Вид для печати
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, удостовериться, что правильно отражаю в отчетности ситуацию.
Премия за год (Приказ от 25.12.2017 года), выплачена 09.01.2018 года, НДФЛ перечислен 09.01.2018 года.
РСВ - сумма начисленной премии и страховые взносы отражены в отчете за 2017 год.
6-НДФЛ - попадет в Раздел 1 и Раздел 2 в 1 квартале 2018 года (Дата получения дохода=день выплаты премии, на дату приказа о начислении внимания не обращаю)
2-НДФЛ - так же попадет в отчет за 2018 год.
Спасибо огромное!
Добрый день! НДФЛ удержанный у одного сотрудника в полном объеме перечисляется в счет ранее удержанного НДФЛ второго сотрудника представившего налоговое уведомление. Надо ли в разделе 2 по стр 140 отражать удержанный у первого сотрудника налог. Или там будет ноль.
НольЦитата:
Сообщение от EvGeN11
EvGeN11,
С первого работника вы налог фактически удержали, но в бюджет не уплатили, так как сумма удержанная с первого работника и сумма к возврату для второго работника = зачлись.
В стр. 140 - показываем удержанную с первого работника сумму, и она есть.
Сумма к уплате в бюджет не вообще нигде не отражается.
А по первому разделу вопросов не возникло?
и она тут же встает в КРСБ как начисленная и налоговая начнет начислять пени на неуплату...разве нет?Цитата:
Сообщение от бух1017
Нет. Для этого в 6-НДФЛ есть строка 090 - сумма, возвращённая налоговым агентом. Она уменьшает сумму платежей с удержанного налога в разделе 2.Цитата:
Сообщение от saigak
А как программа налоговой понимает какую именно из 140 строк не заплатили?Цитата:
Сообщение от GSokolov
В вопросе автора не указано, что это разные виды выплат.Цитата:
Сообщение от saigak
Предполагаем, что для первого и для второго работника - это зарплата
Поэтому блок во втором разделе - один,
в котором суммированы данные по первому и по второму работнику.
Так как по второму работнику ничего не удержано, то в стр. 140 остается сумма налога, удержанного с первого работника.
Добрый день
Прошу Вашей помощи в следующем вопросе.
При подготовке справок 2 ндфл для сдачи в ИФНС обнаружилось что женщине не верно предоставили вычеты на 3х детей 1400+1400+1400=4200 а надо было 1400+1400+3000=5800. ошибка допущена в мае 2017г
Соответственно в отчете 6 ндфл в стр 040 Сумма исчисленного налога завышена на 208 р.
Стоит ли сдавать корректирующий отчет за 6,9 месяцев 2017 или можно поправить все в годовом отчете.?
Может оставить вычет 4200 и ничего не менять?
Заранее все огромное спасибо.
какая ответственность если в справке 2 ндфл неправильно предоставить вычет.Цитата:
Сообщение от Масся
Никак. И не нужно. Камеральная проверка проводится за весь период и сумму возврата можно применить к любой записи. Но не в этом дело, главное, что сумма удержанного налога показывается во 2-м разделе вся без уменьшения на сумму возврата. Но сама уплата удержанного ведь в 6-НДФЛ нигде не показывается, равно как не показывается во 2-м разделе и уменьшение уплаты по причине отсутствия показателя.Цитата:
Сообщение от saigak
Никакой, если налог не занижен. Если работница не уволена, можете применить больший правильный вычет при расчете налога за год и сделать ей возврат НДФЛ за прошлый год. Если уволена, можете оставить так, как есть.Цитата:
Сообщение от Масся
вот что и смутило...обычно все строки 140 встают в КРСБ к начислению по указанным датам.Цитата:
Сообщение от GSokolov
Здравствуйте!
Проверьте пожалуйста данные отчета. (цифры примерные)
2017 год
020 100000-00
030 30000-00
040 9100
070 8000
Стр.100-30.09 (стр.130 начислена/выплачена з/п)
стр.110-02.10 (стр.140 уплачен налог)
стр.120-03.10
Стр.100-31.10 (стр.130 начислена/выплачена з/п)
стр.110-31.10 (стр.140 уплачен налог)
стр.120-01.11
стр.100-30.11 (стр.130 начислена/выплачена з/п)
стр.110-01.12 (стр.140 уплачен налог)
стр.120-04.12
1 кв 2018 года
020 -
030 -
040 -
070 1100
стр.100-01.12- (стр.130 отпускные выплачены)
стр.110-01.12- (стр.140 налог с отпускных) (несмотря что уплачен 20.12?)
стр.120-09.01
стр.100-31.12 (стр.130 зарплата )
стр.110-29.12 (стр.140 удержан ндфл)
стр.120-09.01
За 2017 год по строке 080 1100 указывать? или пусто?
