Благодарю!
Вид для печати
Благодарю!
вообще-то контрольные соотношения не предусматривают сравнение 2-НДФЛ с р.2 формы 6-НДФЛ, справка сравнивается с р.1, и то не со всеми показателямиЦитата:
Сообщение от Натали Б
gnews,
по вопросу о том, что дата выплаты ЗП 29.12.2017 ничем не отличается от даты выплаты ЗП 22.12.2017- не могу согласиться с таким суждением.
В своих доводах я ссылалась на ТК и НК. Ни тот, ни другой кодекс организация нарушить не вправе.
При этом в которых ситуациях положения ТК и НК не согласуются между собой.
И ТК и НК - имеют одинаковую юридическую силу в иерархии законов.
Поэтому выплата ЗП в последний РАБОЧИЙ день месяца (29.12.17) в ситуации, когда последний календарный день месяца приходится на выходной (31.12.17)- считается допустимой и соответствующей законодательству.
запись
100 -31.12.2017
110 - 29.12.2017 - является верной, если в коллективном договоре или в трудовой договоре указано, что выплата ЗП по итогам месяца производится в последний день месяца / последний рабочий день месяца.
Однако выплата денежных средств 22.12.2017 - не будет считаться выплатой зарплаты по итогам месяца.
Уплата в бюджет суммы в размере НДФЛ - не будет уплатой НДФЛ.
И запись по ЗП
100- 31.12.2017
110 - 22.12.2017
является неверной, и подпадает под штрафные санкции.
Nikost, сейчас нет, а через какое-то время могут доработать контрольные соотношения и проверить снова.
С РСВ так было. Люди сдавали отчёты, всё у них принимали, а потом что-то в КС поменяли, и вылезли расхождения на какие-то копейки.
Пришлось сдавать уточнёнки за весь год.
а могут и не доработать :) Глупо сравнивать 2-НДФЛ, заполняемую за налоговый период в целом, с р.2, который заполняется поквартально.Цитата:
Сообщение от Натали Б
Nikost, уже сравнивают по итогам года. Пока только укрупнёно.
Сколько доход указан по предприятию и сколько получилось по справкам.
Сколько удержано, сколько перечислено.
Цель - собрать побольше штрафов с ошибок!
да, но не р.2 формы 6-НДФЛ, а р.1 6-НДФЛ с 2-НДФЛЦитата:
Сообщение от Натали Б
это - как? Будьте добры, расшифруйте.Цитата:
Сообщение от Натали Б
а это сравнение идет ежеквартально: р.2 6-НДФЛ - с КРСБЦитата:
Сообщение от Натали Б
с каких ошибок? штраф по ст.123 НК - за несвоевременно удержанный/уплаченный налог. Какие при камералке могут быть выявлены еще ошибки? Недостоверность сведений? В чем она заключается, если ни бюджет, ни физлицо не пострадали?Цитата:
Сообщение от Натали Б
Не нагнетайте обстановку. На Форум порой заходят весьма впечатлительные люди, пожалейте их тонкую душевную организацию.
Это точно!!! :)Цитата:
Сообщение от Nikost
бух1017, проблема не в том, что НК РФ и ТК РФ не согласуются между собой, они и не обязаны согласовываться, т.к. написаны для разных областей права. Проблема исключительно в том, что в некоторых ситуациях для бюджетников выставляются требования обязательной уплаты налога вместе с зарплатой (оборонзаказ) и это не связано с ТК РФ, там такого требования нет. В других случаях не нужно ставить телегу впереди паровоза и просто исполнять требования обоих законов - выплачивать зарплату 29.12, удерживать НДФЛ 31-го, а уплачивать 09.01 следующего года. Тогда и в 6-НДФЛ всё "ляжет красиво".Цитата:
Сообщение от бух1017
Не могу никак сообразить, как эти действия реально исполнить -Цитата:
Сообщение от GSokolov
выплатить ЗП 29.12, а удержать налог 31.12
Да просто 29.12 выплатить меньше на сумму налога.))) Тогда 31.12 можно удержать налог из остатка
Вот, почему не прописать данную норму в законе? - Если последний календарный день месяца является выходным или праздничным днем, то днем начисления заработной платы считать последний рабочий день месяца.
Другими словами блок выглядел бы так:
29.12.2017
29.12.2017
09.01.2018
И все были бы счастливы...
