про продажу основных средств с убытком здесь же на клерке есть статья с примером:
http://www.klerk.ru/buh/articles/336956/
Просто подставьте свои цифры.
Пока что по вашим расчетам получается, что ОС продано с прибылью! (70000 включили в доходы и 10000 в расходы)
т.е получается 70- 10,68(ндс)-80=20,68-Убыток от реализации
Сумма убытка, подлежащая включению в расходы за 1 месяц: 0,68тр
и включить в убытки я могу 1,36тр за 2 месяца так?
в задачах на прибыль уже все без НДС, по умолчанию.Цитата:
Сообщение от Ольга_Голубева
Будет лучше, если Вы все-таки формулу своего расчета напишете (цифры). Тогда я смогу сказать, правилен ли сам ход решения.
Почему за 2 месяца? ОС продали в мае. 2 месяца никак не получается.
ну так у меня тгда так и получается, 70-80=10Цитата:
Сообщение от Шмымзик
32 месяца износЦитата:
Сообщение от Шмымзик
120-40=80
70-80=-10
10/32 месяцев износа этого года=0,313 (Сумма убытка, подлежащая включению в расходы за 1 месяц)
т.е за 5 , и получается 1,565Цитата:
Сообщение от Шмымзик
Ольга_Голубева,
давайте еще раз попробуем. ОС продали, так? За 70 тыр.
Условно будем полагать, что других расходов и доходов не было вообще.
Выручка от реализации = 70000.
Вы собираетесь поставить в расходы только 10000 и еще какие-то копейки? Тогда придется заплатить налог и учиться объяснять руководителю - почему продали в убыток а налог на прибыль все равно есть, притом немаленький. Есть идеи?
ЗЫ за 5 тоже неправильно.
мы ставим в расходы 120тр как за покупку ос?
методом перебора, конечно, рано или поздно можно выйти на верный ответ. Выше я дала ссылку на статью, лучше бы ее прочесть. Мне лениво перепечатывать половину содержания.
я прочитала, я просто не пойму почему мы не трогаем сумму начисленой амортизацииЦитата:
Сообщение от Шмымзик
те получается в итоге 70-120=50
50/32=1,56
1,56*7 месяцев=10,92 - убыток
Цитирую статью:
Согласно пп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ при реализации амортизируемого имущества налогоплательщик вправе уменьшить доходы от таких операций на остаточную стоимость амортизируемого имущества, определяемую в соответствии с п. 1 ст. 257 НК РФ.
Вы изучали - как подсчитать остаточную стоимость ОС? Уверены, что это можно сделать, не трогая сумму начисленной амортизации?
я думаю,да, скажите этот подсчет верный?
те получается в итоге 70-120=50
50/32=1,56
1,56*7 месяцев=10,92 - убыток
просто мне бы знать правильно ли у меня все и уже закончить с этим
Ольга_Голубева, это неправильно. Разберитесь с остаточной стоимостью. Чем она отличается от начальной.
Количество месяцев на этот раз верное.
остаточная стоимость 10000 ?
PS напишите пожалуйста как правильно, я уже вся запуталась и ничего не понимаю
Ольга_Голубева, чтобы Вы пришли сюда или еще куда-то с задачкой по налогу на имущество? Он от остаточной стоимости ОС считается. Или с другой-третьей-пятой-десятой задачей? Да и в балансе тоже остаточная фигурирует. Так и будете просить, чтобы "написали как правильно"?
окей.остаточная стоимость= первоначальная стоимость- износ т.е.120-40=80
можете ведь, если захотите )))Цитата:
Сообщение от Ольга_Голубева
Теперь чтоб не путать себя и нас - условно - считаем что
выручка от чего -либо другого 100 тыр, расходы = 0. Добавьте сюда доходы, расходы и убытки от реализации по ОС как в задачке.
70-80=10-убыток
10/32*9=2,81
итого убыток
82,81
ЗЫ или это ненужно?
не понялаЦитата:
Сообщение от Шмымзик
В бухучете расходы 80, убыток (финрезультат) = (- 10)Цитата:
Сообщение от Ольга_Голубева
В налоговом учете расходы 82,81 и еще потом пару лет будет добавляться. Ничего не смущает?