Спасибо!
Строка 040= стр.070=9100, т.к. налог был удержан в декабре ( при выплате отпускных и з/пл ) .Цитата:
Сообщение от ViviaMa
В 6-НДФЛ за 1 кв. 2018 эти выплаты попадут только во 2-ой раздел.
Мнения расходятся из-за того, что доход выплачен раньше, чем был фактически получен.Цитата:
Сообщение от ViviaMa
Часть коллег заполняют также как вы, часть -в стр. 100 указывают 29.12.
Пусто.Цитата:
Сообщение от ViviaMa
если з/пл выплачена 30.09.17, то тогда же удержан налог-вы уверены?-это субботаЦитата:
Сообщение от ViviaMa
стр. 110-дата удержания налога, дата перечисления нигде не указывается.
Подскажите, пожалуйста, если вычет предоставлен "лишнего" (не отследили, что ребенку 18 исполнилось), а потом в ноябре доудержали налог за 4 предыдущих месяца, как должно это выглядеть в 6-ндфл? 1с добавляет все записи начиная с июля в 6-ндфл за 4 квартал с датами выплаты дохода 0 и текущим удержанием в ноябре. Это правильно? Или можно как-то одной строкой в ноябрьский ндфл вписать?
запись верная.Цитата:
Сообщение от ViviaMa
30.09- это последний день месяца, за который начислен доход.
Эта дата указывается безотносительно к выходным и праздничным дням
налоговый период для НДФЛ - календарный год.Цитата:
Сообщение от Bee_Maja
Поэтому в ноябре в 1-НДФЛ - нарастающим итогом вы указываете-
доход за янв-ноябрь
вычет за янв- ноябрь - как правильно
начислен налог - как правильно
удержан налог ранее - как фактически удержан с занижением суммы
к удержанию за ноябрь - начислен минус удержан ранее.
В 6- НДФЛ во втором разделе блок по ЗП будет содержать налог фактически удержанный, то есть с учетом доудержания при изменении суммы вычетов.
когда исполнилось? вычет предоставляется не до конца месяца, а до конца года, в котором ему исполнилось 18 лет. При условии, что доход нарастающим итогом не превысил 350 тыс.руб.Цитата:
Сообщение от Bee_Maja
верная, если з/пл выплачена 02.10, но ViviaMa пишет 30.09-выплачена з/пл, отсюда и вопрос...Цитата:
Сообщение от бух1017
Цитата:
Сообщение от ViviaMa
действительно, зачем пересчитывали в ноябре?Цитата:
Сообщение от Bee_Maja
Исполнилось в 2016, но школу окончил в 2017, июнь, с июля пересчитали :( но вроде я читала, что пока учится, а не до конца года...Цитата:
Сообщение от Nikost
31.07.17 0
07.11.17 200
08.11.17 200
и так по всем месяцам...оставить так или записать
31.10.17 800
07.11.17 800
08.11.17 800
Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце одиннадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в организации, осуществляющей образовательную деятельность, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.Цитата:
Сообщение от Bee_Maja
Одиннадцатый абзац:
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Можно понять двояко, но в 2012 году было Письмо № 03-04-05/8-1251 от 06.11.2012, в котором в аналогичной ситуации писали, что "Таким образом, физическое лицо утрачивает право на получение налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, с месяца, следующего за месяцем окончания учебы (с июля 2011 года)."
http://www.klerk.ru/doc/299444
То есть, если ребёнку 18 лет исполнилось в каком-то году, и даже если он не учится, то льгота сохраняется до конца года, а до 24 лет, только если учится, до месяца обучения.
Если 18 лет исполнилось в 2016 году, и после окончания школы в 2017 году - обучение не продолжено, то вычет в 2017 году - до июля 2017г.Цитата:
Сообщение от Bee_Maja
Поэтому перерасчет налога производится в ноябре - в месяце, когда обнаружена ошибка в предоставлении вычета
налоговый период для НДФЛ - календарный год.
в ноябре в 1-НДФЛ - нарастающим итогом вы указываете-
доход за янв-ноябрь
вычет за янв- ноябрь - как правильно, то есть за период январь - июль
начислен налог - как правильно
удержан налог ранее - как фактически удержан с занижением суммы
к удержанию за ноябрь - налог с начала года начислен минус удержан ранее.
В 6- НДФЛ во втором разделе блок по ЗП будет содержать налог фактически удержанный, то есть с учетом доудержания при изменении суммы вычетов.
Добрый день!
