Вид для печати
Если наймет работников - то будет обязан платить и за работников все взносы. В расходы он поставит и свои взносы и взносы за работников (конечно при условии оплаты).Цитата:
Сообщение от Liana_sh
При УСН Д - уменьшают налог; При УСН Д-Р - уменьшают налогооблагаемую базу (ставят в расходы)
Эх, а я думала, может сам налог можно будет уменьшить на сумму взносов, если наймем работника :oЦитата:
Сообщение от Аноним
Спасибо за консультацию
А не подскажете, вот этот 1% платить надо на те же реквизиты, что и 17 328.48???
Да
Доброго времени, прошу прощения что пишу сюда, за 1 кв. 2014 г. страховые взносы ИП за себя посчитал (в т.ч. и с превышения), заплатил, сейчасв считаем за 2 квартал или за полугодие? Дело в том, что если считать за 23 квартал - сумма одна, если за полугодие и из нее вычитать уплаченные взносы за 1 кв., то сумма другая. Не дойду своим мозгом почему получается расхождение. Спасибо.
Вот так.Цитата:
Сообщение от mirka
почему так?Цитата:
Сообщение от Аноним
потому что и налог и уплаченные взносы считаются нарастающим с начала года.Цитата:
Сообщение от mirka
уважаемые клерки, помогите разобраться:
ООО на УСН (6%) доход за 1кв = 1 720 000р.
налог усн за 1кв уменьшенный на 50% (т.к. вносы превышают 50% суммы налога) = 51 600р.
1 720 000 - 300 000 = 1 420 000 * 1% = 14 200р. - уплачено 09.04.14
взносы за 2кв уплачены полностью до 30.06.14 и они снова превышают 50% от суммы налога
подскажите, могу ли я налог за полугодие уменьшить на 50% (за счет взносов) и еще уменьшить на сумму взносов = 1% уплаченному в апреле за 1кв. ?
извиняюсь, не ООО , а ИП на УСН (6%)
1% взносов это те же фиксированные взносы ИП и потому считаются вместе со всеми остальными взносами для уменьшения налога. Если у ИП есть работники, то уменьшить налог более чем на 50% начисленного налога нельзяЦитата:
Сообщение от Аноним
спасибо
Сегодня ходил в Пенсионный фонд. Там мне сказали, что для ИП на УСН 6% без работников:
1. 1% с превышения 300 т.р. нельзя будет вычитать из налога на УСН.
2. До 1-го января 2015 года платить этот налог нельзя.
Засомневался. Почитал интернет. Складывается такое ощущение, что пенсионщики бредят:
Для дополнительного 1% в ПФР(он идет только на страховую часть, в ФФОМС не надо его), есть 2 варианта при УСН:
1) Перечислить 1% до 31 декабря 2014 года и уменьшить налог УСН за 2014 год (См. Письмо Минфина от 21 февраля 2014 г. N 03-11-11/7511)
2) Перечислить 1% в период с 1 января по 1 апреля 2015 года и уменьшить налог УСН за 2015 год(См. Письмо Минфина от 27 января 2014 г. N 03-11-11/2737)[/B]
и вот это:
[B]По Закону, предприниматели, работающие без привлечения наемного персонала (а я именно такой предприниматель и есть), признаются плательщиками страховых взносов, которые не производят выплат и вознаграждений физическим лицам. Они платят страховые взносы только за себя в ФИКСИРОВАННОМ размере (прошу обратить на это предложение особое внимание!). Это следует из положений пункта 2 части 1 статьи 5 и части 1 статьи 14 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ. Такие предприниматели могут уменьшить сумму единого налога на всю сумму страховых взносов, ФАКТИЧЕСКИ уплаченных в Пенсионный фонд РФ и ФФОМС в ФИКСИРОВАННОМ РАЗМЕРЕ (абз. 6 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Это написано в законе действующем и данные формулировки изменению не подвергались.
Следовательно, предприниматель может уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов, ФАКТИЧЕСКИ УПЛАЧЕННЫХ В ПФР и ФФОМС в ФИКСИРОВАННОМ РАЗМЕРЕ. Весь вопрос в том, что считается в данном случае ФИКСИРОВАННЫМ РАЗМЕРОМ?
Перехожу к ФЗ от 23.07.2013 № 237-ФЗ «О внесении изменений в статью 22 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и статьи 14 и 16 Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»». То есть, к Закону, о котором я вела речь выше.
Там, в статье 2 пункт 1 а) дан порядок (формула) определения фиксированного размера страховых взносов:
«1_1. Размер страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:
в п.1) «в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз;»,
в п.2) «в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз, плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300000 рублей за расчетный период.»
Значит, законодательно определено считать за ФИКСИРОВАННЫЙ РАЗМЕР страховых взносов для плетельщиков, чей доход превышает 300000 рублей за расчетный период ВСЁ, что они уплатят в ПФР и ФФОМС за этот расчетный период.
