6-НДФЛ

Вид для печати

19.12.2016, 14:53
Arhimed0

Цитата:

Сообщение от Шерочка

Что вас баланс так беспокоит?

патамушта - бухгелтер !

Цитата:

Сообщение от Бумашкина

И охота вам так заморачиваться...

а этот вопрос совершенно опсуждаться не должен ? вот только как отчёт сплавить, а как учёт в этих условиях вести - не важно

мы же в одном отчёте 6-НДФЛ ставим совергшенно конкретную дату удержания 09.01
и долг перед наложкой у нас появится только 09.01

и рядом кладём другой документ - Баланс, в котором уже на 01.01 числится задаолженность перед налоговой инспекцией в 130 рублей
или не числится ? ведь эту сумму мы ещё не удержали ?
19.12.2016, 16:59
tv06

Полагаю если исчислен 31.12, то уже появляется долг - значит нужно отразить в балансе.... вопрос на каком счету 70? или 68? если по старому считать, то на 68
заморочили они даже себе голову с этим удержан, наверное субсчета к 68.01 нужно открывать - исчислен и удержан
19.12.2016, 20:11
GSokolov

Цитата:

Сообщение от tv06

вопрос на каком счету 70? или 68?

Полагаю, раз НДФЛ с зарплаты (не относится к невыплаченным больничным, отпускам, матпомощи, ДГПХ и пр.), значит исчисленный 31.12 на 68 (появилось обязательство перед бюджетом, но срок исполнения его ещё не наступил), а 68-51 на дату уплаты НДФЛ после его удержания при выплате этой зарплаты.
19.12.2016, 21:19
saigak

Цитата:

Сообщение от tv06

Полагаю если исчислен 31.12, то уже появляется долг - значит нужно отразить в балансе.... вопрос на каком счету 70? или 68? если по старому считать, то на 68

а по какому старому то? Что то в бухучете изменилось? И в налоговом тоже ничего не менялось. То, что появилась 6НДФЛ и все задумались о правильности отражения и уплате ндфл, в налоговом учете на бухучет ну ни как не повлияло.
19.12.2016, 21:43
ттим

Цитата:

Сообщение от Arhimed0

мы же в одном отчёте 6-НДФЛ ставим совергшенно конкретную дату удержания 09.01
и долг перед наложкой у нас появится только 09.01
и рядом кладём другой документ - Баланс,

а зачем сравнивать бухгалтерский и налоговый учет?!
20.12.2016, 08:46
tv06

Цитата:

Сообщение от saigak

а по какому старому то? Что то в бухучете изменилось? И в налоговом тоже ничего не менялось. То, что появилась 6НДФЛ и все задумались о правильности отражения и уплате ндфл, в налоговом учете на бухучет ну ни как не повлияло.

согласна)))) ничего не изменилось, кроме мнения ИФНС)))), которое меняется на собственное противоположное(((((
20.12.2016, 08:47
tv06

по "старому" никто и не думал, в какой момент возникает задолженность в бюджет 30 числа или 05 след месяца
20.12.2016, 09:53
НатальяС

Цитата:

Сообщение от Arhimed0

не числится ?

Не числится, в кредите 70 сидит, показывается как задолженность по зарплате.
20.12.2016, 10:08
tv06

Цитата:

Сообщение от НатальяС

Не числится, в кредите 70 сидит, показывается как задолженность по зарплате.

почему в 70? а не на 68 на субсчете начислено?
20.12.2016, 12:40
saigak

Цитата:

Сообщение от НатальяС

Не числится, в кредите 70 сидит, показывается как задолженность по зарплате.

На основании чего?
На 01.01.16 у вас тоже в кредите 70 сидит?
20.12.2016, 15:05
GSokolov

Цитата:

Сообщение от НатальяС

Не числится, в кредите 70 сидит, показывается как задолженность по зарплате.

Счет 68.01 из плана счетов по Приказу 94н:

Цитата:

На счете учитывают начисления и выплаты Налога с доходов физических лиц.