При формировании 2-НДФЛ за год нашла такую ошибку: в феврале 2017г. при начислении материальной помощи в размере 2850,00 применился вычет не 2850 а 4000. Соответственно за февраль недоимка по НДФЛ 150,00. Годовой 6-НДФЛ и 2-НДФЛ еще не сдавала. В марте 2018г. сделала перерасчет. Я правильно понимаю, что нужно сдать уточненки за 1,2,3 квартал , где изменить только 1 раздел строки 030 и 040. По строке 070 ничего не менять,оставить как было в исходном. А в отчете за 1 квартал 2018г. показать по строке 070 и во 2 разделе (дата перечислен ия 21.03.2018)
28.02.2017 0,00
21.03.2018 150,00
22.03.2018
Или можно сделать в декабре и показать в годовом отчете?
Заранее спасибо!
Если годовой отчет не сдан, и до сдачи годового вы доудержите 150 руб, тоЦитата:
Сообщение от DamilaMol
2-ндфл можно показать - как правильно.
6-НДФЛ за 2017 год -
ставите правильные суммы по стр. 030 и 040.
такая запись - не нужнаЦитата:
Сообщение от DamilaMol
т.е. можно все сделать в декабре и не подавать уточненки? А то что оплата в марте 2018 произошла?Цитата:
Сообщение от бух1017
Если подадите уточненки за 1, 2, 3 кв. с верными строками 030 и 040 - это будет правильнее.Цитата:
Сообщение от DamilaMol
Разрыв в 150 руб. - между начисленным и удержанным налогом будет виден по разделу 1 годового расчета.
За это будут санкцииЦитата:
Сообщение от DamilaMol
но изначально-то Вы этого не написАли. Тогда - да, с месяца, следующего за месяцем завершения обучения, вычет не предоставляетсяЦитата:
Сообщение от Bee_Maja
Спасибо, по первому разделу вроде всё понятно
стр 020 - фактически начисленное за отчетный период
стр 030 -вычеты, как примененные к начислениям за прошлый отчетный период+ за последние 3 мес, +та часть имущественного вычета которую применим путем возврата излишне удержанного
стр. 040 - налог рассчитанный с учетом применения стр 030 т.е. (стр020-стр030)*0,13
стр. 070 -сумма фактически удержанного налога без учета возвращаемого
стр. 090- то что фактически вернем работнику на его счет т.е. стр 070-стр 040
тогда верно пересчитали, предлагаю такой вариант:Цитата:
Сообщение от Bee_Maja
100-31.07.17
110-07.11.17.
120-08.11.17
130-1400 (если ребенок 1-й или 2-й)
140-182 (13% с 1400)
и так еще 3 блока-авг, сент, окт. Исключить из стр. 030 лишние вычеты, стр. 040 тоже пересчитать. Возможен штраф 20%, т.к. налог удержан с опозданием, но из расчета этого не видно, только на проверке м.б. обнаружено.
а не 1150?Цитата:
Сообщение от DamilaMol
если налог будет удержан в марте-то почему не нужна? Как НИ узнает, что сумма удержана? По 2-НДФЛ будет удержанная сумма меньше, чем по 6-НДФЛ-такого не д.б.Цитата:
Сообщение от бух1017
И еще...Существует мнение, что если до конца периода (года) налог не удержан, тогда это надо отразить в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ-стр 080(несмотря на то, что существует возможность удержания в след. налоговом периоде), соответственно надо было подавать справку 2-НДФЛ с признаком "2" до 01.03.18
правильно, но думаю можно пересчет отразить просто в годовом 6-НДФЛ, т.к. 1-й раздел заполняется нарастающим итогом.Цитата:
Сообщение от бух1017
исправлюсь-да,150Цитата:
Сообщение от kiry
прошу помощи!!!
из-за путаницы с ОКТМО за 2016 год в 6-НДФЛ, пришлось сдавать обнуления, корректировки, первичные формы, в общем накуралесила.
Итог: сдана сначала корректирующая 2, потом первичная.
Пришли уведомления об уточнении.
Как сейчас правильно все сделать?
Какую форму отправить?
Коллеги, прошу помощи:
У нас выплата зарплаты за декабрь была 28 декабря.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я заполняю строки 6НДФЛ
стр. 100 28.12.17
стр. 110 28.12.17
стр. 120 29.12.17
Заранее спасибо за развернутый ответ.
по сути НК не правильно. Стр 100 д.б.31.12.17, но тогда и удерживать 28.12 налог не имели право, если не согласны читайте все, что выше в этой теме. Если удержали и перечислили ,28-29.12 то так хоть на камеральной проскочит....Цитата:
Сообщение от alina987
Спасибо за помощь! А что лучше сначала заплатить налог и пени, а потом сдать уточненки или наоборотЦитата:
Сообщение от бух1017
Заплатить.Цитата:
Сообщение от DamilaMol
внизу письма- уведомления - указан телефон исполнителя инспекции.Цитата:
Сообщение от Листопад5
Позвоните и уточните, в какой последовательности и что именно у них принято по вашим отчетам, и что они хотят видеть от вас.
