НДС с авансов

Вид для печати

Показывать 40 сообщений этой темы на одной странице

21.01.2005, 17:28
Vlad12

Цитата:

Счет 62-Вы говорите про аванс или про отгрузку?

Эх, какой аванс не хочет стать отгрузкой.
21.01.2005, 17:33
katunya

Цитата:

Сообщение от Andyko

Вы на вопрос можете ответить? Хотя бы и без удовольствия...Я предложил в Вашей версии расставить суммы и посмотреть что получится. Если в выделенных мной в Вашем примере проводках суммы разные, то обороты одного из счетов у Вас неправильные, если же одинаковые, то троекратно повторенное Вами утверждение об отсутствии ндс на 62 б/с беспочвенно.Вывод - Вы либо делаете неправильно, либо неправильно описываете.

Я же Вам предложила почитать книжки.Можете рассказать как делаете Вы!
21.01.2005, 17:34
katunya

Цитата:

Сообщение от Vlad12

Эх, какой аванс не хочет стать отгрузкой.

Я могу это Вам все рассказать если Вы бухгалтер.Если нет-то на "нет" и ответа нет.
21.01.2005, 17:40
Andyko

Цитата:

Счет 62-Вы говорите про аванс или про отгрузку?

Я не знаю, как ответить на этот вопрос. Если под авансом понимается 62.2 "Авансы полученные", а под отгрузкой 62.1 "Расчеты с покупателями", то я говорю об обоих субсчетах - они оба должны быть закрыты.
21.01.2005, 17:45
Vlad12

Цитата:

Я могу это Вам все рассказать если Вы бухгалтер.Если нет-то на "нет" и ответа нет.

А вдруг пойму.
Мне интересно.
21.01.2005, 17:48
katunya

Цитата:

Сообщение от Andyko

Я не знаю, как ответить на этот вопрос. Если под авансом понимается 62.2 "Авансы полученные", а под отгрузкой 62.1 "Расчеты с покупателями", то я говорю об обоих субсчетах - они оба должны быть закрыты.

Д50(51) К62.2 10000-00
Д62.2 К62.1 10000-00
Д62.1 К90 10000-00
В этом случае 62.1 и 62.2 закрыты.

Д50(51) К62.2 15000-00
Д62.2 К62.1 10000-00
Д62.1 К90 10000-00
В этом случае 62.1 и 62.2 не закрыты.Аванс в размере 5000-00 закроется при следующей реализации.
21.01.2005, 17:52
Vlad12

Цитата:

Д50(51) К62.2 15000-00
Д62.2 К62.1 10000-00
Д62.1 К90 10000-00

Все суммы с НДС ?
21.01.2005, 17:55
katunya

Цитата:

Сообщение от Vlad12

Все суммы с НДС ?

В аванс входит НДС
21.01.2005, 18:01
Andyko

должен признаться, что в тех нескольких книжках, что попадались мне на глаза, в реализацию тоже обычно входит ндс.
21.01.2005, 18:06
Vlad12

Цитата:

В аванс входит НДС

Раньше Вы писали , что НДС не входит.

Цитата:

Дебетовое сальдо по сч.62 это Д62.1(этот счет без НДС)
Вся реализация (Д62 К90) эта проводка тоже без НДС.Как можно проверить НДС по счету 62,когда в счете 62.1 нет НДС?
21.01.2005, 18:08
Hug

Уважаемые коллеги, в прошлом году закончила университет и там нам говорили, что проводка Д62.1 К90.1 означает реализацию с НДС. Полгода работаю бухгалтером и именно так и отражаю. Такая же проводка формируется и программой 1С.
22.01.2005, 01:23
Бух-пух-пых

Молодец. Какое у нас сейчас хорошее образование. Не то, что предыдущие ораторы так и наровят извернуться и государство ободрать.
22.01.2005, 09:13
Vlad12

Цитата:

Не то, что предыдущие ораторы так и наровят извернуться и государство ободрать.

На НДС с реализации ?
22.01.2005, 21:52
Аноним

Цитата:

Сообщение от katunya

Счет 62 и 76АВ(НДС с авансов полученных)-это разные счета.На основании вашего расчета по сч.62 нельзя проверить счет 76АВ.
Д50,51 К62.2-пришла предоплата за товар(делается счет-фактура на аванс)
Д76АВ К68.2-начислен НДС с аванса(запись книги продаж)
Когда реализовали товар:
Д62.1 К90-реализация(Без НДС)
Д90/3 К76Н1-НДС с реализации
Д62.2 К62.1-зачет аванса
Д68.2 К76АВ-сторно НДС с аванса(запись книги покупок)
Д76Н1 К68.2-начислен НДС(запись книги продаж)
Может мы друг друга не понимаем.Может быть вы говорите о том.что по обороту сч.62(по приведенной вами схеме) можно проверить счет 76АВ в пропорциональном выражении?
Я проверила у себя согласно вашей проверки у меня ничего не сходится.И не сходится на большую разницу.

