Вид для печати
это верноЦитата:
Сообщение от Каляка
это спорно, т.к. по последним разъяснениям Минфина, при досрочной выплате з/п налог не может быть исчислен ранее последнего числа месяца. Возможны претензии со стороны ИФНС, которые придется оспариватьЦитата:
Сообщение от Каляка
здесь всё верноЦитата:
Сообщение от Каляка
Nikost, спасибо!
Вот ведь....Цитата:
Сообщение от Nikost
может быть, тогда лучше спрятать этот блок в отпускные, чтобы не светить?:o Тем более, что и НДФЛ июльский заплачен 01.07 одним платежным поручением...
согласна, проблемы могут быть, так как авансы были, с них НДФЛ не высчитывали и не платили, по факту когда приходило время платить зп, так как во второй половине июня и июля никто не работал, зп не было, был долг у работника в размере этого самого НДФЛ. Но, срок выплаты зп 1 число каждого месяца, поэтому и платили НДФЛ 04.07 и 01.08Цитата:
Сообщение от saigak
вот что нашла
Нулевые выплаты по зарплате
В мае при выплате зарплаты выяснилось, что сумма к выдаче сотруднику равна нулю. За ним еще осталась небольшая задолженность, поскольку он недавно вернулся из отпуска, а также у него были удержания по решению суда. Что вносить в 6-НДФЛ?
Датой фактического получения дохода по зарплате за май будет 31 число. На эту дату налоговый агент обязан исчислить НДФЛ по сумме начисленного дохода. А далее удержать исчисленную сумму при первой же фактической выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ) и на следующий рабочий день перечислить ее в бюджет (п. 6 ст. 226, п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Соответственно, при заполнении расчета 6-НДФЛ в раздел 2 попадут следующие даты:
по строке 100 — 31.05.2016;
по строке 110 — дата первой после мая фактической выплаты любого дохода в денежной форме, в том числе аванса по зарплате;
по строке 120 — первый рабочий день после даты, указанной в строке 110;
по строке 130 — сумма начисленной зарплаты за май (до всех удержаний);
по строке 140 — сумма удержанного с зарплаты за май НДФЛ.
Аналогичным образом заполняется расчет и в ситуации, когда по каким-то причинам аванс оказался больше или равен заработной плате, а значит, по окончании месяца сотруднику никаких выплат не производится. При этом по строке 130 указывается сумма аванса, которая и является базой для расчета налога за этот месяц.
Вы обратили внимание, что в вопросе нет конечной выплаты зарплаты 1.07 и 1.08 и при выдаче аванса за июнь и июль не указано, что ндфл был полностью удержан?Цитата:
Сообщение от Nikost
В таком случае получается что ндфл надо удержать и перечислить в следующую выплату, которая была 18.07 и 21.09.
Вот про это вам и писала и вы изначально эти даты и поставили, но налог то вы не удержали (не из чего было удержать) и перечислили раньше последующей выплаты.Цитата:
Сообщение от mirka
Воот, то есть исправленные даты верны?Цитата:
Сообщение от saigak
По поводу проблем, думаете суммы уплаченные 04.07 и 01.08 будут в невыясненных, а НДФЛ посчитают неуплаченным и будут штрафы и пени?
Согласна, в итоге в 6НДФЛ указывать мой второй вариант?Цитата:
Сообщение от saigak
Ага, Если вы поставите 01.08 и 01.07, то отчет пойдет с платежами, но не пойдет с датами удержания.Цитата:
Сообщение от mirka
А если поставите 18.07 и 21.09, то перечисления 01.07 и 01.08 будут совершенно не понятны т. к перечислены раньше.
Какой из них второй? Страницы уже убежали. .Цитата:
Сообщение от mirka
Вам решать. Или ставить по выдаче зарплаты, тогда поплывут платежи и сразу будут вопросы или по платежам, но тогда вопросы будут позже при проверке.
