:

Цитата:

---

Сообщение от Лёнка

:yes:

---

огромное спасибо. но я так и не понимаю пенсионное обязательное страхование уменьшить на 50%, которые сделали перечисление в пф и т.д, их вообще что ли не трогать.извините конечно за тупость.

налоговую базу можете уменьшить на 50%, если для этого у вас есть достаточно взносов

Цитата:

---

315000*6%=18900 делим пополам и получаем 9450.

---

теперь сравниваем с суммой уплаченных взносов...
если сумма уплаченных взносов больше 9450 платим 9450
если сумма взносов меньше 9450 платим 18900 минус сумма взносов

здравствуйте!!! у меня такой вопросик КБК на 2011 год по усно какой стал???
и еще один я отправила по старому КБК 18210501010011000110 выплаты налога по УСНО, он продет по старому КБК или надо идти в налоговую???за ранее огромное спасибо.

здесь,в самом конце страницы
...257-ой :D

Цитата:

---

Сообщение от Лёнка

здесь,в самом конце страницы
...257-ой :D

---

в смысле 257-ой

Цитата:

---

в смысле 257-ой

---

в ветке рядом очередной посетитель задал очередной вопрос про новые КБК....и был очень обижен,что ему не кинулись отвечать....
он был 256 в этом месяце
вы-257-ой клерк....
КБК УСН и ЕНВД 2011 пришлось закладку сделать

257 спросивший ;)
Тема про КБК вверху раздела форума зачем висит?

Подскажите, из каких соображений рассчитывать сумму авансового платежа (за 4 квартал) в только открывшейся фирме (ноябрь 2010), УСН 6%, доходов не было.

Цитата:

---

из каких соображений

---

из математических ...0х6%=0 :D

Цитата:

---

Сообщение от Лёнка

теперь сравниваем с суммой уплаченных взносов...
если сумма уплаченных взносов больше 9450 платим 9450
если сумма взносов меньше 9450 платим 18900 минус сумма взносов

---

не уже ли хоть один человечек мне объяснил, что до меня дошло, спасибо огромное. а в уплаченные взносы входят только начисления ПФ?или ФФОМС,ТОМС, ФСС,Травматизм. за ранее благодарна

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

не уже ли хоть один человечек мне объяснил, что до меня дошло, спасибо огромное. а в уплаченные взносы входят только начисления ПФ?или ФФОМС,ТОМС, ФСС,Травматизм. за ранее благодарна

---

Чтобы не было проблем с расчетами, каждый квартал все рассчитывайте с начала года, а не "кусочек"-квартал.

Расчет за 4 кв., оно жешь за год = Сумма дохода с 1 янв по 31 дек умноженная на 6% и за минусом исчисленных по закону и уплаченных взносов в фонды (ПФР, ФОМС, ТОМС и трахтибидомс).

помогите, пжл, УСН 6%,:

1) доход 1 кв. 100 000 руб. (взносов нет), уплачен налог 6 000 руб.
2) дохода во 2 кв. нет (взносы есть в размере 2 000 руб.), налог не платила
3) доход в 3 кв. 300 000 руб. (взносы 4 000 руб.), уплачен налог 12 000 руб.
4) доход в 4 кв. 100 000 руб. (взносы 2 000 руб.) - какой налог к уплате? 1 с 7 считает как-то непонятно :wow: на мой взгляд 4 000 руб.
но
стр. 030 ... 6000
стр. 040 ... 4000 (или 0???)
стр. 050 ... 18000 (или 12000)???
стр. 060 ... 22 000 (или 4 000???)
и по расшифровке заполнения стр. 060 вообще ничего не получается
:( :( :( :( спасибо

Доход за год 500 000
Исчисляем налог 6% = 30 000 (эту сумму мы можем уменьшить на сумму взносов, но не более, чем на 50%, то есть не больше, чем на 15000 рублей)
Предположим, что вы без работников и моложе 67 года. Значит взносов вы должны были уплатить 12002 рубля
Исходя из этого и вами написанного необходимо доплатить взносов 4002 рубля (12002 - 8000), а затем исчислить и уплатить налог

30000 -12002 = 18000 (налог за минусом взносов)
18000 - 18000 (уже уплачено) = 0 Вам ничего не нужно доплачивать будет

Если не будете доплачивать взносы (пока еще можно доплатить), то

30000 (исчисленный налог от 500000 дохода) -8000 (уплаченные взносы) - 18000 (уплачены авансовые платежи) = 4000 доплаты налога

спасибо Вам огромное. Мои цифры были для примера абстрактными, но точно такие же соотношения как в реальной ситуации. Я поняла, что в строках 030 - 050 указывается только начисленный налог без уменьшения на уплаченные в предыдущих кварталах/ И тогда я в строке 60 выхожу на свои 4 000 руб.

А взносы в ПФ Вы не платили в течение года?

Надя.К., я всегда Ваших ответов жду, как манну небесную. :redface: Платила. Уменьшаю налог на взносы в ПФР и ФСС (не более 50%). У меня загвоздка была именно в уплаченных авансах:redface: Я их отнимала в строках 030 - 050, а не надо было. Я права?

В декларации показываются начисленные суммы авансов минус взносы в ПФ. А уплата налога никак на строки в декларации не влияет

подскажите пожалуйста а в платежном поручение когда платиш на логи по УСНО и ЕНВД, надо ставить 09-ИП или 02 налоговый агент, за ранее благодарна

агент - это когда платишь чужие налоги

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

агент - это когда платишь чужие налоги

---

в смысле чужие налоги??? просто в том году мы ставили 02!!!!а когда я ходила в этом году на семминар расссказывали в том числе и как заполнять платежные поручения.я не как понять не могу, что я год не hgfdbkmyj заполняла, надо было ставить 09, а я ставила 02. как же правельно, помогите ппппппппппллллллллллллиииииииииииззззззззззз

Чужие налоги - это очень просто. Вы когда зарплату работникам платите, удерживаете из неё НДФЛ и перечисляете в бюджет. Вот это и есть налоговое агентство.
По УСН и ЕНВД налогового агентства не бывает в принципе. С чего Вы взяли. что Вы налоговый агент???