раз вы уже показали их в декларации по УСН, значит и в Книге они учтены в 2008 году, а сейчас -то зачем по второму разу их принимать в расходы?
Вид для печати
раз вы уже показали их в декларации по УСН, значит и в Книге они учтены в 2008 году, а сейчас -то зачем по второму разу их принимать в расходы?
я имела ввиду, что потом, когда будет доход, смогу я этим убытком уменьшить н.о. базу?
Просто непонятно, как вы их "показали" и при этом не уменьшили н/о базу. :o
:) я их показала....и у меня убыток образовался за 2008 год.... Вот я и уточняю смогу ли я этот убыток зачесть в этом году, когда вдруг прибыль попрёт??? ;)
Как убыток прошлого периода. Но мне показалось, что Вы писали про РБП, которые мы нигде не показываем в декларациях.
НадеждаП, вы сможете уменьшить свою налоговую базу на сумму полученного вами убытка за 2008 год в декларации за 2009 год.
Внимательно прочла эту тему и у меня вопрос к опытным бухгалтерам. Фирма начала деятельность в 2008 году, оптовая торговля. В 1 кв. была прибыль 145 тыс. потом деятельности не было, но расходы были : з/п, налоги с ФОТ, командировочные расходы, услуги банка. По итогам года получились убытки 267 тыс.
Показала их в годовой декларации по налогу на прибыль.
С января 2009 года перешли на УСНО доходы- расходы. 6-го мая вызвали на проверку по налогу на прибыль. Инспектор так вежливо посоветовала может вы исправите и не будете показывать убытки? А какой мне смысл переделывать декларации если мы поменяли систему налогообложения и списать эти убытки уже не сможем ? Или я ошибаюсь?
Спасибо большое! :)Цитата:
НадеждаП, вы сможете уменьшить свою налоговую базу на сумму полученного вами убытка за 2008 год в декларации за 2009 год.
убытки сможете списать, если перейдете с УСН на ОСНО-вновь поменяете режим налогообложения, например в следующем году.
Документы по убыткам храните в течение периода списания убытков, но не менее 10 лет, даже если пройдет налог. проверка.
Да но со всеми не перебрешишь:) у меня была такая же ситуация в прошлом году, открылись в марте, сдали убыточную декларацию по итогам 1кв, и на тебе письмо счастья из ИФНС, мол срочно явиться о даче пояснений по поводу убытка. Пришла а там у них список из 400 фирм и всех они вызывают, отдала объяснение где красиво написано что за расходы почему нет прибыли, а они объяснение отметили а все равно протокол проверки составили и выкатили рекомендацию уточнить декларацию. Подробно мне рассказали что бывает 97 счет. Ну так я бухгалтерской справкой сумму с 44 счета отнесла на 97 счет основание поставила протокол № от ..., во 2 квартале с 97 на 90. к слову сказать мне его даже отксерокопировать не дали, только номер запомнила и письмо о вызове осталосьЦитата:
Сообщение от Хвостик
Да, всегда есть выбор: или нервы, или временная спокойная работа по закрытию периода.
Часто вижу такой вопрос и удивляюсь глупости проблемы: нет реализации, ну так сделайте ее хоть в последний день квартала, окажите услугу за 1 руб. 20 коп. , дырокол продайте..
Для меня вопрос тоже актуальный,провела весь день за прочтением форумов и статей и везде только споры на предмет списывать или не списывать на 97.
Мне хотелось бы уточнить как технически провести списание на 97 счет (1С7.7)
44-70 начислила зп
44-69 налоги
91-51-банк
бух справкой закрываю 44 (т.к. не было реализации) 90-44 (на сумму зп+налоги)
провожу закрытие месяца убрав галочку на "Закрытие счета 44"
а дальше что?
в каком моменте и чем закрыть на 97?
А покупкой товаров как быть?
Вместо 44-60 сделать 97-60? Так?
А с НДс как быть чтоб не попал в отчет по НДС?
:o
Я не знаю, как в других городах, но в Санкт-Петербурге налоговые вызывают для дачи объяснений в случае получения убытков. Поэтому, на мой взгляд, следует в бухгалтерском учете отнести на 97, а в налоговом не показывать в отчетном периоде. В учетной политике предусмотреть метод списания расходов (в течение года, пропорционально выручке или др.). Будут доходы - списывайте.
НДС остается на 19, в течение 3 лет организация имеет право предъявить к вычету.
Цитата:
следует в бухгалтерском учете отнести на 97, а в налоговом не показывать в отчетном периоде
а как технически сделать в программе?Цитата:
НДС остается на 19
Я аудитор, а не бухгалтер, поэтому я знаю, как должно быть, но, если программой не предусмотрены такие операции, значит, надо сделать операцию вручную. Насколько я помню, не делается запись в книгу покупок, либо, если программа сделала, можно сделать операцией "сторно" предъявленного НДС
я вот не пойму: не делаю книгу покупок, а у меня в НДС в строку 220 попадает сумма НДС к возмещению.