второй этот:
Цитата:
Сообщение от mirka
мне конечно лучше по платежам 01.08 и 04.07, проверки может и не быть, к тому же деятельности нет, ИП уже не работодательЦитата:
Сообщение от saigak
У меня такая проблема. За март месяц случайно перечислили НДФЛ на КПП головы ,вместо ОП (хотя и в налоговую ОП).
Налоговики без всяких уведомлений (во всяком случае по ТКС мы их не получали) взяли и в августе сняли эту сумму инкассо.
Письмо я им накатала по этому поводу (оно пока на рассмотрении), но вот вопрос - сумма снятая инкассо как-то должна отразиться в 6НДФЛ за 9 месяцев или нет?
День добрый.
Подскажите, пожалуйста, как правильно указать блоки в 6-НДФЛ. Сотруднику 20.06.2016 перечислен аванс. 30.06.2016 сотрудник увольняется. В силу обстоятельств начисленная зп и компенсация выплачены 11.07.2016. Правильно ли я понимаю, что в разделе 2 заполняю 2 блока:
выплата зп
100 _ 30.06.2016
110 _ 11.07.2016
130 _ 12.07.2016
выплата компенсации
100_ 11.07.2016
110_ 11.07.2016
120_ 12.07.2016
И еще один вопрос )
Подскажите, пожалуйста, при выплате гражданину Белоруссии по договору ГПХ, был удержан НДФЛ в размере 30%.
Нужно ли в 6-НДФЛ отдельным блоком указывать эту выплату?
p.s. Вопрос снимаю. Нужно было по ставке 13% удерживать (письмо ФНС от 10.02.15 № БС-4-11/1561@).)
Значит подгоняйте под платежи.Цитата:
Сообщение от mirka
30.06
04.07
05.07 и
31.07
01.08
02.08
Нет. Перечисленные платедив 6НДФЛ не отражаются.Цитата:
Сообщение от Аноним
ДаЦитата:
Сообщение от БухЛеди
Цитата:
Сообщение от saigak
saigak, ведь Nikost отвечала мне на пост 877, а не mirka.
Как-то все смешалось:o
Все думаю и думаю... Наверное, все же нежелательно светить в 6-НДФЛ косяк с досрочной выплатой з/пл за июль? Пусть уж лучше при проверке ищут, что я досрочную выплату зарплаты за июль включила в блок с отпускными, как считаете?Цитата:
Сообщение от Nikost
Оооо, прошу пардону. Точно все уже перемешалось. А что в голове то творится. ..там совсем каша. :(Цитата:
Сообщение от Каляка
Да, от этой формы хочется застрелиться... Тем более, когда хозяин-барин. Одному сотруднику выплатили зарплату за март-июнь 16 июля. Как теперь заполнять второй раздел, отдельными блоками? Ситуация усугубляется тем, что НДФЛ перечислялся вместе со всеми взносами, т.е. каждый месяц до 15-го числа...:dash2::helpme:
Цитата:
Сообщение от БухЛеди
а разве выплату при увольнении нужно на разные блоки разбивать? :hmm:Цитата:
Сообщение от saigak
так здесь же разные даты по стр. 100.Цитата:
Сообщение от Nikost
Подскажите как верно отразить в 6 ндфл
Начислена з\п за август 30 000 р (31.08.2016);
выплачен аванс (15.08.2016) 20 000 р;
но НДФЛ перечислен в день аванса 3900 р.,
остаток з\п перечислен 10.09.2016 -10 000 р:
100 - 31.08.2016 130- 30 000р
110 - 15.08.2016
120 15.08.2016 140-3 900р
Так верно?
все равно ведь не поможет.Цитата:
Сообщение от missmil
???
