Вид для печати
Здравствуйте. Подскажите, а если организация исчисляла авансовые платежи в 2012 году, в декларации за 9 месяцев начислила авансовые платежи на 1 кварал 2013, а теперь по итогам последних 4 кварталов не должна платить ежемесячные авансовые платежи, платить ли авансовые платежи и что указывать в декларации за 1 кв. 2013
Платить в 1кв.
В декл 1кв засчитывать их в стр210
Всем добрый день!
А если не начислять ежемесячные авансовые платежи? Что будет?
Пени будут, если должны платить.Цитата:
Сообщение от Алка
А я бы советовала извещать налоговую об изменениях оплаты с фактической прибыли на авансовые платежи и наоборот. Они не глядя пени начисляют и счет блокируют. У нас такое было.
Светлана45, речь не об уплате из фактической прибыли. А просто о квартальных или ежемесячных авансовых платежах
Если речь о, то уведомить налоговую налогоплательщик обязан и без советов.Цитата:
Сообщение от Светлана45
об этом тоже надо уведомлять (это был ответ для Зеты)
Светлана45, о ежемесячных уведомляют путем заполнения раздела 1.2 декларации. В других формах уведомления нужды нет
Всем доброго времени суток!
Искала по темам, куда письмо кинуть, Ваша показалась наиболее близкой. В связи с чем вопрос...работаю в 1С 8.2 Бухгалтерия. Закрываю 4 квартал 2012 г. в ОСВ на счете 68.04.1 в оборотах за период в кредите красная отрицательная сумма... вроде бы как убыток, но убытка и в помине нет.
Причем счета 19,20,26,90 и 91 закрылись без вопросов.
Не знаю где смотреть... подскажите, пожалуйтса, откуда ошибка лезет.
Спасибо!
Может, убыток по месяцу? А в целом за год прибыль
Добрый день!
Да, там действительно получается убыток в ноябре и декабре. Фигня в том, что очень большая разница между НУ и БУ. Это как-то влияет на начиление налога на прибыль? Может в каком документе не стоит принимать к НУ?
Если не сложно, опишите вообще принцип закрытия месяца при учете налога на прибыль: 90 и 91 счета за крываются 20 и 26...так?
Спасибо.
В чем у вас разница между БУ и НУ?
Разница в суммах. Если делать ОСВ, учитывая НУ,ПУ и ВР, то получаестя вот такая фигня.
90.03 БУ 12*393*057,98 14*049*158,37 26*442*216,35
90.08 БУ 1*441*297,14 1*146*331,88 2*587*629,02
НУ 59*946*473,04 76*378*222,28 136*324*695,32
ПР
ВР
Контр. -58*505*175,90 -75*231*890,40 -133*737*066,30
90.08.1 БУ 1*441*297,14 1*146*331,88 2*587*629,02
НУ 59*946*473,04 76*378*222,28 136*324*695,32
ПР
ВР
Контр. -58*505*175,90 -75*231*890,40 -133*737*066,30
90.09 БУ 8*903*848,98 165*053*379,68 173*957*228,66
НУ 8*903*848,98 138*611*163,33 147*515*012,31
ПР
ВР
Контр. 26*442*216,35 26*442*216,35 мах.
И анализ НУ по налогу на прибыль, когда формирую в 1С, ругается, что нет соответсвия БУ= НУ+ПР+ВР. Может там и связи нет никакой?
Может как-то можно проверить, что все доходы и все расходы правильно учтены? или это только на совести бухгалтера, который документы вносит?
Совсем запуталась. Простите, если опять одно и то же разжевывать приходится :redface:
Значит так: вновь созданная организация в 3 квартале.
По итогам 3 квартала уплочен налог на прибыль. Условно 10000руб. (в декларации за 3 кв.2012г. строка 270, 271 листа 02. Остальные строки там же (210-340)- пустые)
По итогам 2012г. фирма подпадает под обязанность ежемесячных ав.платежей.
Исчислено условно за год 30000руб. (стр.180)
в годовой декларации Лист 02 стр.210= стр.180 за 9мес.2012г = 10000руб.
соответственно к доплате стр 270 и 271 равны стр 190 и 200 соответственно минус стр. 220 и 230 , т.е. суммарно 30000-10000=20000руб.
В итоге ЧТО мы должны уплатить?
1) 20000руб - ав.платеж за отчетный период (4 квартал)
2) ежемесячные платежи в 1 квартале - не платим - согл. НК?
3) Авансовый платеж за 1 квартал? В каком размере?
и наконец,
4) Когда мы начинаем платить ежемесячные ав.платежи? В каком размере:10000/3 или 20000/3 ?
В декларации за 9 и за 12 мес.2012г. в стр.290-340 листа 02 ничего ведь не указывается.
Да. Только по итогам года это называется не ав.платеж, а просто налогЦитата:
Сообщение от Алсу_С
ДаЦитата:
Сообщение от Алсу_С
Вот когда 1 квартал закончится, тогда и посчитаете.Цитата:
Сообщение от Алсу_С
С апреля. По 1/3 от того, что получите в п.3Цитата:
Сообщение от Алсу_С
Январь, спасибо за разъяснения! Просто смущает тот момент, что до 1 апреля фирма, получается, не находится в авансе по налогу на прибыль. Как-то запомнилось в голове с учебы, что по любому фирма всегда платит вперед налог на прибыль
подскажите, пожалуйста, чтобы не уплачивать ежемес.ав. платежи, нужно как-то уведомлять налоговую? или просто перестаем их платить с квартала,когда выполняются условия?
