Те, кто на УСН 15%, могут включить в расходы 100% оплаты взносов в ПФ, ФОМС, ТФОМС за 2010г, но не включают оплату Единого налога, перечисленного в первом квартале 2010г за 2009г. Я правильно понимаю?
Вид для печати
Те, кто на УСН 15%, могут включить в расходы 100% оплаты взносов в ПФ, ФОМС, ТФОМС за 2010г, но не включают оплату Единого налога, перечисленного в первом квартале 2010г за 2009г. Я правильно понимаю?
даЦитата:
мею ли я право за 2010г заполнить книгу по-простому,
нетЦитата:
если была куплена 1С и уже формировалась по ней КУДиР, то будут требовать и дальше так работать.
даЦитата:
Те, кто на УСН 15%, могут включить в расходы 100% оплаты взносов в ПФ, ФОМС, ТФОМС за 2010г
и любую другую оплату единого налога тожеЦитата:
не включают оплату Единого налога, перечисленного в первом квартале 2010г за 2009г
Прошу прощения, хотела уточнить. УСНО 15%, заплатили за аренду 15 ноября за декабрь. Арендодатель выставил акт (услуги аренды за декабрь) 31 декабря. Как правильно внести этот расход в КУДиР? Какой первичный док ставить и дату? № платежки 15 ноября или № акта 31 декабря? Спасибо.
Аренда за декабрь идет в расходы за декабрь. И акт тут вообще ни при чем, он и не нужен.
Вообще не нужен? А как тогда правильно запись сделать? № нашей платежки (ноябрьской) 31 декабря? Чет запуталась, извините...
Да, еще арендодатель выставляет отдельные счета и акты за коммунальные расходы. В этом случае как быть? Или тоже акты не нужны?
ДаЦитата:
А как тогда правильно запись сделать? № нашей платежки (ноябрьской) 31 декабря?
У Вас по аренде должно быть дв документа - договор аренды и акт передачи имущества в аренду. Этих документов достачно, чтобы аренду ставить в расходы.
На коммунальные услуги документы нужны. Только не очень понятно, а что же пишет арендодатель в актах?
В смысле в актах за коммуналку? Да то же самое - услуги аренды по договору такому-то за такой-то период (переменная). Т.е. конкретно коммунальные услуги не указываются, все завуалированно.
Да, еще, акты по аренде выставляются в долларах, а счет-фактуры в рублях по курсу.
Аноним, аренда - это не услуга. Это аренда.
если у Вас есть переменная часть, то она должна быть подтверждена каким-то документом. Хоть актом.
Договор у вас тоже в долларах? И откуда берется курс для перевода в рубли?
Договор в долларах, да. Аренда фиксированная, Курс ЦБ на день оплаты. А акт только такой, какой я указывала выше - услуги аренды (переменная) и все. Это электроэнергия, только подтверждения нет.
Ещё одна путанная ситуация :
в начале дакабря клиенту оформленны а/билеты - деньги за них пришли, накладные оформлены - всё в порядке, доход выявлен и учтён.
30го декабря клиенты просят сделать возврат билетов в связи с изменением планов. Желание клиента - закон ! - операция по оформлению возврата произведена. По её результатам с клиента должны быть удежраны штрафы в пользу авиакомпаний, и себя не забыть. НО ! реально деньги никуда не двигаются - мы не получаем денег за возврат на свой счёт, и ничего не перечисляем клиенту. Передача билетов по накладной - чистая фикция, так как билеты электронные, в материальной форме не существуют - накладные мы рисуем только для налоргов - вдруг понадобятся. Независимо от своей электронной нематериальности, 30го декабря эти билеты перестали существовать, Принципал наш теперь должен нам денег, но не перечисляет - учтёт в последующих расчётах. Клиенту мы деньги тоже не возвращаем - не просит, думает купить другие билеты.
С точки зрения доходов-расходов - у нас в результате этого возврата расход - хоть мы и удержим в свою пользу штраф - однако он меньше, чем была прибыль по продаже этих билетов. Т.е., мы вернём клиенту больше денег, чем получим за возврат сами. Теперь, собственно, вопрос - какой датой, и каким документом в КУДиР следут проводить этот расход ?