Сделала расшифровать и оно привязывается к Услугам сторонней организации...
Вообщем убрала из декларации из 220 строки при помощи того что в книге покупок добавила отрицательную сумму НДС.
В оборотке сумма НДС висит в Дт19.
Вот,а потом то,когда появится реализация, как в зад все вернуть и принять эту сумму НДС?
Я Вас немного не поняла, в книгу покупок НДС к возмещению попадает? Каким документом у Вас формируются продки Д 68 К 19? Если "Формирование записей книги покупок", то там можно удалить запись, где НДС предъявляется к вычету по конкретному документу "Услуги сторонних организаций".
проводки появляются от "Формирование записей книги покупок".только удалить я не сообразила,а добавила еще одну строку с минусо:oм
а нельзя все оставить на 44 - не списывать на 90,а потом ломать голову убрать на 97 или не убрать? А?
На 44 счете, насколько я помню, может остаться только сумма транспортных расходов. На Вашем месте, я бы сразу при отражении услуг сторонних организаций выбрала счет 97, чтобы получились проводки Д 97 К 60. На 90 в любом случае списывать не надо, можно операцией или бухгалтерской справкой Д 97 К 44.
Доброе утро. Подскажите, пожалуйста. Мы производств.фирма. Есть 20 -незавершенка, есть 26- аренда. Показывать убыток не хочу. Не будет ли ошибкой, если я закрою 26 на 20 и оставлю его висеть как незавершенку, а потом спишу когда появиться выручка?
Не хочу вешать на 97, т.к. пришла к выводу (почитав klerk) что это не РБП (аренда, зпл).
:yes:Цитата:
Не будет ли ошибкой, если я закрою 26 на 20 и оставлю его висеть как незавершенку
а в 1с сумма 26 счета, кот. я закрыла на 20 и хочу предъявить когда появиться выручка, попадает в косвенные расходы декларации по прибыли. Ручками убирать?Цитата:
Сообщение от Glawbuch
в НУ убирать не надо.
В том то и дело что не хочу убыток показывать, а раз уж у меня все равно есть НЗП, вот и думаю, может все туда ? Хотя это наверное неправильноЦитата:
Сообщение от Делечка
А итоги корректировать, в смысле убыток показывать или не показывать, тоже неправильно. И что? :(Цитата:
Хотя это наверное неправильно
(107)
Если у Вас по учетной политике директ-костинг, т.е. закрытие сч26 на сч90, минуя 20, то Вы не можете так делать.
поддерживаю Елену!!!Цитата:
Сообщение от Елена_М
вот у меня строительство, з/п, есн монтажникам начисляла Дт 20 Кт 70,67
доходов не было и подготовительные работы не велись
все расходы по 26 счету списала в 91.02, руководствуясь прочитанной информацией: http://www.klerk.ru/articles/?115067
что делать с 20м счетом?:( посоветуйте
еще, что делать с амортизацией ОС основного производства, например, бытовок (вагончиков)
счет 20 при отсутствии доходов - незавершенка
счет 26 нужно закрывать в НУ, а чтобы не было разниц между БУ и НУ, то желательно и в БУ
я принимаю все косвенные, а прямые у меня в НЗП числятся в НУ.
а в нзп на всю сумму расходов по 20-му счету или есть методика расчета какая-то?Цитата:
Сообщение от Делечка
и где можно еще это посмотреть, я в этом чайник:hmm::eek::lupa:
смотря, что у вас на сч.20 накапливается согласно принятой УП. по мне так держать на НЗП только прямые,
а все, что со сч.23,25,26 на сч.20 попало списывала бы как косвенные.
В тему подскажите плизззз - в прошлом году были только расходы, вешал их на 97, по итогам года так и остались там висеть. В первом квартале тоже только расходы на 97м. Выручка появилась только во 2 квартале. Прошлогодние расходы я тоже теперь в общей куче с этой выручки минусую?
Если расходы были связаны с получением данной выручки, то обязательно.
на каком основании, простите?Цитата:
Прошлогодние расходы я тоже теперь в общей куче с этой выручки минусую?
расходы относящиеся к прошлым периодам вы покажете в текущем???
Вся ветка об этом... вы б хоть почитали что ли...
Да. В прошлом году,грубо говоря, производили, а продали произведенное тока во 2 квартаде этого.Цитата:
Сообщение от Glawbuch
тогда бы это что-то было бы на 43,20 счетах.., а не на 97...Цитата:
производили, а продали произведенное тока во 2 квартаде этого