и еще, если платежи платятся из фактической прибыли, декларация также раз в квартал сдается?
Специально не надо уведомлять. Просто как отпадает обязанность платить, подаете декларацию без начисления ежемесячных авансов.Цитата:
Сообщение от Аноним123465
Ежемесячно. Или вы об обычном квартальном платеже для тех, у кого нет обязанности платить ежемесячные авансы?Цитата:
если платежи платятся из фактической прибыли, декларация также раз в квартал сдается?
да, я имею в виду случай, когда аванс.платежи не платятся, т.к. выручка маленькая. ежемесячно???? (((
Январь, еще подскажите, раздел 1,1 сдается в любом случае, а 1,2 - только если исчисляем ав.платежи?
Нет, тогда всё поквартально, и оплата, и декларация.Цитата:
Сообщение от Аноним123465
Просто есть еще вариант уплаты налога на прибыль по фактической прибыли вне зависимости от оборотов. Для этого надо завяление в налоговую подать, и тогда декларации и платежи ежемесячно.
ДаЦитата:
раздел 1,1 сдается в любом случае, а 1,2 - только если исчисляем ав.платежи?
Январь, помогите еще разобраться, правильно ли я понимаю:
1. в годовой декларации стр 290,300,310 не заполняются, а заполняются стр 320,330,340 (они равны 290,300,310 за 9мес)
2. в декларации за 9мес заполняются все строки - 290-340
и такой вопрос: если в декларации возникает налог к доплате, эту сумму необходимо в полном объеме заплатить вместе с первым авансовым платежом? а если к уменьшению, аванс платеж сразу можно уменьшить на эту сумму при оплате?
В годовой ни те, ни другие не заполняются, и раздел 1.2 не сдаетсяЦитата:
Сообщение от Аноним123465
ДаЦитата:
в декларации за 9мес заполняются все строки - 290-340
ДаЦитата:
если в декларации возникает налог к доплате, эту сумму необходимо в полном объеме заплатить вместе с первым авансовым платежом?
ДаЦитата:
если к уменьшению, аванс платеж сразу можно уменьшить на эту сумму при оплате?
Спасибо огромное!!
Здравствуйте, заранее извиняюсь если вопрос покажется глупым я начинающий бухгалтер и во многих вопросах еще не компетентна.
Наша организация создана в декабре 2012 года нужно ли мне подавать НД за год до 28.03 (т.е. платить налог за декбрь) и следовательно будут ли у меня авансовые платежи во 2 кв и как их рассчитывать (выручка за 1 кв больше 10 млн).
Можно не подавать. Включить в декларацию за 1 кв. Но тогда будут разницы с НДС
Проще подать. А авансовые платежи по-любому во 2 кв будут
Зета,спасибо! а авансовые платежи будут равны 1/3 от суммы налога уплаченного в 1 кв?
Да. Только начисленного, а не уплаченного. По строке 180 декларации за 1кв
Извините, а сумма исчисленного налога и сумма налога к доплате в НД за 1 кв не будут равны?
Равны будут
более внимательно посмотрела в НК, спасибо!
а по факту возможно ли несовпадение исчисленных и уплаченных сумм в одном отчетном периоде? если да, тов каких случаях?
Если не уплатите то, что начислили
Добрый день. Подскажите, пожалуйста следующий вопросик, фирма зарегистрирована в феврале 2013 года, выручка за 1 квартал больше 5 млн. рублей, за все время не платились авансовые платежи на прибыль, получается, что мне надо всю сумму налога за прошлый квартал уплатить до 28.04, и если да то надо ли разбивать на 2 платежа помесячно февраль март?
Подскажите как быть организация создана в ноябре 2012 г. и в декабре выручка превысила 1 млн. руб. А за 2012 год я заплатила налог единой суммой 28 марта и авансовые ежемесячные платежи не платила. Сейчас тоже сдала за 1 кв. декларацию и сумму к уплате одним платежом по результатам 1 кв. как мне теперь быть? Ведь мы обязаны были платить ежемесячные авансовые. Т.е. за 1 кв. я должна пересдать декларацию и уплатить дополнительно ежемесячный авансовый платеж равный 1/3 от начисленного за 1 квартал?
Да, всю сумма налога надо заплатить 28.04.13. Ничего разбивать не надо. И даже на 2 квартал не надо еще начислять ежемесячные авансы, потому что у вас полного квартала еще нет (п. 6 ст. 286)Цитата:
Сообщение от Кристи_В
Если не начислили в декларации ежемесячные авансы, то надо сдать уточненку. Только это не 1 квартал платежи, а на апрель-июнь.Цитата:
Сообщение от Sdoba
Спасибо за ответ, но появился следующий вопрос: Получается что по истечении второго квартала я должна буду 28.07 заплатить и налог на прибыль за 2 квартал и сразу же авансовый платеж на 3 квартал?
ДаЦитата:
Сообщение от Кристи_В
Спасибо еще раз)
Здравствуйте. Я совсем-совсем начинающий бухгалтер. У меня такая ситуация. За 2012 год - убыток. За первый квартал выручка около миллиона. Я попадаю под авансовые платежи? Например налог за 1 квартал у мнея получился 6 рублей. Получается, что за 1 квартал 2013 г. до 28 апреля я уплачиваю этот налог целиком 6 рублей, плюс до 28 апреля я плачу 2 рубля, до 28 мая 2 рубля и до 28 июня 2 рубля - авансовые платежи. Правильно я понимаю?
