да.Цитата:
Сообщение от Toriя
Вид для печати
да.Цитата:
Сообщение от Toriя
Кто-нибудь уже предполагает,как это сделать фактически (принять неучтенный в расходах НДС в вычету)?
Провести инвентаризацию на 31.12.24 + должны выполняться общие условия для вычетов ( товар должен быть принят к учёту, наличие счф от поставщика(Счф нужно будет зарегистрировать в книге покупок) , товар должен использоваться в облагаемой НДС деятельности).Цитата:
Сообщение от Toriя
При выполнении этих условий заявляете вычеты в декларации по НДС за 1 кв 2025 или позднее , но в пределах 3х летнего срока с момента оприходования товаров
Хых, у меня 2800 единиц наименований товара/запчастей.... Это ж надо по каждой номенклатуре провести изыскания- дату покупки, с НДС или без, по каким сч/ф остались остатки товара...Цитата:
Сообщение от gnews
я думаю, нет смысла проводить раскопки по каждой единице, логично выбрать товары по ЛИФО - ведь более вероятно, что остались те товары, которые закуплены позднее.Цитата:
Сообщение от Toriя
Дорогие, коллеги, а как теперь в договоре писать, те что на УСН при НДС 5%?
Убираем "НДС не обл в соответствии с п 2 ст 346.11 и уведомления о применении УСН" и просто пишем в т.ч. НДС 5%?
Например, так:Цитата:
Сообщение от iivanova17
"Стоимость 100 руб. без учета НДС. НДС взимается сверх установленных платежей по ставке, действующей на момент отгрузки/выполнения работ/оказания услуг, определенной в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах."
И не париться о том, какая ставка - сколько положено, столько и накручиваете
А в счетах? Получается там, где не будет НДС(оставляем пункт об применении УСН в соответствии с законодательством - продажа ПО по лиц. договорам, например)Цитата:
Сообщение от Январь
А там где выделен просто ставка и все?
И еще вопросик - можно же применять упд? необязательно счф и акты в отдельности? Если это услуги.
А в счетах уже конкретную ставку пишете, вы можете не знать, что у вас будет с НДС на момент заключения договора, если он долгосрочный, но к моменту формирования счета то наверно уже знаете.Цитата:
Сообщение от iivanova17
Можно, и для услуг тожеЦитата:
Сообщение от iivanova17
Здравствуйте, клерки.
Например, в 2025 г. превышен порог доходов в 60 млн. в октябре. С ноября 2025 г. и в 2026 г. мы платим НДС.
В 2026 г. доход меньше 60 млн. руб. Мы с 2027 г. автоматически НЕ платим НДС?
Да
А я прочитала, нет. Фсё. Доход по патенту за 2024 г. превысил 60 млн., право на патент с 2025 г. утрачено (№ 362-ФЗ от 29.10.2024)Цитата:
Сообщение от Sapfir7
ДаЦитата:
Сообщение от rasmus
по имеющимся на сегодняшний день данным - да.Цитата:
Сообщение от rasmus
Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, а нет ли освобождения от НДС в отношении услуг общепита в 2025 году? У нас общепит на патенте, но сумма может в 2024 году превысить 60 млн. руб.
По общепиту есть льгота, но там жесткие условия по заработной плате работников
Если в 2024 году доход у ИП на 15% УСН превысит 60 млн не выгоднее ли ему будет уйти на ОСН?
Это считать надо, выгоднее или нет. Есть регионы, где ставка УСН 5% (Лен.область, например). Это явно выгоднее НДФЛ
Стоимость услуг Стороны-1 по настоящему Договору, устанавливается в размере 00 рублей в месяц, без НДС. При этом НДС по ставке, установленной действующим законодательством РФ, подлежит начислению Стороной-1 и оплачивается Стороной-2 сверх установленной стоимости услуг.Цитата:
Сообщение от iivanova17
Добрый вечер! Если переходить на НДС-20%, в какой срок можно применить вычет НДС по товарам, приобретенным до 01.01.2025? Право возникает только в 1 кв 2025, как при переходе с УСН на ОСНО или как-то по иному?