Вероятнее всего - датой накладной возврата билетов, и делать её 30м декабря же - правильно ? независимо от движения денег ?
Что заносить в КУДиР при безнальных поступлениях (какой первичный док-т)?
№ И ДАТУ ПЛАТЕЖКИЦитата:
Сообщение от arcadagroup
И ещё ... билеты оформлены в конце декабря, переданы клиентам по накладной, использованы - а оплата за них приходит в январе.
Доход в КУДиР - по накладной ? или по платежу за них ?
Причём дохода-то два
- один - агентская комиссия, он будет учтён актом с принципалом за декабрь, 31 декабря.
- второй - дополнительный доход - то, что мы берём с клиета "сверх" цены билета
- как ? разными датами, комиссию - по акту, а доп.доход - по приходу платежа ?
по платежу в январеЦитата:
Сообщение от XO
Все зависит от того, как оплачиваются эти ваши доходы - принципалом или из оплаты клиента.Цитата:
Сообщение от XO
1 доход: Если аг.комиссию вы по договору оставляете себе из оплаты клиента - то доход наступает в момент оплаты клиента (думаю это ваш случай), если принципал перечисляет после подписания акта, то по факту получения денег от него.
Но если прописан взаимозачет, здесь нужно конкретно смотреть как составлен акт и договор...
2 доход: см.первую цитату
2 Аноним
да, агенткую комиссию ужерживаем сами - значит, весь доход показываем по приходу оплаты - не смотря на то, что агентская комиссия учитывается актом с принципалом, который оформлен 31м декабря ?
Правильно ли я понимаю, что в описанной в #91 ситуации наш расход тоже "повисает" - видимо, до момента окончательного расчёта с клиентом ? Т.е., в декабрь он не попадает однозначно,
и должен быть учтён, когда с клиентом будут завершены всё расчёты по этой ситуауции - оформленны новые билеты, перечислена разница стоимости ? И касается это обоих составных дохода - агентской и дополнительной, или же есть разница ? У меня вот такое ощущение, что агентскую часть следует учитывать с актом за декабрь ... ошибаюсь ?
Ещё одна чудная ситуация : оплата билета кредитной картой клиента. Причём, это тот редкий случай, когда за билеты есть реальная агентская комиссия - ничего с клиента сверх того, что спишет авиакомпания, не берём. Отчёт о продаже даём принципалу - он нашу комиссию учитывает, то есть - вычитает ! - из того, что мы ему должны. На счёт нам ничего не приходит !
И как провести этот доход в КУДиР ?!
а куда деньги деваются?Цитата:
На счёт нам ничего не приходит
Денги - с карты клиента падают прямо на счёт авиакомпании.
Авиакомпания учитывает комиссию за билет, получив отчёт от нашего принципала - т.е. он перечисляет ей деньги за билеты (в т.ч. другие, помимо оплаченных СС) уменьшив оплату на сумму причитающейся ему комиссии. Аналогично - мы оплачиваем ему (принципалу нашему) иные билеты в сумме, уменьшенной на размер нашей комиссии - в т.ч. и за эти оплаченные К.Картой билеты.
Напрашивается вывод - учитывать это доходы (расходы) датой ближайшего платежа принципалу, похоже ? Вот только в 0 (в ноль, т.е.) наши обязательства почти никогда не сводятся - то переплата, то задолженность - что, собственно, всегда и выводится последней строкой ежемесячного акта.
что то я с трудом вникаю в ситуацию;
а вообще доходом это должно стать в момент уменьшения долга вашего контрагенту или увеличения долга контрагента перед вами;
т.е. не позже ежемесячного акта
Ситуация : клиент оплачивает а/билет кредитной картой.
Деньги с картсчёта через процессинговую компанию попадают сразу на счёт авиакомпании - ни через наш счёт/кассу, ни через счёт/кассу нашего принципала эти деньги не проходят.
Комиссия за этот авиабилет уменьшает задолженность нашего принципала перед авиакомпанией, и - нашу задолженность перед принципалом - мы просто платим ему меньше.