а как же штрафовать потом? Чем нормы закона непонятнее, тем больше возможности для претензий.Цитата:
Сообщение от Anton P.
Налоговый кодекс не может устанавливать дни выплаты зпл,его только налоги "интересуют" :)Цитата:
Сообщение от Anton P.
Законы пишут как раз для противоположного...Цитата:
Сообщение от Anton P.
Работник 19.03.18 уходит в отпуск на месяц. 14.03.18 я выдаю з/п за март и отпускные.
С отпускными все понятно:
100 14.03.18
110 14.03.18
120 31.03.18
но вот как быть с з/п?
когда правильно перечислить ндфл? я ведь обязана выдать з/п с отпускными?
Вы обязаны отпускные выдать не менее чем за три дня до отпуска, а зарплату вы обязаны выплатить в сроки выплаты зарплаты. Мы после ввода 6-НДФЛ зарплату выплачиваем, когда положено, а не с отпускными, а то заполнение 6-НДФЛ усложняется. У нас сотрудник едет в отпуск 5-го с отпускными, в аванс 15-го получает аванс за раб. дни по 5-е число, в сроки з/пл - остаток.Цитата:
Сообщение от piramida48
за текущий месяц-нетЦитата:
Сообщение от piramida48
Только как быть если сотрудник в эти сроки в отпуске? (з/п по ведомости)Цитата:
Сообщение от marina-gdj
депонируйтеЦитата:
Сообщение от piramida48
Цитата:
Сообщение от Nikost
Цитата:
Сообщение от saigak
Благодарю.Цитата:
Сообщение от marina-gdj
тогда по сумме зарплаты этого сотрудника в отчете будет (например за март)Цитата:
Сообщение от piramida48
100 31.03.18
110 05.03.18
120 06.03.18
Наверное:Цитата:
Сообщение от marina-gdj
110 05.04.18
120 06.04.18?
Я имела ввиду, если зарплату за 5 дней марта выплатили 5-го марта (отпуск, допустим с 6-го, отпускные выплачены ранее)Цитата:
Сообщение от piramida48
Я все праздники настраиваюсь на борьбу с досрочной выплатой з/п, а то что Вы мне предлагаете как-то с этим не вяжется. Или я что-то не так поняла?Цитата:
Сообщение от marina-gdj
Если работник, находясь в отпуске, придет и получит з/п в установленный срок - это будет являться нарушением?
с точки зрения НК это - не зарплата, т.к. доход в виде оплаты труда считается фактически полученным в последний день месяца, за который она начислена. Так что вполне возможны споры с налоговиками, если з/п выплачивается до окончания месяца.Цитата:
Сообщение от marina-gdj
нарушением - чего? Сроки выплаты з/п по ТК едины для всех (как прописано в ЛНА, так и платите), и никаких исключений по ее выплате на случай отпуска ТК не предусматривает.Цитата:
Сообщение от piramida48
Конечно, не будет нарушения, просто я поняла из ваших сообщений, что так. как у вас выплата з/пл наличными и сотрудникам действительно сложно получать з/пл в отпуске в случае отъезда, то вы намерены пойти им навстречу и выплатить з/пл до отпуска. Еще как вариант получение зарплаты в сроки выплаты з/пл. др. сотрудником по доверенности и перечисление им получателю через банк, но это по выбору сотрудника.
а на родственника доверенность оформить можно?Цитата:
Сообщение от marina-gdj
и вот это обязательно
или можно и налом в кассе?Цитата:
Сообщение от marina-gdj
Тогда это уже проще. Буду делать ведомости на з/п 5-го и 20-го, несмотря на то что сотрудник в отпуске. Еще раз благодарю за помощь.
Зарплата и будет начислена 31.03.2018. А налог будет уплачен не позднее след. дня за днем выплаты - 06.03.2018. По поводу придирок налоговой по этому поводу пока не скажу. нужно поизучать, раньше тоже всегда з/пл с отпускными платили - налоговая не придиралась, а после ввода 6-НДФЛ таких ситуаций у нас не было.Цитата:
Сообщение от Nikost
Сотрудник выбирает любое физлицо. которому доверяет, это физлицо получает в кассе и перечисляет сотруднику или держит дома до приезда сотрулника, это уже их заботы, что с деньгами делать.Цитата:
Сообщение от Nikost
ну и как налог может быть уплачен 06.03, если з/п будет начислена = фактически получена только 31.03?Цитата:
Сообщение от marina-gdj
когда - раньше? до введения 6-НДФЛ? так тогда только по итогам года и сверяли по 2-НДФЛ, а с 2016 лафа закончилась...Цитата:
Сообщение от marina-gdj
Дело в том, что налоговая с 25.03.18 ввела новую форму 6-ндфл и обновила налогоплательщик. И теперь если укажуЦитата:
Сообщение от marina-gdj
100 31.03.18
110 05.03.18
120 06.03.18
то НП выдает предупреждение, что строка 110 не может быть раньше 100. А на фоне декабрьского письма из налоговой, вообще мне не спокойно стало...