Как только налог начислен, он должен быть аккумулирован на счете 68. В бухучёте удержание НДФЛ в налоговом смысле не отражается, только суммами, уплачиваемыми в бюджет.
20.12.2016, 15:21
НатальяС

Прошу прощения, попутала с отчётом о движении денежных средств, давно баланс не составляла.

"при формировании отчета о движении денежных средств в разделе "Денежные потоки от текущих операций" платежи по оплате труда работников отражаются в сумме, включающей, среди прочего, подлежащие удержанию из оплаты труда работников суммы (например, суммы начисленного налога на доходы физических лиц, платежи по исполнительным листам)."
20.12.2016, 15:47
inulikru

Добрый день!
Разгребаю чужие похоронки...За 1 квартал 6-НДФЛ заполнена так:
100 31.01.16
110 11.02.16
120 12.02.16

100 29.02 16
110 11.03.16
120 14.03.16

100 31.03.16
110 11.04.16
120 11.04.16
За 2 квартал так:
100 31.03.16
110 11.04.16
120 11.04.16

100 30.04.16
110 11.05.16
120 11.05.16

100 31.05.16
110 15.06.16
120 16.06.16

За 3 квартал так:
100 30.06.16
110 11.07.16
120 11.07.16

100 31.07.16
110 10.08.16
120 10.08.16

100 30.08.16
110 09.09.16
120 09.09.16

Подскажите пожалуйста правильно ли я сделала выводы: март задвоенный, надо подавать уточненку за 2 квартал , убирать его . или же все-таки за 1 квартал не верно, надо было декабрьскую з/п показывать, выданную в январе?
Спасибо.
20.12.2016, 15:49
Arhimed0

Цитата:

Сообщение от GSokolov

Как только налог начислен, он должен быть аккумулирован на счете 68.

это должно происходить в момент из НУ =исчислен= ?
20.12.2016, 15:50
Елена_N

Письмо ФНС России от 05.12.16 № БС-4-11/23138@. Здесь как раз про декабрь 2015 г. Главное, вОвремя. Но почему-то ни звука про декабрь 2016-го.
20.12.2016, 15:52
Шерочка

Цитата:

Сообщение от inulikru

Добрый день!
Разгребаю чужие похоронки...За 1 квартал 6-НДФЛ заполнена так:
100 31.01.16
110 11.02.16
120 12.02.16

100 29.02 16
110 11.03.16
120 14.03.16

100 31.03.16
110 11.04.16
120 11.04.16
За 2 квартал так:
100 31.03.16
110 11.04.16
120 11.04.16

100 30.04.16
110 11.05.16
120 11.05.16

100 31.05.16
110 15.06.16
120 16.06.16

За 3 квартал так:
100 30.06.16
110 11.07.16
120 11.07.16

100 31.07.16
110 10.08.16
120 10.08.16

100 30.08.16
110 09.09.16
120 09.09.16

Подскажите пожалуйста правильно ли я сделала выводы: март задвоенный, надо подавать уточненку за 2 квартал , убирать его . или же все-таки за 1 квартал не верно, надо было декабрьскую з/п показывать, выданную в январе?
Спасибо.

В 1-ом квартале убирайте март. Если зарплату за декабрь платили в январе, то ее надо показать во 2-м разделе за 1-й квартал. Остальные кварталы верно заполнены.
20.12.2016, 15:54
Arhimed0

Цитата:

Сообщение от inulikru

правильно ли я сделала выводы: март задвоенный,

ну воопче - задвоен

Цитата:

Сообщение от inulikru

надо подавать уточненку за 2 квартал ,

вроде как налоговики советуют делать второй раздел по принципу
=когда операция завершена, в том квартале и отражается=
поскольку мартовская з/плата и НДФЛ с неё были выплачена в апреле, то этот блок во второй квартал
поэтому править нужно первый квартал без блока

Цитата:

Сообщение от inulikru

100 31.03.16
110 11.04.16
120 11.04.16

Цитата:

Сообщение от inulikru

надо было декабрьскую з/п показывать, выданную в январе?

вот с 2015 годом не разбирался - отметал разговоры об этом - у мене сальды на 01.01.2016 = 0,00

Цитата:

Сообщение от inulikru

Разгребаю чужие похоронки.

