Срочно, плиз, помогите разобраться...ГТД

Цитата:

---

Сообщение от Скарт

Я Вам предложил два варианта какую дату взять за переход права собственности на товар в форуме "Срочно плиз помогите:http://forum.klerk.ru/showthread.php...8#post50638158
Однако меня настораживает Ваша фраза
Это Ваш контракт или Вы налоговый инспектор, который чейто контракт пытаетесь раскрутить, так что бы поиметь людей? :wow:
Если же Вы бухгалтер, то считаю Вы должны определиться с тем, как ВАМ нужно трактовать ситуацию и найти недвусмысленные чёткие обоснования, что бы отстоять свою позицию.
Вы определитесь пожалуйста, Вы с какой стороны баррикады?

---

Здравствуйте! к несчастью я непонятливый бухгалтер которая, никак не может понять следующие моменты в импорте:
1) дата перехода права собственности при том что SFR - надпись выпуск разрешен???
2) НДС таможенный к возмещению тоже от этой даты?
3) Услуги транспортировки по Восточный-Москва - как лучше учитывать (просто надо определится с учетной политикой на 2006 год) - в себестоимость или расходы на продажу (44счет)???
4) Как быть с НДС по услугам транспортировки? - к возмещению когда??
5) Когда можно уже продавать товар покупателю, возмещая НДС с услуг транпортировки? И точно НДС таможенный возмещается в момент "выпуск разрешен" в ГТД???
НА самом деле я очень растеряна - а директора хотят план по налогам... Но как я могу рассчитать все - если поставки импортные непредсказуемы! и что я могу сделать для того, чтобы не влипнуть на НДС с авансов??? ПЛИЗЗЗЗ! Подскажите... :(

Аноним - GOOD,

Цитата:

---

кстити как мне понять когда он пришел на склад (какой документ?)??

---

на чей склад? таможенный? транспортную накладную смотрите, там штамп таможни должен быть.

Цитата:

---

и когда мы можем НДС позмещать???

---

ставить к вычету/возмещать НДС Вы можете в периоде выпуска товаров с таможни (по дате выпуск разрешен на ГТД)

Цитата:

---

транспортная компания перевозит товар по территрии Восточный-Москва-Склад. Счета фактурв и акты очень поздно приходят ко мне.. Посоветуйте, мне лучше эти расходы учитывать на 44 сч. или в с/сть включать (41 сч.)?

---

имхо, на 44, раз такая ситуация.

Цитата:

---

еще дополню, что счета-фактуры на доставку могут прийти только числа 15-го января.???

---

счет-фактура выписывается заказчику в течение 5 дней со дня оказания услуги - просите настойчивее.

Аноним - GOOD,

Цитата:

---

Как быть с НДС по услугам транспортировки? - к возмещению когда??

---

когда соблюдены все 4 стандартные условия для возможности принятия входного НДС к вычету.

Цитата:

---

Когда можно уже продавать товар покупателю, возмещая НДС с услуг транпортировки?

---

продавать можно, когда получили и оприходовали. НДС с услуг транспортировки тут ни при чем.

Цитата:

---

и что я могу сделать для того, чтобы не влипнуть на НДС с авансов???

---

планировать поступления, работать с покупателями - просить, чтоб 29-30 крупных сумм не перечисляли.

Цитата:

---

Сообщение от Панта

Аноним - GOOD, когда соблюдены все 4 стандартные условия для возможности принятия входного НДС к вычету. продавать можно, когда получили и оприходовали. НДС с услуг транспортировки тут ни при чем. планировать поступления, работать с покупателями - просить, чтоб 29-30 крупных сумм не перечисляли.

---

спасибо, большое!
Значит если у меня проблемы с перевозкой - то лучше учитывать на 44 счете, правильно? и часть товаров реализованных с этой поставки спиывать в расходы для налога по прибыли.. а часть будет распределяться на остатке непроданного товара, правильНо? то есть 44 - не будет полностью закрываться? (извиняюсь, забыла все - долго работала на упрощенке помимо того занимаясь только финансовым и управленческим учетом)
а еще можно еще помучить по проводкам??? допустим., что ГТД от 22.12.05 г., КТС от 25.12.05 г.

