Форма 4

Некоторые показатели проверяют (которые можно как-то увязать с декларациями).

То, что они увязывают форму 2, НДС, прибыль, это я в курсе, камералили по этому поводу не раз. Только в запросах ни разу не написали проверьте свою бух. отчетность, пишут всегда проверьте налоговую отчетность и при наличии ошибок внесите изменения :)

Цитата:

---

Сообщение от svetuochek

"Пункт 16 нового ПБУ призывает организации показывать суммы НДС «свернуто». Это означает, что из сумм полученных платежей мы должны вычесть сумму «входящего» НДС, а из сумм уплаченных – вычесть «исходящий» НДС, так же не показывается в отчете НДС, уплаченный в бюджет.

Суммы НДС «исходящего» складываются с НДС, уплаченным в бюджет, из полученной суммы вычитается НДС «входящий» и сальдо расчетов по НДС отражается в составе прочих поступлений, если оно положительное и прочих платежей, если оно отрицательное."

---

НДС уплаченный на таможню где показывать?

Цитата:

---

Сообщение от svetuochek

То, что они увязывают форму 2, НДС, прибыль, это я в курсе, камералили по этому поводу не раз. Только в запросах ни разу не написали проверьте свою бух. отчетность, пишут всегда проверьте налоговую отчетность и при наличии ошибок внесите изменения :)

---

(УПП - это Управление Производственным Предприятием)

Меня сейчас как-то аудиторы больше волнуют. Приходят к нам 27.02 уже, а мы всё не можем понять с какой стороны к этой новой форме 4 подойти.:( У нас холдинг и руководству нужно исключительно положительное заключение аудиторов, без каких-либо оговорок.

Пробовала с реестром платежек работать - не выходит. Допустим, отгрузка клиенту прошла по "смешанной" ставке НДС (т.е. есть позиции и с 10% и с 18%). А клиент в назначении платежа пишет ".. в т.ч. ставка НДС 10%..." и сумму НДС указывает такую, какая была если бы вся отгрузка по 10% ставке прошла. Т.е. получается, что из назначения платежа сумму НДС не корректно брать.

Вобщем буду еще пути искать, 3 дня у меня еще есть :)

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

НДС уплаченный на таможню где показывать?

---

Какая разница, куда НДС уплачен в целях 4 Формы? Уплачен, значит, входит в сумму НДС по закупкам.

Леся, а проконсультироваться с самими аудиторами не пробовали?

Цитата:

---

Сообщение от Тамри

Леся, а проконсультироваться с самими аудиторами не пробовали?

---

Та же мысль возникла. Я к приходу аудиторов в первый раз отнеслась как к приходу налоговой.... а потом подумала, а чегой-то я так. Мы же им деньги платим, поэтому пусть рассказывают как правильно.

Цитата:

---

Сообщение от Леся

Пробовала с реестром платежек работать - не выходит. Допустим, отгрузка клиенту прошла по "смешанной" ставке НДС (т.е. есть позиции и с 10% и с 18%). А клиент в назначении платежа пишет ".. в т.ч. ставка НДС 10%..." и сумму НДС указывает такую, какая была если бы вся отгрузка по 10% ставке прошла. Т.е. получается, что из назначения платежа сумму НДС не корректно брать.

---

Я бы взяла из назначения платежа и не заморачивалась. Сложно соотнести потом платежи и отгрузки, особенно когда идет большой поток по одному контрагенту, да никто этого делать и не будет скорее всего.

svetuochek,
Вобщем пока мы заполнили форму 4 не выделяя НДС, у аудиторов потом спросим как нам выделить НДС.

Если бы аудиторы к нам по нашему вызову приходили, я бы тоже спокойнее гораздо относилась. А в нашем случае письменную информацию аудиторов по результатам проверки руководство холдинга под лупой изучать будет и чем меньше там будет замечаний, тем лучше для меня.

Леся, а я вот какую небольшую хитрость придумала. Были у меня пара сложных ситуаций, на которые я потратила много времени, полностью в них разобралась. Вот на них я обращала внимание аудиторов, разжевывала ситуацию и советовалась правильно ли я сделала. В итоге получала в аудиторском описание моих сложных ситуаций, как их надо проводить в учете и вывод аудиторов, что у меня все правильно сделано. Но, может это мои такие были, они вообще любят чего-нибудь долго описывать, а потом фраза в конце "замечаний не обнаружено" :)

можно и мне вопросик по форме 4, да и в балансе ...:
есть депозит, на год + 1 день, куда его всеже деть - в фин влодения или в денежные экваваленты и соответственно в денежные средства?

в К+, в пособии по годовой отчетности 2011, депозиты относят к фин. вложениям.

в ПБУ 23/2011 п.5 "... К денежным эквивалентам могут быть отнесены, например, открытые в кредитных организациях депозиты до востребования"

Я думаю, все зависит от доходности. Например, в том же пособии рассматриваются векселя: "организации вправе предусмотреть в своей учетной политике отражение в Бухгалтерском балансе и Отчете о движении денежных средств в качестве денежных эквивалентов таких ценных бумаг, как, например, высоколиквидные беспроцентные простые банковские векселя, приобретенные (принятые в оплату) по номинальной стоимости для осуществления расчетов с контрагентами"
При этом рекомендуют: "Подходы, применяемые организацией для отделения денежных эквивалентов от других финансовых вложений, закрепляются в ее учетной политике (п. 23 ПБУ 23/2011)"
Мне думается, исходя из доходности закрепляете в УП чем являются депозиты, ИМХО

в УП принциы определения денежных потоков обязательны в соответсвии с пбу 23, мнения практиков хочеться увидеть, и мне думается, что не только доходностью такой вопрос решается. спасибо за участие)