я бы ещё суммы бы проверил что там в учёте
что получается по итогу первых разделов
что получается по итогу вторых разделов
20.12.2016, 16:03
Arhimed0

Цитата:

Сообщение от Елена_N

Но почему-то ни звука про декабрь 2016-го.

они ещё сами думают шо з ним делать будут:biggrin:
20.12.2016, 16:32
inulikru

Цитата:

Сообщение от Шерочка

В 1-ом квартале убирайте март. Если зарплату за декабрь платили в январе, то ее надо показать во 2-м разделе за 1-й квартал. Остальные кварталы верно заполнены.

За декабрь з/п выдали в конце декабря и поэтому ее не показывала. По остальным суммам теперь возник вопрос. Раз из 1 кв. убираю март( строки 100,110,120), то, в разделе 1, строки 020,030 ставить январь+февраль + март ? и строка 040 тоже с мартом? а строка 070 только январь+февраль?
20.12.2016, 17:15
Шерочка

Цитата:

Сообщение от inulikru

За декабрь з/п выдали в конце декабря и поэтому ее не показывала. По остальным суммам теперь возник вопрос. Раз из 1 кв. убираю март( строки 100,110,120), то, в разделе 1, строки 020,030 ставить январь+февраль + март ? и строка 040 тоже с мартом? а строка 070 только январь+февраль?

Строка 070 - январь, февраль. Строка 040 с мартом.
20.12.2016, 19:54
Аноним

Коллеги, добрый вечер! Подскажите как исправить в 6-ндфл, если с сотрудника-иностранца ошибочно удерживали налог по ставке 30% вместо 13%? В 6 -ндфл за 2 и 3 квартал все по этим ставкам ((
21.12.2016, 08:42
GSokolov

.
21.12.2016, 09:42
Елена_N

GSokolov, в рассылке вижу Ваше сообщение, а в ветке - нет.
21.12.2016, 09:44
GSokolov

Ошибочка вышла...
21.12.2016, 15:47
svet-alex

Директор на Новый год вместо конфет-шампанских решил выдать всем по 4000 руб. как материальную помощь. Отнесу на 73 счет. Как думаете товарищи, нужно указывать эту мат.помощь в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?
21.12.2016, 16:05
Лу)

Добрый день! Коллеги, я вот тоже разгребаю историю с 6НДФЛ с начала года. Запуталась...
С учетом письма от 05.12.16получается, что срока 070 в отчете за 1кв.2016года должна состоять из суммы исчисленного НДФЛ за январь, февраль, март и декабрь 15, если выплата зп была в январе 16. Правильно?
21.12.2016, 16:11
Лу)

Нет, отражать не нужно ни в справках, ни в 6ндфл.
Письмо ФНС от 10.03.16 №БС-4-11/3852
21.12.2016, 16:26
Шерочка

Цитата:

Сообщение от svet-alex

Директор на Новый год вместо конфет-шампанских решил выдать всем по 4000 руб. как материальную помощь. Отнесу на 73 счет. Как думаете товарищи, нужно указывать эту мат.помощь в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?

Материальная помощь облагается НДФЛ, если превышает 4 000 руб. в год. Если же сумма матпомощи укладывается в 4 000 руб., то обложению НДФЛ и страховыми взносами она не подлежит (п. 28 ст. 217 НК РФ, п. 11 ч. 1 ст. 9 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).
21.12.2016, 16:31
Шерочка

Цитата:

Сообщение от svet-alex

Директор на Новый год вместо конфет-шампанских решил выдать всем по 4000 руб. как материальную помощь. Отнесу на 73 счет. Как думаете товарищи, нужно указывать эту мат.помощь в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?

Отнесите матпомощь на счет 73 в корреспонденции со счетом 91.02.
21.12.2016, 16:32
Шерочка

Цитата:

Сообщение от Лу)

Добрый день! Коллеги, я вот тоже разгребаю историю с 6НДФЛ с начала года. Запуталась...
С учетом письма от 05.12.16получается, что срока 070 в отчете за 1кв.2016года должна состоять из суммы исчисленного НДФЛ за январь, февраль, март и декабрь 15, если выплата зп была в январе 16. Правильно?

Правильно.