Так нигде, кроме этой темы не написано, что услуга не оказана ;)Цитата:
У налоговой могут возникнуть вопросы о правомерности применения вычета по фактически еще не оказанной услуги.
В акте написано, что оказана.
Вид для печати
Так нигде, кроме этой темы не написано, что услуга не оказана ;)Цитата:
У налоговой могут возникнуть вопросы о правомерности применения вычета по фактически еще не оказанной услуги.
В акте написано, что оказана.
Ага. И наверняка еще написано, что оказаны услуги по размещению рекламы за преиод с 01.09.06 по 31.08.07 или что-то в этом роде. :)Цитата:
В акте написано, что оказана.
Нельзя. Другого я и не утверждала никогда.Цитата:
ШМЫМЗИК, нельзя ставить НДС к зачету, если средства выданы как аванс.
Irinka, в Воронеже есть ЦТО (могу по личке сказать какие именно), которые выписывают "правильные" документы, хлопотно конечно, но я сама на новой работе, столкнувшись с подобной ситуацией, сменила ЦТО.
можно спорить на 200 постов и не прийти к выводам. Автор так и не появился на ветке после создания темы.
Иринка, вы конечно правы, что налоговиков может заинтересовать сумма вычета. И конечно в акте может быть неудобоваримая трактовка... Но тут ничего нельзя сказать, т.к. мы говорим теоретически,не зная фактов.
Шмымзик, я Вам подарю словарь, Налоговый кодекс и путеводитель (например по США). И будет Вам счастье (но только после прочтения и усвоения фактического материала, домыслы в нашей профессии слишком дорого обходятся).
Сабжевая ситуация весьма широко распространена- обслуживание ККА (акт на 3 месяца "от пломбы до пломбы"), любое абоненское обслуживание (плата за весь период обслуживания и текст в акте "за обслуживание в период с 01/01/06 до 31/12/06").
Провести полученный акт мы обязаны? Обязаны. Сие есть один из принципов бухучета. Услуга (повторяю- конкретная услуга) получена? Нет. И будет получена только в течение периода указанного в акте. Оприходовать, то, что не получали мы можем? Разве только при особом таланте. Но сомневаюсь, что такую гениальность оченят налоговики. Что нам остается? 97 счет и списание 19 счета на весь период действия услуги. Увы!
Ловлю на слове. От своих слов не откажетесь? Или только в анонимном режиме обещать горазды?Цитата:
я Вам подарю словарь, Налоговый кодекс и путеводитель (например по США).
А Вы в своём постулатеразберитесь. И с тем, каким образом Вы приходуете (!) на 97 счет услугу, утверждая при этомЦитата:
Провести полученный акт мы обязаны? Обязаны
Так приходуем или не приходуем? То, что не получали?Цитата:
Оприходовать, то, что не получали мы можем? Разве только при особом таланте.
Я, например, на 97 не приходую, оставляю как аванс на 76, а потом ежемесячно частями на 26 списываю.Цитата:
разберитесь. И с тем, каким образом Вы приходуете (!) на 97 счет услугу, утверждая при этом
Цитата:
Оприходовать, то, что не получали мы можем? Разве только при особом таланте.
Так приходуем или не приходуем? То, что не получали?
Уважаемый Шмымзик! От своих слов я не отрекусь. Ибо в акте дарения Вам словаря вижу высокий гуманистический смысл! Первое на что рекомендую обратить внимание- это разница между значениями слов "проведение" и "оприходование"
А мне не подскажите плизззз....
За аренду офиса в июле нам выставили акт и счет-фактуру 01.08.06,а в самом акте и счет-фактуре написано за ИЮЛЬ.В какой период относить на затраты и НДС?
Скажите, чтобы переделали. Потому что это затраты за июль, но в июле у вас документов нет получается.Цитата:
За аренду офиса в июле нам выставили акт и счет-фактуру 01.08.06,а в самом акте и счет-фактуре написано за ИЮЛЬ.В какой период относить на затраты и НДС?
Еще НК обещали. И путеводитель. Приятно беседовать с гуманистами...Цитата:
Ибо в акте дарения Вам словаря вижу высокий гуманистический смысл!
Что касается разницы между проведением и оприходованием... Хорошо. Скажем - "принятие на учет". На учет приняли? Учли на сч. 97? Что с НДС делаем? по НК...
Так вот по принципам бухучета на 97 счете учитываются (проводятся, приходуются) оказанные (полученные) услуги.Цитата:
Провести полученный акт мы обязаны? Обязаны. Сие есть один из принципов бухучета. Услуга (повторяю- конкретная услуга) получена? Нет. И будет получена только в течение периода указанного в акте
***Провести полученный акт мы обязаны? Обязаны. Сие есть один из принципов бухучета.
Мда, а мне всегда казалось, что б/у ведется на основании документов, подтверждающих факт осуществления операций. Этот "документ" ничего не подтверждает, поэтому может быть отправлен в печку ...
***Услуга (повторяю- конкретная услуга) получена? Нет. И будет получена только в течение периода указанного в акте.
О! Истину глаголишь. Поэтому пока не получил - это аванс.
***Оприходовать, то, что не получали мы можем? Разве только при особом таланте. Но сомневаюсь, что такую гениальность оченят налоговики.
О! золотые слова!
***Что нам остается? 97 счет и списание 19 счета на весь период действия услуги.
А учитывать в авансах выданных не пробовали?