Т.е., одельного платежа по этому билету нет - мы платим одной платёжкой за все билеты, выписанные в течении 5 дней (например). В конце каждого месяца составляется акт, в котором видны объёмы продаж, наше агентское вознаграждение за них, общая сумма произведённых оплат за этот месяц, а также - размер задолженности/переплаты на начало и конец месяца.
Доход по конкретному билету - какой датой и документом провести в КУДиР ? получается не кассовый метод - как ни крути (
Посмотрите, пожалуйста, ещё пост #91 - комментарии к нему тоже крайне интересны .
Очень трудно что-то советовать не изучив первичные документы. Просто боюсь ошибиться.Цитата:
Сообщение от XO
Рассуждайте по принципу: Доход возникает тогда, когда деньги у вас на счете (даже если это аванс). Расход - когда наступило событие (услуга оказана, товар у вас на складе)+вы это оплатили + вам за него заплатили(в случае если это событие вы перепролаете).
Подводный камень может быть в договоре, если там прописано, что агентское вознагр.погашается взаимозачетом, а не так, как мы писали выше
Ну, если не лень Вам - вот оно в деталях:Цитата:
Сообщение от Аноним
По договору - аг.вознаграждение удерживается нами при перечислении полученной оплаты принципалу. НО! Принципалу мы оплачиваем оформленные билеты независимо от того - получили ли мы сами оплату за них, или нет - более того, мы вполне регулярно оплачиваем принципалу билеты, оплату за которые сами мы ещё не получили - это сложившийся деловой обычай, так скажем.
В принципе, в штатном обороте у нас один производственный расход - т.н. сервисный сбор, взимаемый с нас принципалом за оформление билетов большинства авиакомпаний - аг.вознаграждение в таких случаях символической, колеблется от 10коп. до 1го рубля, а вот сервисный сбор - 1-2% от цены билета примерно.
Случаются также ситуации "возврата" авиабилета - клиенту возвращаются деньги за неиспользованный авиабилет. При этом из возвращаемух сум удерживаются штрафы - в пользу авиакомпании, и - себе за труды. Выглядеть это может так :
5го декабря оформлен билет, цена "в билете" - 10000р. По условиям договора, аг. вознаграждение за это - 30 копеек, сервисный сбор - 2%.
Клиенту выставляем счёт на 11000р.
6го декабря - промежуточный отчёт принципалу - сбрасываем по мылу реестр оформленных билетов, и перечисляем деньги - 10000+2% -30к = 10199.70
7го декабря приходят 11000р от клиента - радостно записываем в КУДиР доход - аг.вознагр. 30к, +1000 дополн. дохода, и -200р расхода, итого - 800р30коп.
30го декабря клиент звонит, а потом пишет иылом, что передумал, и просит сделать возврат билета. Чертыхаемся, но, что поделать ? Делаем возврат. Штраф авиакомпании - 1000р, и 500р берём штраф "в свою пользу". В результате мы должнв клиенту 11000 -1000-500 =9500р,
принципал нам должен 10000 -30к -1000 =8999.70 - принципалу остаётся его сервисный сбор, а аг.вознаградение мы возвращаем авиакомпании - через принципала же. Таким образом, тут мы имеем расход 500р.30коп. -мы "доплачиваем" клиенту свои 500.30 к 8999.70, идущим к нам от принципала. И из всей этой суеты у нас остаётся всего 300р (из первоначальных 800.30) - теперь можно понять, почему "в свою пользу" взято в кавычки - потому, что в эти 500р вхдит и 200р сервисного сбора принципала - но они не наши.
Печальная эта арифметика усугубляется тем, что реально принципал нам эти 8999.70 не перечисляет - мы просто учитываем их при очередном платеже ему за другие билеты.
Возникает вопрос - какой датой учесть наш расход 500р30к ? Если возвращаем деньги клиенту - вроде датой платёжки. А если он просит выписать другие билеты ? причём не тотчас, а думает неделю, две ?
