Невыплаченная зарплата в справке 2-НДФЛ

Цитата:

---

Сообщение от Генук

GSokolov, прочтите, наконец, рекомендации по заполнению справки...

---

Читаю:

Цитата:

---

Справки заполняется на основании данных учета доходов, выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.

---

Есть исчисленный налог в регистре по дате получения дохода (а для оплаты труда получение дохода - это последний день месяца, за который начислена зарплата), будь добр указать это в справке. У старттопика речь как раз о зарплатном НДФЛ. Что не так?

GSokolov, мы с Вами по разному понимаем русский язык?

заполняется НА ОСНОВАНИИ - это не означает, что само основание всегда идёт напрямую...

если судья выносит приговор на основании улик, то это же не означает, что улики ИДУТ в приговор...

в Рекомендациях есть ПРЯМОЕ требование:

Цитата:

---

Справки представляются налоговыми агентами по каждому физическому лицу, получившему доходы от данного налогового агента, отдельно по каждой ставке налога

---

слово "получившему" надо разъяснять?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

в справке ноябрь и декабрь не указываются?

---

ИМХО, указываются. И указывается, что удержанный налог меньше исчисленного. Однако, это не определяет обязательство подачи сведений до 1 февраля справок с индексом "2", т.к. они подаются при невозможности удержать налог, а в данном случае возможность имеется, только время исполнения её неопределено. Думаю, что после выплаты зарплаты следует вновь подать справки за этот год с суммой полностью удержанного налога. Кстати, даже с арестованных счетов работодатель имеет возможность платить зарплату.

Цитата:

---

Сообщение от Генук

слово "получившему" надо разъяснять?

---

Надо. Я считаю получение дохода по дате его получения, указанной в НК РФ. Для зарплаты - последний день месяца начисления, для остальных - по дате выплаты дохода. Вы считаете иначе?
P.S. В НК РФ есть ещё понятие "дата фактического получения дохода", которое имеет отношение не к исчисленному, а к удержанному НДФЛ.

жаль, что мы не вместе работаем... я б Вам каждый месяц выдавал на руки расчётные листки вместо денег и говорил, что Вы получили доход...

Однако, не я составлял Налоговый Кодекс, чтобы меня так обижать, это к депутатам.

Добрый день.Нужна помощь .Налоговая прислала уведомление с просьбой предоставить пояснения за 2014 год. Удержанный по справкам ндфл расходится с фактическим перечислениями в бюджет согласно платежным поручениям. В справках за 2014 год я показала начисленный=удержанный=перечисленный. Причем до настоящего времени у нас есть задолженность по зарплате за 2014г.
Прочитав , все ответы в данной теме разговора , делаю вывод, что мне нужно отправить в налоговую уточненную справку , где нужно отразить только выплаченный доход и соответствующий ему удержанный и перечисленный налог.
Но кроме объяснений налоговая просит предоставить карточку счета 68.01 , в которой отражены начисленные и перечисленные суммы налога.Да еще и за три года с 2014 по 2016г. Как они будут проверять в 68.01 суммы выплаченного дохода.
Что делать прям не знаю.
Справку уточню, а вот 68.01 отправлять совсем не хочется. Так как и в 2015 и в 2016 г зарплату выплачиваем по мере поступления денежных средств.
спасибо, еще раз извиняюсь, что подняла такой древний разговор.

esfomintseva, скорее всего, налоговая сверила поступления в бюджет с вашими платёжками, в которых указывается налоговый период, и суммы в платёжках разошлись с тем, что показано в 2-НДФЛ по удержанному налогу. Вам с этим разобраться нужно, отобрать платёжки, которые были за 2014 год и посмотреть, какой налоговый период (поле 107) был в них указан.
Требуемую справку по 68.1 счету представить всё-таки придётся, если не хотите лишних штрафов. По ней налоговая сравнит кредит и дебет счета по датам и сверит в вашими платёжками. Если Вы уверены, что весь начисленный а 2014 год налог уже уплачен, то нужно только дать пояснения по несовпадению налоговых периодов в платёжках с реальными перечислениями налога.

но в кт 68.01 идет только начисленный налог, удержанный там не отражается.Налоговая в этом случае не сможет меня адекватно проверить .
А платежках я обычно ставлю месяц в котором я перечисляю ндфл.

Цитата:

---

Сообщение от esfomintseva

но в кт 68.01 идет только начисленный налог

---

А Дт68.01 отсутствует вообще? Вы как отражаете налоговые платежи НДФЛ по 51 счету? Удержанный НДФЛ в прошлом году и ранее должен был по датам практически совпадать с перечисленным.

Цитата:

---

Сообщение от esfomintseva

А платежках я обычно ставлю месяц в котором я перечисляю ндфл.

---

А должны ставить период за который платите.