Значит правильно мы делали, не задумываясь особо. могут ли быть отклонения. Спасибо, подверилась, получается, в своих действиях.
Дата выплаты дохода в строке 100 в принципе может быть позже, чем дата удержания налога в строке 110.Цитата:
Сообщение от piramida48
Налоговики не видят в этом нарушения (письмо ФНС России от 24.03.2016 № БС-4-11/5106).
Важно помнить следующее.
1. Дата выплаты дохода ранее последней календарной даты месяца должна быть обоснована ТК и локальным нормативным актом - положением об оплате труда.
В нем должно быть указано, к примеру, что если сотрудник уходит в отпуск и отпуск продлится до конца текущего месяца, то заработная плата за текущий месяц должна быть выплачена до ухода в отпуск.
В таком случае НК не имеет приоритетной силы перед ТК: ТК и НК - равны по иерархии законов.
Простое желание руководителя произвести окончательный расчет по ЗП до окончания месяца (без ссылки на ТК РФ) будет квалифицировано как нарушение НК РФ.
2. Если налоговики сочтут, что запись в 6-НДФЛ (строка 100 позднее строки 110) является неверной, то вы вправе ссылаться на письмо ФНС РФ, указанное выше.
Это письмо на текущую дату не аннулировано, не отозвано, что означает следующее: если налогоплательщик (НА) применил разъяснения ФНС РФ в своей деятельности, то к налоговой ответственности такое лицо привлечено быть не может, даже если впоследствии позиция ФНС изменилась.
Мне просто интересно переходящую зп выплаченную 29 декабря 2017г. + налог,
в 6НДФЛ за 17й год кто нибудь сдал в виде
31.12.2017
29.12.2017
30.12.2017
Что при этом сказали налоговики? Приняли или нет?
по электронным каналам, я так понимаю отчет проходит. ( не понятны только последствия)
А что за письмо? подскажитеЦитата:
Сообщение от piramida48
Если заполнить верно:Цитата:
Сообщение от nilaya
31.12.2017
29.12.2017
09.01.18, то вопросов не должно быть...
Как пишут ведущие бух журналы:Цитата:
Сообщение от kiry
Заполнять так отчет за 17й год нельзя, эти данные надо включать в отчет за 1 кв 2018г.
В Порядке заполнения 6-НДФЛ не сказано, как заполнять форму, если даты получения дохода и срок уплаты налога приходятся на разные периоды. Однако в разъяснениях ФНС дала четкие рекомендации (письмо от 21.08.2017 № БС-4-11/14329@). Вы отражаете в разделе 2 формы 6-НДФЛ только доходы, срок уплаты НДФЛ по которым попадает на последние три месяца отчетного периода (п. 3 письма ФНС от 21.08.2017 № БС-4-11/14329@). Если сделать иначе, это ошибка. О подобной ошибке ФНС рассказала в письме от 01.11.2017 № ГД-4-11/22216@.
Так кто как сдал на бумаге?
верно, попадет в 1-й кв 2018 г.Цитата:
Сообщение от nilaya
стр. 120 не м.б. нерабочий день-суббота
Коллеги, помогите :o . 28.04.17 год сменили юрадрес, ФНС и ОКТМО изменилось. То что надо было подать два отчета по разным ОКТМО за полугодие это я сделала. Вопроса три.
1. Когда сдавала два отчета за полугодие в разделе 1 указала одинаковые суммы нарастающим итогом, то есть с 01.01.17 по 30.06.2017, а не как вариант - 01.01.2017-27.04.2017, 28.04.2017-30.06.2017г Правильно ли я сделала? Или надо разбивать было периоды?
2. За 9 месяцев подала только один отчет по новому ОКТМО. Это не верно? Тоже надо было два отчета подавать?
3. Теперь годовой отчет. Надо снова сдавать два ? Как заполнить первый раздел?