Вам решать. Посмотрите письмо ФНС от 24.03.16 № БС-4-11/5106@. Оно не отменено, хотя после него появились противоположные разъяснения.Цитата:
Сообщение от Каляка
а фиг знает...Цитата:
Сообщение от Fraxine
а может пока так сделать? ну что бы сразу внимание не привлекать....Цитата:
Сообщение от missmil
100-15.08
110-15.08
120-16.08
и 100-31.08
110-10.09
120-11.09 ????? в порядке бреда...
что? где? когда?Цитата:
Сообщение от "Анастасия"
как же разные? увольнение 30.06, значит, все выплаты необходимо произвести в этот день, и дата в стр.100 одна - 30.06. В вопросе БухЛеди речь о том, что задержали выплату не зарплаты, а расчета при увольнении. Не вижу смысла делить на разные блоки.Цитата:
Сообщение от Fraxine
В абз.2 ст.223 НК говорится: "В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход", т.е. всего лишь конкретизируется та ситуация, когда доход считается полученным при увольнении именно до конца месяца. Вы считаете, что если бы увольнение было, допустим, 15.06, то можно все выплаты отразить в одном блоке, а если 30.06, то уже нельзя? Не могу согласится, т.к. на мой взгляд, компенсация за неиспользованный отпуск - это не отпуск и не "прочий" доход, и НК изначально относит ее к оплате труда.
а какую сумму НДФЛ указать в стр.140 для каждого из блоков? гипотетически удержанные 15.08 и 10.09? но в КРСБ будет только одно перечисление от 15.08 на сумму 3900 руб., нестыковка вылезет по-любому...Цитата:
Сообщение от saigak
упс...не заметила, что они один раз ндфл весь перечислили...показалось, что при каждой выплате свой ндфл:redface:....тогда, да, как ни крути фигня лезет.:(Цитата:
Сообщение от Nikost
упс...не заметила, что они один раз ндфл весь перечислили...показалось, что при каждой выплате свой ндфл:redface:....тогда, да, как ни крути фигня лезет.:(Цитата:
Сообщение от Nikost
согласна...что то попутало, что день увольнения-это день начисления.Цитата:
Сообщение от Nikost
Пы.Сы. все. сил больше нет...уже голова не варит совершенно.
спокойно, коллега, это всего лишь издержки профессии, не надо принимать все так близко к сердцу, глубокий вдох и - отпустить :praising:Цитата:
Сообщение от saigak
Ага. Спасибо. Я уже поняла, что в выходные надо отдыхать и ночью спать, а не чужие задачки решать. :)Цитата:
Сообщение от Nikost
вот, абсолютно верное утверждение :yes: хотя я сама такая же :fool3:Цитата:
Сообщение от saigak
З.Ы. прошу прощения за офф-топ :o
Впервые вижу, что Раздел 2 нужно заполнять только за три последних отчетных месяца!
Где есть указание на это? В Инструкции по заполнению ничего такого не сказано.
А у меня отчет за Полугодие сдан, там в Разделе 2 указаны все месяцы, начиная с января по июнь!
Что делать - сдавать ли уточненку? Или не нужно?
столько уже было поясняющих писем...я уже точно и не вспомню в каком именно. Вот цитата с сайта налоговой:Цитата:
Сообщение от АнонимНаталья
Особенности порядка заполнения 2 раздела расчета по форме 6-НДФЛ.
В соответствии с разъяснениями ФНС России от 12.02.2016 № БС-3-11/553 и от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@ в разделе 2 расчета формы 6-НДФЛ за соответствующий налоговый период отражаются те операции, которые совершены за последние 3 месяца этого отчетного периода. Причем, если операция произведена в одном отчетном периоде, а завершена в другом, такая операция должна отражаться в периоде завершения.
запросите сверку. там увидите положение дел в карточке учета НДФЛ.
Я бы сдала корректировку, пока они сами ошибку не обнаружили.
Сначала не поверил, что налоговая служба так написала, когда посмотрел, действительно, "отчетного периода". Теперь бы объяснили, что они понимают под отчетным периодом для НДФЛ.Цитата:
Сообщение от olga_mayskaya
