Вид для печати
пбу 3/2006Цитата:
спасибо, но чем это подкреплено?
если в рублях - конечно.Цитата:
счет-фактура соответственно тоже должен быть на эту же сумму?
можно конечно ждать... если даст... :)Цитата:
Если разница отрицательная (т.е. заплатили меньше, чем сумма в накладной) как поступать, ждать от поставщика новый сч/фактуру?
Вряд ли даст :)
Можем ли мы самостоятельно восстановить излишне принятый к вычету НДС?
можете, запрета нет.
Спасибо за быстрые ответы!
Есть еще одно тяжкое условие в договоре поставки: право собственности к нам переходит в момент последней оплаты. Т.е. до дня последней оплаты мы на забалансе (сч.002) отражаем товар по стоимости указанной в накладной.
Что же получатся, суммовых разниц в НУ не образуется?
Проводки в БУ:
Кт 002
08/60
19/60
91.2/60 отрицательная курсовая разница
68.2/19 зачли НДС
А что в НУ?
:yes:Цитата:
Что же получатся, суммовых разниц в НУ не образуется?
в б/у тоже не будет разниц.Цитата:
Проводки в БУ:
Кт 002
08/60
19/60
91.2/60 отрицательная курсовая разница
68.2/19 зачли НДС
3. Пункты 9 и 10 изложить в следующей редакции:Цитата:
Сообщение от FM
«9. Для составления бухгалтерской отчетности стоимость вложений во
внеоборотные активы (основные средства, нематериальные активы, др.),
материально-производственных запасов и других активов, не перечисленных в
пункте 7 настоящего Положения, а также средств полученных и выданных
авансов и предварительной оплаты принимается в оценке в рублях по курсу,действовавшему на дату совершения операции в иностранной валюте, врезультате которой указанные объекты принимаются к бухгалтерскому учету.10. Пересчет стоимости вложений во внеоборотные активы, активов,
перечисленных в пункте 9 настоящего Положения, средств авансов и
предварительной оплаты после принятия их к бухгалтерскому учету в связи с
изменением курса не производится.
Татьяна бух, вы это к чему привели? :cool:
Видимо татьяна хотела сказать что: принятие к учету товаров, за которые организация перечислила частично предоплату, производится в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату принятия товаров к учету (в части задолженности перед поставщиком), а в части, приходящейся на предоплату, - по курсу, действовавшему на дату ее перечисления.Цитата:
Сообщение от FM
Спасибо всем, хоть что-то стало понятно!
Почему же поставщики еще ни разу не выставили правильную накладную? :( Обычно выписывают по стоимости на дату отгрузки, без учета аванса.
осталось разобраться со счетами-фактурами :)
очевидно не читали ПБУ 3/2006...Цитата:
Почему же поставщики еще ни разу не выставили правильную накладную?
опять вернусь к вопросу о переходе права собственности. Здесь-то что в накладной должно быть? Какая стоимость?
Господи совсем запуталась, извините!
Если разниц нет, значит по стомости всех оплат?
В накладной не может быть по стоимости всех оплат, т.к. у вас последнего платежа не было, когда ее выписывали...
Точно!
Значит я приходую по стоимости указанной в накладной, а разница все-таки на сч.91.1 или сч.91.2 ?
В зависимости от того, какая разница, положительная или отрицательная.
Куда? за баланс?Цитата:
Значит я приходую по стоимости указанной в накладной,
сначала на забаланс сч.002 дата накладной, стоимость накладной
потом в момент последнего платежа перевожу на сч.08 в сумме опять же указанной в накладной.
А разницу на сч.91 (в зависимости от того какая она положит. или отриц.)
имхо на баланс ставить по сумме всех оплат. и никаких разниц.
бухсправкой что-ли?Цитата:
Сообщение от FM
либо просить поставщиков дать новую накладную и сч/фактуру
можно подписать с поставщиками какой-либо акт о переходе права собственности.Цитата:
бухсправкой что-ли?
ФНС просит компании «Консультант» и «Гарант» удалить из баз данных два своих письма, которые «угрожают госбезопасности»
19.01.2010 08:59
Федеральная налоговая служба (ФНС) обратилась в компании «Консультант» и «Гарант» с просьбой исключить из баз данных два собственных письма. Они угрожают госбезопасности, сочли налоговики. Об этом газета «Ведомости» пишет во вторник.
Внезапное исчезновение из баз данных двух писем ФНС обнаружили несколько налоговых юристов. Оба документа были выгодны для налогоплательщиков. Один (№ 3-1-07/674) разрешал получать вычет по НДС, если счета-фактуры оформлены в условных единицах. Во втором документе (№ 3-5-01/1289) ФНС устанавливала процедуру возврата излишне уплаченного подоходного налога — для этого предписывалось подать декларацию.
Ранее у ФНС была другая позиция по НДС, а в письме про подоходный налог ведомство вводит не предусмотренную Налоговым кодексом процедуру, говорит руководитель сектора арбитражной практики аудиторской компании «МКПЦН» Анна Кулакова. В «Консультанте Плюс» и «Гаранте» отказались комментировать ситуацию, признав, что этих писем в базах больше нет. При этом в методических документах «Консультанта» до сих пор фигурирует ссылка на письмо про НДС, но по ней выдается приказ Минфина. Сотрудник «Консультанта» рассказал, что исключить письма попросила ФНС, заявив, что они угрожают госбезопасности. В налоговой службе от комментариев отказались. Однако на сайте Управления ФНС по Томской области в сентябре было размещено сообщение о том, что письмо по поводу НДС находилось в базе «Консультанта Плюс», но оно не согласовано с позицией Минфина, поэтому эти рекомендации не следует расценивать как разъяснительные.
Опубликование разъяснительных документов в различных правовых базах официальным не является, говорит замдиректора департамента Минфина Сергей Разгулин. Суды признавали такие публикации официальными, не согласен партнер Taxadvisor Дмитрий Костальгин.
Исчезновение писем может иметь для налогоплательщиков финансовые последствия, указывает Костальгин: применение ошибочных, но официальных разъяснений должно освобождать от пени и штрафа. Директор московского офиса Tax Consulting U. K. Эдуард Савуляк рекомендует тем, кто воспользовался или собирался воспользоваться этими документами, получить разъяснения в Минфине или ФНС.
Источник : Ведомости