22.12.05 г.:
Д 15 К 60 - принят товар расчет таможенной стоимости (стоимость берется из ГТД - то, что оплатили поставщику)?? правильно?
Д19.ндс тамож. К 76. таможня - начислен НДС уплаченный на таможне, исходя из стоимости оплченной поставщику по курсу на 22.12.05
Д 76.сборы К 76 таможня по курсу 22.12.05 г.
Д 76.ндс К51 - ндс заплачен
Д 76. тамож. сборы К 51 - пошлины
затем таможня делает корректировку от 25.12.05 г. и пересчитывает таможенные платежи (статистическая стоимость больше - поэтому она увеличивает базу под сборы), значит:
25.12.05 г.
Д 19 К 76 таможня - доначсилен НДС по КТС
Д 76. тамож. сборы К 76 таможня - доначислены сборы по КТС
Д 76 таможня К 51 - уплачены НДС, сборы по коректировке КТС от 25.12.05г . ТАк же 25.12.05 - "Выпуск разрешен"
Значит мы уже можем сделать проводку: Д 41 К 15 - принят товар оплаченный постащику по курсу 25.12.05 г.
далее делается курсовая разница (какими проводками) ???
С этого момента мы уже можем продавать??? правильно?
Просто я не знаю, как я могу узнать, когда к нам товар пришел на склад (только счета-фактуры от перевозчика - транспортная организация по Москве?)
Когда оплачиваем за первеозку - доставку Восточный - Москва- склад:
Д 60.перевозка. К 51
Когда нам привезут или пришлют счет-фактуру - то Д 44 К 60
Д 19 К 60 - НДС от услуг транспортирвоки
Д 68К19 - возмещен НДС - когда счет фактура (с 2006 года - не обязательна оплата?)
Надо мне еще делать какие нибудь проводки , когда на склад к нам прийдет товар??? :(
Спасибо за терпение :)

Good,

Цитата:

---

Д 15 К 60 - принят товар расчет таможенной стоимости (стоимость берется из ГТД - то, что оплатили поставщику)?? правильно?
Д19.ндс тамож. К 76. таможня - начислен НДС уплаченный на таможне, исходя из стоимости оплченной поставщику по курсу на 22.12.05

---

пошлина и НДС рассчитываются на дату подачи ГТД, и в ГТД эти суммы есть. товар приходуете сначала по курсу на дату оприходования. возникают курс.разницы.
25.12. у Вас снова возникают курс.разницы, когда приходуете товар уже к себе на склад.
15 счет не использую, а использую субсчет к счету 41 - для товаров, находящихся на таможне.
курс.разница - проводка Дт 91 Кт 60 (или наоборот) - на сумму разницы между оплатой поставщику в пересчете на рубли и суммой оприходования поступившего товара, опять же в пересчете.

Цитата:

---

С этого момента мы уже можем продавать???

---

товар сертифицируемый?

Цитата:

---

возмещен НДС - когда счет фактура (с 2006 года - не обязательна оплата?)

---

верно

и еще.. Вы пошлину и сбор на 76 счете учитываете?

Цитата:

---

Д 76. тамож. сборы К 76 таможня - доначислены сборы по КТС

---

я их отношу на 44 счет. а можно и на увеличение с/ст-ти, то бишь на 41.

остальное нормально вроде, если ничего не пропустила..
удачи :)

[QUOTE=Панта]Good, пошлина и НДС рассчитываются на дату подачи ГТД, и в ГТД эти суммы есть. товар приходуете сначала по курсу на дату оприходования. возникают курс.разницы.
25.12. у Вас снова возникают курс.разницы, когда приходуете товар уже к себе на склад.
15 счет не использую, а использую субсчет к счету 41 - для товаров, находящихся на таможне.
курс.разница - проводка Дт 91 Кт 60 (или наоборот) - на сумму разницы между оплатой поставщику в пересчете на рубли и суммой оприходования поступившего товара, опять же в пересчете.
товар сертифицируемый?
верно

и еще.. Вы пошлину и сбор на 76 счете учитываете? я их отношу на 44 счет. а можно и на увеличение с/ст-ти, то бишь на 41.
С этого момента мы уже можем продавать???

товар сертифицируемый?
- вроде не сертифицируемый, а если сертифицируемый?

а с КТС - я правильно понимаю - увеличиваем начисление НДС и пошлин, плати, отсюда увеличивается с/сть товара - 41 счет = оплата поставщику + пошлины (кроме НДС) = себестоимость , а транспортировка до Москвы отдельно на 44 счете - списвается на расходы,учитываемые при налогообложении пропорционально проданному товару, а часть 44 счета (транспортировка) не списывается, пока не продадим, правильНо? а налог на прибыль = (Доход от продажи товаров - С/с реализов. товаров - коммерч. расходы в части реализованных товаров. )*24% (ну если упростить работу фирмы)
если будет 44 висеть, 41 сч. - на сумму не проданного товара, кредиторки не будет - так как поставщикам все будем оплачивать, это будет прибыльный баланс да? (мне для кредита еще надо стараться)???:o

Good, ниче не поняла :))
Вам сто раз ответили, что товар продавать можно, когда Вы его растаможили и оприходовали себе уже. если сертифицируемый - должен быть сертификат у Вас.
про 44 Вы верно пишете.

про прибыльный баланс - не знаю, смотря почем будете продавать ;))