П. 8 Ст 171 Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные и УПЛАЧЕННЫЕ налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей.

П 6 Ст 172 Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 ст 171 производятся после даты реализации.

Что-то не пойму : Когда к вычету брать НДС по полученным авансам - после реализации товара так ? Но причем тут оплата НДС с сумм авансов?

ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА КТО ТОЧНО ЗНАЕТ ?
22.01.2005, 22:28
Vlad12

Цитата:

Что-то не пойму : Когда к вычету брать НДС по полученным авансам - после реализации товара так ? Но причем тут оплата НДС с сумм авансов?
ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА КТО ТОЧНО ЗНАЕТ ?

Точно знаю, что когда деньги пришли нужно начислить НДС с авансов, если это аванс.
А когда прошла реализация, начисляете НДС с реализации и берете в зачет НДС , начисленный ранее с аванса (п.6 ст.172 НК)
22.01.2005, 22:29
Аноним

Эй живые есть на форуме? К вычету принимается НДС с аванса только оплаченный?
22.01.2005, 22:33
Аноним

Получен аванс Д51 К62А - 100
2. Начислен НДС с аванса Д62А К 68 - 15,25
3. НДС с аванса уплачен Д68 К51 - 15,25
3. ОТгрузка товара Д62П К 90/1- 84,75
Д 90/3 К 62 П - 15,25
4. Начислен НДС с отгрузки Д 62П К 68 - 15,25
5. Корректировка НДС с аванса Д 68 К 62 А - 15,25

Многие делают так.
23.01.2005, 10:57
Vlad12

Цитата:

Получен аванс Д51 К62А - 100
2. Начислен НДС с аванса Д62А К 68 - 15,25
3. НДС с аванса уплачен Д68 К51 - 15,25
3. ОТгрузка товара Д62П К 90/1- 84,75
Д 90/3 К 62 П - 15,25
4. Начислен НДС с отгрузки Д 62П К 68 - 15,25
5. Корректировка НДС с аванса Д 68 К 62 А - 15,25

Многие делают так.

Сомневаюсь на счет правильности 3,4 проводок.
Хотя цифры в итоге правильные. Но учет по сч 62 очень загружен.
23.01.2005, 11:03
Vlad12

Цитата:

К вычету принимается НДС с аванса только оплаченный?

???
23.01.2005, 12:28
Аноним

Получил аванс,начислил НДС,заплатил НДС.
Отгрузил товар начислил НДС.

Зачесть можно, только в том случае если по авансу НДС оплатили в бюджет. Так?
23.01.2005, 13:50
Vlad12

Формально да.
Ст 171 НК
8. Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).
Но разобраться, с какого аванса вы НДС заплатили , с какого нет, невозможно или близко к этому. И налоговики , насколько я знаю, это не копают.
23.01.2005, 15:43
Аноним

То есть можно вообще не платить что-ли?
23.01.2005, 17:27
Vlad12

Цитата:

То есть можно вообще не платить что-ли?

На пени нарветесь точно (в декларации вы же НДС с авансов покажете).
23.01.2005, 17:58
Аноним

Пени не принципиально. Вопрос вычтут ли они этот Аванс , если НДС по нему не оплачен? Хотя все это происходит в одном месяце.
23.01.2005, 19:59
Vlad12

Цитата:

Вопрос вычтут ли они этот Аванс , если НДС по нему не оплачен? Хотя все это происходит в одном месяце.

Были потуги налоговиков заставлять налогоплательщиков показывать НДС с аванса в одном месяце и в зачет брать в другом после уплаты налога. Но сейчас в пределах одного месяца оплату, вроде как, не требуют.
23.01.2005, 23:06
Аноним

Спасибо за помощь. Если меня МНС будет брать за то самое место - я всех срочно постарась известить.
24.01.2005, 10:24
Andyko

Цитата:

Получен аванс Д51 К62А - 100
2. Начислен НДС с аванса Д62А К 68 - 15,25
3. НДС с аванса уплачен Д68 К51 - 15,25
3. ОТгрузка товара Д62П К 90/1- 84,75
Д 90/3 К 62 П - 15,25
4. Начислен НДС с отгрузки Д 62П К 68 - 15,25
5. Корректировка НДС с аванса Д 68 К 62 А - 15,25

Многие делают так.

Результат:Сальдо 62п=84,75
Сальдо 62а=-100
Это правильно ??
24.01.2005, 14:15
Abra

3. Отгрузка товара Д62-К90.1 (сума сНДС)
Иначе фин рез-т на сч. 90 будет неправильный (см. План счетов)
24.01.2005, 14:32
Smic

Цитата:

Сообщение от Аноним

Спасибо за помощь. Если меня МНС будет брать за то самое место - я всех срочно постарась известить.

Держите нас в курсе...

Показывать 40 сообщений этой темы на одной странице