ВЫВОД. Из законодательства следует, что предприниматель МОЖЕТ вычесть ВСЁ, что уплатил в ПФР и ФФОМС в качестве страховых взносов, включая и дополнительный взнос с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей.
Правильно ли я понимаю, что 1% прекрасно вычитаем из налога? Причем я сам (через дату платежа) могу выбрать: вычесть ли его из 2014 или 2015 гг.?
GREAKLY, работники ПФ ничего не могут знать о том, что можно, а что нельзя вычитать из налога. Это вообще не их юрисдикиция. Хотя если они не знают о том, что 1% это точно такие же фиксированные взносы, как и те, что счита.тся от МРОТ, то это говорит о том, что они не знают даже того, что касается их юрисдикции :(
То есть, почитав интернет, я все правильно понял, что 1% прекрасно вычитаем из налога? Причем я сам (через дату платежа) могу выбрать: вычесть ли его из 2014 или 2015 гг.?Цитата:
Сообщение от Над.К
Да, Вы все правильно поняли.
сдавал 01.07 фсс по вновь созданной фирме (06.06)Цитата:
Сообщение от GREAKLY
инспектор сказала, что сдавать не нужно, т.к. фирма только что образовалась
я настоял...
потом он сказала, что не примет нулевой отчёт, т.к. нет сопроводительного письма о том, что зп не начислялась и деятельность не ведётся..
долго ей пытался объяснить, что деятельность ведётся -- идут переговоры и т.д. , денег ещё не заработала фирма, чтобы зп плалить
ни в какую не хотела принимать..
в итоге я попросил её поставить отметку на отчёт, что она отказывается принимать -- отказалась и принимал отчёт
Над.К, подскажите пожалуйста, не сходится! заранее благодарна.
доходы УСН 6% без работников
1 кв - 150 000
полугодие - 350 000
9 мес - 600 000
2014 г - 850 000
Ежеквартально отчисляли 5 181,88 р в ПФ РФ.
авансовый за 1 кв - 3818
авансовый за полугодие - 6318
- расчет: (150 000 + 200 000) * 6% - (5181,88+5181,88) - 3818 = 6818,24
а также доп взнос в ПФ РФ ((150 000+ 200 000)-300 000 ) *1% = 500 р заплатили до конца 2 кв. итого авансовый за полугодие составил 6818-500 р= 6318
авансовый за 9 мес: 7318,36 + доп взнос в ПФ РФ 3000р до конца 3 кв
- расчет: 600 000 * 6% - (5181,88+5181,88+5181,88) - (3818 + 6318) = 10318,36
а также доп взнос в ПФ РФ (600 000-300 000 ) *1% = 3000 р заплатили до конца 3 кв. итого авансовый за полугодие составил 10318,36-3000 р= 7318
авансовый за 2014 год : 7318,11 р + доп взнос в ПФ РФ 5500 р до конца 4 кв
в пф рф уже получается доп платеж 9000 тр
и суммы не сходятся. подскажите пожалуйста, где ошибка?
Так Вы же уже платили часть в 1 полугодии, зачем же Вы по второму разу эту же часть платите? И в 4 квартале Вы тоже самое зачем-то делаете :wow:Цитата:
Сообщение от Azzazell
Над.К, хм. точно!!! Спасибо! вот сделала, так сделала :o А тогда как лучше сделать с ПФ РФ, раз уже переплата по 3 кв идет. И получается усн не доплатили, так? т.е, например авансовый за 9 мес: 10318,36-2500 (1%)= 7818.
Подскажите пожалуйста: ИП 6% СВ за себя платили ежеквартально, т.о. уменьшали налог по УСНО на все 100%, в октябре приняли работника. теперь налог по УСНО за год можем уменьшить на оплаченные СВ за себя и работника на 50%?
Уровнять в 4 квартале, если Вы еще не платили взносыЦитата:
Сообщение от Azzazell
Да. Причем с начала года, т.е. надо пересчитывать авансовые платежиЦитата:
Сообщение от Nyri
спасибо
Извините, меня что-то переклинило - то, что в Фомс за себя платим - тоже отнимаем от налога или только то, что в ПФ за себя?
Как быть, если ЕНВД + УСН, уменьшать на взносы вообще в течение года - нарастающим итогом или поквартально, считать как?
тожеЦитата:
Сообщение от Аноним
Над.К, Вот уже сколько лет и я всё время поражаюсь вашему проворству, тысячи вопросов в день и всем успеваете ответить :) Складывается впечатление что вы бот форума клерков с отсутствием времени на личную жизнь отвечая на сотни вопросов практически одни и те-же ;)
Скажите пожалуйста, вот я оплатил в начале декабря 1% за 11 месяцев в размере 11000 руб которую посчитала программа Бухсофт УСН, теперь я могу уменьшить налог за год на эти 11000 руб, но вот до сих пор не понятно как уменьшить налог за последний месяц декабрь?