А между тем кончился месяц - принципал рисует акт взаиморасчётов, в котором отражает объёмы продаж (с учётом возвратов), наше вознаграждение и сервисные сборы, объёмы платежей от нас, задолженности/переплаты на начало и конец месяца. Т.е. - всё уже зафиксировано в учёте. Но деньги нам от принципала ещё не вернулись, и клиенту мы их тоже не вернули.
С Новым Годом, дорогие товарищи ! И пора считать налоги ... и - как их считать ? Кассовым методом ? не очень понятно ( ....
Извините, что много букв - старался покороче, но чтоб и понятно было тоже - если найдутся спецы .... а вдруг ? :)
ЗЫ Про заморочки в случае оплаты кредитными картами - пост №102 ...
Добрый день ! Вопрос по КУДИР.
ИП УСН-15 Мелкий опт.
Обычно продажа оформляется накладной торг-12.
Накладная содержит, как правило, около 50 позиций.
Каждая из 50 позиций закуплена у разных поставщиков.
Должен ли я в графе №5 КУДИР перечислить через запятую реквизиты пятидесяти платёжных поручений ?
Спасибо.
речь идет о реализации, а следовательно вы отражаете две операции:Цитата:
Сообщение от Levac
1) при отражении выручки в КДиР указываете дату и № пп (чек ККМ), по кот.деньги поступили в вашу кассу, можно указать дополнительно № накладной (за лишнюю информацию не наказывают :-)))
2) списание с/стоимости реализованного товара можно делать на основании отчета о продажах, но эта перация делается только по реализованным, оплаченным вами и оплаченным вам товарам!!!!
Да уж!!!!! Ваше творчество тянет на приличный гонорар....Цитата:
Сообщение от XO
2Аноним - спасибо за отзыв, но ... гонорар я бы с удовольствием отдал за ответы по существу :) а их нет всё, и нет ... :(
Тут Вы погорячились, уже давно есть решение ВАС по делу БАРСа !Цитата:
Сообщение от Аноним
И я спрашиваю не о том, что можно списать, а о том, как правильно сделать запись в графе "5" КУДиР
здравствуйте. Такой вопрос. ИП, УСН, 15%. При оптовой торговле (100% предоплата на счет, закуп товара, отгрузка по ТН) в доходы записывать оплату (№ банковской выписки), в расходы - номера кассовых чеков закупаемых товаров. А момент отгрузки товара покупателю (номер товарной накладной) как-то надо в КУДиР отражать?
Еще вопрос по первичке. Поставщик выдает накладную и квитанцию к ПКО. Этого достаточно или обязательно нужен кассовый чек?
Вообще-то товар в расходы идет после отгрузки покупателю.Цитата:
в расходы - номера кассовых чеков закупаемых товаров.
Проблемы будут без чека. Хотя в суде отобьетесь, даЦитата:
Поставщик выдает накладную и квитанцию к ПКО. Этого достаточно или обязательно нужен кассовый чек?
Над.К, ответь на № 105, пожалуйста.
Levac, однозначного ответа нет. Вы должны делать так, как удобно и понятно Вам
Согласна! Увлеклась))Цитата:
Сообщение от Levac
списание с/с - это есть ваши расходы, кот отражаются в гр.5 КДиР итоговой суммой и в кот. запись делается на основании отчета (акта, справки и т.п.) о с/с раел.товара. Поскольку нет унифицированной формы для этих целей, упрощенцы могут ее разработать и утвердить для себя самостоятельно. В этих случаях в гр.2 по строке отражения затрат указываются реквизиты такого отчета. А уж в самом отчете вы можете указать все необходимые данные, хоть все ваши 50 платежек.Цитата:
Сообщение от Levac
Кстати, в гр.5 указывается сумма расходов, а реквизиты документов - в гр.2, частично можно в гр.3Цитата:
Сообщение от Levac
Сколько граф должна иметь книга в разделе "Доходы и расходы"?
5
Подскажите пожалуйста. Я ИП УСН 15%, как заполнить в КУДиР в 1 разделе строку 030 - если минимальный налог не платился, деятельность велась только в 4 квартале - ничего не писать?
Прочерк поставить