Про 1 квартал ничего не сказано в законе, отсылка идет к правилам 21 главыЦитата:
Сообщение от Toriя
На право есть целая глава, нет чтобы еще и на пунктик сослаться, как этим правом воспользоваться...Цитата:
Сообщение от Январь
Относительно товаровЦитата:
Сообщение от Toriя
п. 1.1 ст. 172 НК РФ
1.1. Налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 настоящего Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.
Подскажите, можно ли получить освобождение по ст.149 организациям, которые выбрали 5/7% НДС, к примеру на гарантийное обслуживание, стоимость которого возмещает поставщик, или это право только для обычных ставок 20/10%?
Можно.Цитата:
Сообщение от Toriя
Но это не освобождение организации/ИП от НДС вообще, а освобождение только конкретных операций , перечисленных в ст. 149 НК.
Спасибо за помощь!Цитата:
Сообщение от Январь
Спасибо за помощь!Цитата:
Сообщение от gnews
Подскажите, правильно ли понимаю- если организация-комитент, с 2025 г. будет применять обычную ставку НДС (20%), а комиссионер-пониженную (5%), то комиссионер должен выставлять покупателям сч/ф по ставке 20% ?
Покупателям, да, 20%. На своё вознаграждение 5%Цитата:
Сообщение от Toriя
Спасибо!Цитата:
Сообщение от Январь
Я так понимаю, что тогда и при реализации в розницу он должен указывать в чеке 20%? А должен он предоставить к отчету комиссионера сводную сч/ф на эти продажи?Цитата:
Сообщение от Январь
НДС в чеке должен, а счета-фактуры при продаже в розницу не составляются, и для комиссионеров отдельного правила нет
Спасибо!Цитата:
Сообщение от Январь
Добрый день!
В свете НДС-2025 для УСН пересматриваем договоры комиссии.
Правильно ли я понимаю, что если переделать задним числом договора комиссии на договора поставки товара на реализацию, это будет тот же договор поставки со всеми вытекающими последствиями и вернуть товар по такому можно только через обратную реализацию? При этом, если товар отгружен в 2024 в рамках такого договора, то, в отличии от договора комиссии, покупатель в 2025 г (если он применяет пониженную ставку 5% ), он платит со своей реализации 5%, а поставщику предоставлять отчет о продаже конечному покупателю и перечисляет сумму за проданный товар. (простите, мозги плывут...)
Возврат товара не всегда "обратная реализация", но если именно она, то в 2025, да, будет возникать НДС
И при продажах конечным покупателям тоже будет НДС 5%,со всей суммы продажи и без права на вычеты.
Если договор поставки, то поставщику обычно никаких отчетов не предоставляется
Извините за сумбур, я имела ввиду не "чистый" договор поставки, а договор поставки товара на реализацию, при котором право собственности на товар происходит в момент продажи его конечному покупателю.Цитата:
Сообщение от Январь
А это по сути мало что меняетЦитата:
Сообщение от Toriя
У поставщика при отгрузке сразу НДС
У перепродавца так и так НДС при продаже покупателю
Только что у перепродавца не будет НДС при возврате нереализованного товара
Получается, продавец в 2024 передал товар на реализацию без НДС.Цитата:
Сообщение от Январь
В 1 квартале получил отчет от перепродавца о продаже товара (не важно с какой ставкой) и начислил, на основании отчета, НДС на реализацию 20/120. Так?
Если вы задним числом переделаете договор на поставку, пусть и с иным переходом права собственности, то у поставщика при отгрузке в 2024 сразу возникает НДС, по ставке 20%.Цитата:
Сообщение от Toriя
Отчет при договоре поставки не нужен. И ничего он в 1 квартале уже не начисляет, у него момент определения налоговой базы уже в 2024 случилсяЦитата:
Сообщение от Toriя
Не поняла. Представим, поставщик на УСН передает по договору реализации телевизор и пылесос , при котором право собственности переходит перепродавцу в момент реализации конечному потребителю. В 1 кв 2025 перепродавец сообщает -возрадуйся, я продал твой телевизор-т.е. право собственности перешло от поставщика перепродавцу. Разве не в это момент возникает у поставщика (уже на общей ставке НДС) облагаемая НДС реализация?Цитата:
Сообщение от Январь