Сейчас с 1 по 26 декабря у меня показывает 1025 руб и если я например их оплачу сейчас, то смогу уменьшить ещё на 1024 руб, но ведь за 27, 29, 30, 31 ещё поступят платежи и получится что за декабрь итоговая сумма составила бы 1100 руб например, а я заплатил 1025 и получится недоплата 75 руб, а если я в числах 10 января 15 года заплачу 1100 руб, то я уже не смогу уменьшить налог за год 2014 на эти дополнительные 1100 руб.
Как поступить в этом случае?
1. Оплатить 1025 и уменьшить на них налог за год, а 75 руб оплатить в 15 году и забыть про них не уменьшая ничего.
2. Оплатить 1100 руб в январе 15 и уменьшить налог за год на эти 1100 руб (не будут в этом случае ИНФС негодовать почему я оплачиваю в 15 году, а уменьшаю за 14?)
На всякий случай - я работаю на Клерке :pЦитата:
Сообщение от Stas11
1. Почему забыть? На 75 рублей Вы сможете уменьшить налог 2015 года
2. На 1100 рублей Вы сможете уменьшить налог 2015 года, если оплатите их в 2015 году. Уменьшить налог 2014 года Вы на эти суммы не сможете. Вернее, попытаться, конечно можно, но такая попытка приведет Вас в суд.
Над.К,
Аааа, кажется до меня дошло как до жирафа с 10 раза :)
Попробую изложить тогда как я понял, заодно может и другим станет понятно как платить этот 1%.
-----------
1. Если за год ещё ни разу не платили 1%, то можем заплатить в декабре за 11 месяцев 14 года и уменьшить эту сумму в январе 15 года при уплате налога за год.
2. Остаётся последний месяц декабрь 1% которого будет известен в январе 15 года когда декабрь закончится и например сумма составляет 1100 руб за декабрь, эту сумму мы уменьшаем в налоге за первый квартал 15 года при уплате в апреле.
Я правильно понял?
Да.
Уважаемая Над.К,
я усн 6% без работников. В течение года не платила взносы. По итогам года получилась сумма взносов 59793р. Налог за 4 кв составил 64260р. Могу я в 2015 году при уплате этого налога за 4 кв вычесть из него все 100% взносов, и уплатить только маленький остаток в 4466 р?
Здравствуйте!
ПОМОГИТЕ пожалуйста, я запуталась..
Уплатили 1% с дохода по итогам 11 месяцев. В декабре поступил доход, который ждали и больше поступлений точно не будет.
Уплатили 1 % с дохода, полученный в декабре.
Налог по УСН за 2014 год платится до 30 апреля, мы можем заплатить его сейчас 29-30 декабря 2014, чтоб вычесть уплаченный взнос?
да:yes:Цитата:
Сообщение от ViviaMa
Доб.день!Прочитала форум и поняла, что можно оплатить 1% в ПФР в 2014 году любой суммой от балды(не больше исчисленного1% на данный момент) и уменьшить налог на УСН(6% без работников). А ост:oавшийся хвост оплатить до 1 апреля и уменьшить налог в 2015 году.ВЕРНО?
Подскажите по каким реквизитам платить 1% ПФР , на какой кбк?
ага:DЦитата:
Сообщение от СИрина
по тем же, что на страховую;)Цитата:
Сообщение от Аноним
Здравствуйте.
Подскажите пожалуйста, ИП 6% УСН, без работников.
Доход за год 317 000 руб, получен в декабре.
Платим фиксированные взносы (17 328.48 + 3 399.05) в ПФР, и в налоговую (17 000*1%)?
Правильно?
То есть отдельной платежкой 1% от 17 000 в ПФР по реквизитам КБК на пенсионные взносы, а не в налоговую?
Я не понимаю тогда что я могу уменьшить на эту сумму.
Доход = 317 000 р
Фиксированные взносы (постоянная часть) = 20 727,53 р
17 328.48 р из которых на пенсию
1 % : ( 317 000 - 300 000 ) * 0.01 = 170 р
=> Фиксированные взносы (переменная часть) = 170 р
ПФР : 17 328.48 + 170
ФФОМС: 3 399.05 р
Итого сумма на уплаты страховых взносов = 20 897.53 р
В налоговую надо оплатить 317 000 * 0.06 - 20 897.53 = 0 р
С ума сойти, огромнейшее спасибо за подробное разъяснение!!!
Вдогонку вопрос - 170 руб платим по КБК пенсионных взносов и наименование - "Взносы с дохода превышающего 300 тыс" - примерно так?
Можете. Если уплатите взносы в 2014 году.Цитата:
Сообщение от olenenok