я думаю, что налоговая запрашивает 68.01 точно не для сверки моего ДТ по 68.01

Т.е. Вы считаете, что платёжки с неверными периодами привязаны к Кт68.01? К начислениям, а не уплатам? Налоговикам нужно и то и другое, чтобы сверить уплаты с начислениями и выявить ошибки. А потом сопоставить с вашими объяснениями. К тому же налоговикам нужно иметь ясность о неуплаченном налоге на начало 2016 года в связи с введением 6-НДФЛ.

позвоню завтра в налоговую на всякий случай, спасибо,

в платежках, на мой взгляд ,я верно указываю период. Если выплачиваю заработную плату, к примеру, за декабрь 2015 г . в январе 2016, то в п.п в поле 107 "Показатель налогового периода " ставлю МС.01.2016

поправьте меня, если я делаю неправильно.
Спасибо

Нужно ставить тот период, за который платите, см. Приказ 107н. Платёж НДФЛ - периодический платёж, поэтому ставить нужно показатель периодичности платежа и тот налоговый период, за который платите. На это недавно обратила внимание ФНС. Если в январе платите удержанный налог, исчисленный за 2015 год, то и указывать нужно МС.12.2015

GSokolov,

Цитата:

---

Если законодательством о налогах и сборах по годовому платежу предусматривается более одного срока уплаты налогового платежа и установлены конкретные даты уплаты налога (сбора) для каждого срока, то в показателе налогового периода указываются эти даты.

---

Правильный ответ следующий:
либо надо было указать период для года 2015, например:
МС.12.2015

либо точную дату (январская выплата зарплаты за декабрь + 1), например:
12.01.2016

:nea: Для НДФЛ у НА установлен один срок уплаты и не разделяется на периоды. Точную дату можно указывать только для платежей НДФЛ с отпускных или других разовых платежей, не относящихся к зарплате (там налоговые периоды совпадают).

Да и вообще с этого года при наличии 6-НДФЛ лучше пользоваться точной датой в 107, за исключением выплат скопом, когда указывать период.

http://forum.klerk.ru/showthread.php...=#post54697386

GSokolov, в связи с полной путаницей в объяснениях по 6-НДФЛ, думаю, следует дождаться разъяснений и по полю 107... если у налоговиков дойдут руки ) к концу года...

спасибо -раскрыли глаза! Исправлюсь.
Значит в пояснениях в ответ на уведомление мне придется описать ошибку, допущенную во всех платежных поручениях с 2014 по наст момент. Да еще и невыплаченная зарплата за 2014г.

Генук, так обратите внимание, зачем у ТС запрашивают объяснения. Как раз из-за неверного заполнения года налогового периода в поле 107. ИФНС в этом случае не может вести контроль за полнотой уплаты за налоговый период, КРСБ НА ведь каждый год новые.

esfomintseva, зачем? достаточно поправить 107 только для переходящих ПП, когда в январе платили за декабрь.

GSokolov, мне придется писать уточнения по каждой платежке? так как денег у нас постоянно не хватает., Платили зп и сразу же , по крайней мере, старались перечисляли ндфл в этот же день. Поэтому платежек приличное количество.
Нужно ли им сидеть и все это сверять и исправлять.

а таких переходящих много!!! Могли в апреле платить за сентябрь и т.д.

esfomintseva, вам нужно проверить и дать уточнение по каждой платёжке, где неверно указан налоговый период (год). Для этого, к сожалению, придётся ещё раз прошерстить все года, начиная с 2014-го.

Цитата:

---

Сообщение от esfomintseva

а таких переходящих много!!! Могли в апреле платить за сентябрь и т.д.

---

А саму зарплату за сентябрь платили в апреле?
А в 2-НДФЛ какого года прошли сведения за сентябрь?

У них как раз много, в связи с задержкой выплат.:(

GSokolov, я просто к тому, что если платили зарплату в апреле 2015 за сентябрь 2014 и показали в 2-НДФЛ 2015, то править период МС.04.2015 не надо.

Основной принцип соответствия поля 107 = тому году, в котором прошли данные сведения в 2-НДФЛ

сведения за сентябрь 2014 прошли в 2ндфл за 2014, )))) а платили в апреле и 107 поле я ставила апрель 2015

самое неприятное, что в 2014 году мы платили зп за 2013 год...

Цитата:

---

Сообщение от Генук

если платили зарплату в апреле 2015 за сентябрь 2014 и показали в 2-НДФЛ 2015, то править период МС.04.2015 не надо.

---

Как раз и надо! Должен быть указан налоговый период, за который осуществляется платёж. А он определяется по начисленному НДФЛ.
Правда, проблема может быть ещё в том, что в 2-НДФЛ показали весь удержанный (перечисленный) за год налог, когда на самом деле к моменту сдачи он ещё не был удержан (перечислен). Вот за этим следить нужно.

Спасибо!!!! Уже поняла сколько ошибок сделала.! Здесь на форуме, благодаря участникам и Вам лично!