Согласно п.3 ст.168 у поставщика есть пять дней для выставления счет-фактуры. Так что оснований для таких пределок - ноль.Цитата:
Скажите, чтобы переделали. Потому что это затраты за июль, но в июле у вас документов нет получается.
P.S. А вообще, прелюбопытнейшая дискуссия по наиболее правильной методике притуления горбатого к ровной стенке. Один говорит: надо лицом. Второй - не, спиной! Третий: а, может, на голову поставим - лучше будет? ;)
Cooler, а что делать-то еще остается, разве что за уши притянуть? :)Цитата:
P.S. А вообще, прелюбопытнейшая дискуссия по наиболее правильной методике притуления горбатого к ровной стенке. Один говорит: надо лицом. Второй - не, спиной! Третий: а, может, на голову поставим - лучше будет?
ИМХО - добиваться правильного оформления первичных документов.Цитата:
а что делать-то еще остается
Оно понятно, что контрагенту автора совершенно неохота заморачиваться с начислением НДС с полученного аванса, а потом - помесячно закрывать его оказанными услугами, но...
Такой еще аспект вопроса: а обязан ли этот контрагент вообще хоть пальцем шевелить после подписания акта? Может ведь и "кинуть" - заказчик, поставив свою подпись, согласился, что услуги ему уже оказаны.
И вполне может получиться любопытная коллизия: с одной стороны - суд с контрагентом из-за фактического неоказания услуг, с другой - суд с налоговой за то, чтобы НДС по этим неоказанным взять к вычету. Ы? :wow:
Cooler, это для счета-фактуры 5 дней, а у них и акт такой же косой.Цитата:
Согласно п.3 ст.168 у поставщика есть пять дней для выставления счет-фактуры. Так что оснований для таких пределок - ноль.
Он косой независимо от даты. :wow:Цитата:
это для счета-фактуры 5 дней, а у них и акт такой же косой.
Потому что (ИМХО) акт на аренду - нонсенс. Что он удостоверяет? Что арендатор пользовался арендуемым помещением? Что входил в него? А ежели не пользовался и не входил? Что, и арендную плату не надо тогда платить? ;)
Есть договор аренды. Есть акт передачи имущества. Вплоть до его возврата (тоже удостоверяется актом) считается, что арендатор пользуется имуществом и должен платить арендную плату. Еще раз удостоверять это - бумагу переводить. :yes:
Шмымзику. Мы помним все! (с) Даже свои обещания. С НДС- зарегистрируем счет-фактуру и будем тоскливо вносить записи книги продаж пропорционально списанию с 97 на 44 или какой другой счет.
Г-н Пилкин, Вам за МКАДом возможно и нечем печи топить, но нам тут в условиях повсеместного центрального отопления такие доки почему-то носят пачками. И, судя по тому, что фирмы наших контрагентов не закрываются, такие акты большого раздражения у фискальных органов не вызывают. В отличие от попыток "принимающей стороны" оприходовать такую услугу одномоментно.
***А учитывать в авансах выданных не пробовали?
А если я, предположим, этот акт вообще оплачивать не собираюсь?))))) Или через полгодика?
Авансы тут явно не при чем. И при наличии предоплаты чем Вы собираетесь ее закрывать? Нормальных актов, Вы скорее всего не дождетесь.
А по поводу притуления чего-то к чему-то.......... Грррррррррраждане! Братия и сестры!!!!!!!! А чем мы по-вашему в основном и занимаемся? Пытаемся вырулить между параноидальным законодательством, грамоте не обученными налоговиками, контрагентами, у которых в качестве главбушки климактерическая троюродная тетушка, начальством, желающим что-бы у него все было (желательно безвозмездно) и при этом сделать приличное лицо почти законопослушного человека)))))))))
Гениально!!! Вот только, наверное, книги покупок, а не продаж? :)Цитата:
С НДС- зарегистрируем счет-фактуру и будем тоскливо вносить записи книги продаж пропорционально списанию с 97 на 44 или какой другой счет.
А теперь почитаем 914 постановление:
P.S. Ох, не жить горбатенькому, замучают изверги. :pЦитата:
Регистрация в книге покупок счетов-фактур с одинаковыми реквизитами допускается только в случаях перечисления средств в порядке частичной оплаты.
читаем дальше:Цитата:
А теперь почитаем 914 постановление:
Цитата:
Регистрация в книге покупок счетов-фактур с одинаковыми реквизитами допускается только в случаях перечисления средств в порядке частичной оплаты.
Положения настоящего пункта применяются в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, по которым налоговые вычеты производятся при наличии документов, подтверждающих уплату сумм налога на добавленную стоимость.
Irinka, согласен, был невнимателен.
Но все равно, любой зачет по с/ф, выписанной "с упреждением" весьма рискован: в том периоде, которым датирован с/ф - услуги еще не оказаны; в том периоде, когда они оказаны - нет с/ф. :( Sapienti sat.
сор ... ой, спор (!) мало-помалу перетекал в религиозный...
В том периоде, когда услуги оказаны, счет-фактура как раз есть, только дата у нее неправильная. Где в НК написано, что для принятия НДС к вычету дата счет фактуры должна относится к текущему периоду?Цитата:
любой зачет по с/ф, выписанной "с упреждением" весьма рискован: в том периоде, которым датирован с/ф - услуги еще не оказаны; в том периоде, когда они оказаны - нет с/ф.
Irinka, я в своем ответе подразумевал ситуацию автора ветки: счет-фактура выписан на год вперед.Цитата:
В том периоде, когда услуги оказаны, счет-фактура как раз есть, только дата у нее неправильная.