Решите простейшую задачу:Цитата:
Сообщение от Ольга_Голубева
Рассчитайте сумму налога от фактической прибыли исходя из следующих данных бухгалтерского учета:
образовавшаяся кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности — 100 тыс. руб
20 мая реализовано амортизируемое имущество за 70 тыс. руб., первоначальная стоимость — 120 тыс. руб., сумма начисленной амортизации — 40 тыс. руб. Амортизация начислялась линейным методом, срок полезного использования — 4 года;
хорошо, я сейчас буду разбираться с амортизацией, а вы пока не посмотрите правильно ли я разнесла расходы?
ну получается доходы 170 расходы 80Цитата:
Сообщение от Шмымзик
цифры по расходам правильные, за исключением ОС. Сверхнормативные лучше вообще вычеркнуть - зачем их указывать?Цитата:
Сообщение от Ольга_Голубева
Если база по прибыли выходит 170-80=90 - то неправильно получается (((Цитата:
Сообщение от Ольга_Голубева
вот нашла пример
Пример 1.
ООО "Актив" продало станок за 600 000 руб. (в том числе НДС — 100 000 руб.). Первоначальная стоимость станка — 700 000 руб. Сумма начисленной по нему амортизации — 250 000 руб. Расходы на демонтаж станка составили 15 000 руб.
Бухгалтер "Актива" должен сделать записи:
Дебет 76 Кредит 91-1
— 600 000 руб. — отражена выручка от продажи станка;
Дебет 51 Кредит 76
— 600 000 руб. — поступили деньги от покупателя;
Дебет 91-2 Кредит 68 субсчет "Расчеты по НДС"
— 100 000 руб. — начислен НДС;
Дебет 01 субсчет "Выбытие основных средств" Кредит 01
— 700 000 руб. — списана первоначальная стоимость станка;
Дебет 02 Кредит 01 субсчет "Выбытие основных средств"
— 250 000 руб. — списана сумма амортизации, начисленной по станку;
Дебет 91-2 Кредит 01 субсчет "Выбытие основных средств"
— 450 000 руб. (700 000 — 250 000) — списана остаточная стоимость станка;
Дебет 91-2 Кредит 10 (20, 23...)
— 15 000 руб. — списаны расходы на демонтаж станка;
Дебет 91-9 Кредит 99
— 35 000 руб. (600 000 — 100 000 — 450 000 — 15 000) — определена прибыль от продажи станка.
ведь у меня также?только у меня получает 10000 со знаком (-)
в бухучете - так же. Почти, потому что не прибыль а убыток.
В налоговом далеко не так же. Убыток в 10 тыр нельзя учесть единовременно (т.е. весь и сразу), а именно это Вы с упорством, достойным лучшего применения, пытаетесь сделать. Впрочем, иногда для целей налогового учета, этот убыток еще и увеличиваете и вместо 10 он выходит 12,81
нет почему же, я имею ввиду что я получу убыток 10,который разделю на 32 (48 месяцев срок полезного использования-16 срок эксплуатации)=получу 0,313 и умножу на 9 месяцев получу 2,82Цитата:
Сообщение от Шмымзик
(Полученный убыток включается в состав прочих расходов равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования этого имущества и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации.)
доходы 100+70 и расходы 120+40Цитата:
Сообщение от Шмымзик
Это верно.Цитата:
Сообщение от Ольга_Голубева
но почему в итоге вы приходите к этому?Цитата:
Сообщение от Ольга_Голубева
Давайте еще раз. У вас есть доход 100 тыр (без расходов, т.е. практически налоговая база) и продажа ОС с убытком. Сумму убытка для целей налогообложения Вы посчитали верно (2,82).
Но почему-то налогооблагаемая прибыль (налоговая база) у вас выходит доходы (100+70) - расходы (120+40) = 170-160 = 10 тыр. Не маловато будет? Может расходы все-таки завышены?
спасчибо за помощь!сдала зачет)вообщем все было правильно, только убыток от реализации ос вообще не должен входить ни в доходы ни в расходы
