А еще подскажите плиз, вот для резерва по-моему не надо инвентаризацию ИНВ-17?
Вид для печати
А еще подскажите плиз, вот для резерва по-моему не надо инвентаризацию ИНВ-17?
а мне почему то кажется надо????!!!тоже послушаю
правильно ли я понимаю, что мы создаем резерв например 1000 прибыль у меня 500 тогда резерв я могу создать только на 50 чтоли???
Только не от прибыли надо считать, а от дохода (строка 010 листа 2) 10%.
а если от дохода например весь доход 10000, в т.ч. НДС-18% тогда 10000*10%=1000 ???резерв -1000
В декларации по налогу на прибыль доход отражается без НДС.
все поняла значит без НДС, а сумму долга берем с НДС верно?
Да.
Статья 266. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам
4. Сумма резерва по сомнительным долгам определяется по результатам проведенной на последнее число отчетного (налогового) периода инвентаризации дебиторской задолженности и исчисляется следующим образом:
1) по сомнительной задолженности со сроком возникновения свыше 90 календарных дней - в сумму создаваемого резерва включается полная сумма выявленной на основании инвентаризации задолженности;
2) по сомнительной задолженности со сроком возникновения от 45 до 90 календарных дней (включительно) - в сумму резерва включается 50 процентов от суммы выявленной на основании инвентаризации задолженности;
При этом сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам не может превышать 10 процентов от выручки отчетного (налогового) периода, определяемой в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса
а когда расчет налога на прибыль я эту сумму принимаю в расходы??а когда придут например в следующем отчетном периоды уже в доходы так что ли или смысл не пойму вообще
По просто просроченной надо резервы создавать, в том размере, как вы оцениваете вероятность никогда не получить эти деньги. Это в бух.учете.Цитата:
Сообщение от Olya09
Задолженность с истекшим сроком исковой давности надо целиком списывать (с учетом ранее начисленного резерва, разумеется)
Каким-то документом вы должны показать процесс выявления задолженностей, чем ИНВ-17 не нравится?Цитата:
вот для резерва по-моему не надо инвентаризацию ИНВ-17?
По списанной кредиторке? И куда же, интересно, НДС девается тогда? Если речь об авансах покупателей, то там еще понятно, есть НДС с авансов, который можно попробовать в качестве расхода списать.Цитата:
В декларации по налогу на прибыль доход отражается без НДС.
Причем здесь кредиторка?Цитата:
Сообщение от Январь
ст. 249 говорит о выручке (доходе) от реализации. В листе 2 декларации она отражается по строке 010.
Списанная кредиторка - внереализационный доход.
Было пару писем Минфина, по которым НДС с полученного аванса при списании его в доход не принять к вычету нельзя, ни на расходы в НУ нельзя отнести.
Так вся целиком, вместе с НДСЦитата:
Сообщение от Server56
Поэтому и говорю "попробовать"Цитата:
Было пару писем Минфина, по которым НДС с полученного аванса при списании его в доход не принять к вычету нельзя, ни на расходы в НУ нельзя отнести
а когда расчет налога на прибыль я эту сумму принимаю в расходы??а когда придут например в следующем отчетном периоды уже в доходы так что ли?верно ли я понимаю эту процедуру?
катеринкаснежинка, попытайтесь как-то почетче вопросы задавать. Потому что ни разу не понятно, какую "эту сумму" и кто куда придетЦитата:
а когда расчет налога на прибыль я эту сумму принимаю в расходы??а когда придут например в следующем отчетном периоды уже в доходы так что ли?верно ли я понимаю эту процедуру?
я имела в виду сумму созданного резерва
При моем колличестве и сумме долгов сложновато оценить вероятность их невозврата... Бух отчетность пользователям особо не нужна... На сколько я понимаю за несоздание резерва по сомнит. долгам в бухучете будет штраф на должностное лицо 2-3т.р. и все:wow: А кто накажет то)?
А за несоздание резерва в налоговом учете налорги скажут спасибо)))
Возразите
вот и у нас не создается:(а штрафа не хочется
