Вид для печати
Коллеги, а подскажите такой вопрос
(не ругайтесь пожалуйста, если его уже обсуждали - тема разрослась из того что прочёл не встретилось про это)
вот в строчке 030 требуется указание налоговых ВЫЧЕТОВ
в связи с этим возникает вопрос
в строках 130 и 020 мы указываем общий доход или за вычетом необлагаемых доходов ?
ну вроде как по идее должны вроде как ОБЩИЙ
тогда в строку 030 указывать только ВЫЧЕТЫ
или ВЫЧЕТЫ + НЕОБЛАГ ДОХОДЫ ?
И еще. Платеж за декабрь прошлого года, сделанный в январе, ЗИУП 2.5 не кажет в 6 НДФЛ.
и правильно делает, т.к. дата дохода прошлогодняяЦитата:
Сообщение от Аноним
Дык вроде во втором разделе надо независимо отданных первого раздела показать все платежи 1 квартала текущего года?Цитата:
Сообщение от Генук
Как отражать декабрьскую зарплату
Если зарплата за декабрь 2015 года выплачена 12 января 2016 года, то заполнять 6-НДФЛ нужно следующим образом. В раздел 1 расчета за I квартал сумма удержанного и перечисленного НДФЛ не включается. А в разделе 2 данная операция отражается так:
●по строке 100 «Дата фактического получения дохода» указывается 31.12.2015;
●по строке 110 «Дата удержания налога» — 12.01.2016;
●по строке 120 «Срок перечисления налога» — 13.01.2016;
●по строкам 130 «Сумма фактически полученного дохода» и 140 «Сумма удержанного налога» — соответствующие суммовые показатели.
Пример того, как отразить выплаченную в апреле зарплату за март, приведен в письме от 12.02.16 № БС-3-11/553@ (см. «ФНС разъяснила порядок заполнения отдельных строк в расчете 6-НДФЛ»).
Также чиновники сообщили, как заполнить раздел 2 формы, если отпускные за март 2016 года по каким-то причинам будут перечислены в следующем месяце, например, 5 апреля. В этом случае сумма удержанного и перечисленного НДФЛ отражается в разделе 2 расчета за полугодие 2016 года:
●по строке 100 «Дата фактического получения дохода» указывается 05.04.2016;
●по строке 110 «Дата удержания налога» — 05.04.2016;
●по строке 120 «Срок перечисления налога» — 30.04.2016;
●по строкам 130 и 140 — соответствующие суммовые показатели.
Вопрос: О заполнении формы 6-НДФЛ при выплате зарплаты, пособий по временной нетрудоспособности и оплате отпусков работникам.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 12 февраля 2016 г. N БС-3-11/553@
Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращения по вопросам заполнения формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме".
В этой связи налоговые агенты начиная с отчетного периода первого квартала 2016 года обязаны ежеквартально представлять в налоговые органы по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ.
Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.
Например, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то данная операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать данную операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, а именно по строке 100 указывается 31.03.2016, по строке 110 - 05.04.2016, по строке 120 - 06.04.2015, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
Строка 100 раздела 2 "Дата фактического получения дохода" заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 "Дата удержания налога" заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.
При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
Одновременно сообщаем, что на основании положений статей 21 и 24 Кодекса налоговый агент вправе обратиться в налоговый орган по месту своего учета для получения разъяснений по заполнению расчета по форме 6-НДФЛ с учетом конкретных ситуаций.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК
12.02.2016
так вроде все сошлись во мнении что всё что касалось 2015 года в этот отчёт не включается ?Цитата:
Сообщение от Королева
ну это - понятноЦитата:
Сообщение от Королева
про март в апреле уже несколько писем есть
Есть новое письмо ФНС
ПИСЬМО
от 10 марта 2016 г. N БС-4-11/3852@
О НАПРАВЛЕНИИ КОНТРОЛЬНЫХ СООТНОШЕНИЙ
Какие-то программы заполняют этот отчет? 8.2 бухгалтерия только титульный лист.Цитата:
Сообщение от Аноним
А как быть если за квартал НДФЛ перечислялся больше 3-х раз? Тогда строк в отчете не хватает. Правда, я еще не разбиралась в деталях заполнения.
Больше 33 раз :(Цитата:
Сообщение от Луна5
Строк добавляете скока хотите.
ЗУП 2.5.99.2 заполняет.Цитата:
Сообщение от Луна5
Строки добавляются автоматически, можно и в ручную добавить/убрать сколько нужно
Наверное, стоит настройка "Исчисленный НДФЛ принимать к учёту как удержанный"? Тогда удержание было при начислении зарплаты - 31.12 2015 и в отчет не попадёт.Цитата:
Сообщение от Аноним
ПИСЬМОЦитата:
Сообщение от ElinaS
от 10 марта 2016 г. N БС-4-11/3852@
[QUOTE=GSokolov;54656533]Наверное, стоит настройка "Исчисленный НДФЛ принимать к учёту как удержанный"? Тогда удержание было при начислении зарплаты - 31.12 2015 и в отчет не попадёт.
Не попадает ни при одном варианте. Уже все попробовала и решила, что флажок сбрасывать не буду. Лучше воспользуюсь тем, что вправе не показывать выплаченное за декабрь в текущем периоде. Я уже приспособилась к работе с флажком и сменой дат выплаты в настройках при необходимости. В крайнем случае добавлю строки ручками. Со сброшенным флажком пока чудес существенно больше, чем с установленным. .
В 2-НДФЛ я выплаты января за декабрь показала. А сверку по НДФЛ из налоговой получила на 01.01.2016 г, совершенно пустую, Они все платежи и начисления концом года закрыли.
Цитата:
Сообщение от Королева
Извините,не понимаю, почему строка 120 - 30.04.2016?
Наверняка отпускные за март начислены в марте и НДФЛ исчислен тоже мартом. Мне кажется ,что в строке 120 должна стоять дата 05.04.2016,ведь отпуск перечисляем с опозданием.
а это у них всю жисть так былоЦитата:
Сообщение от Аноним
причём совершенно не важно как платил !!!!
результат всегда един - зеро !
срок выплаты по отпуску и б/л - последнее число месяца в котором был этот доходЦитата:
Сообщение от Аноним
а дата дохода для них - день фактической выплаты
если выплата отпуска или б/л была 05.04 (из примера)
то срок уплаты НДФЛ с неё - 30.04
а точнее - даже след рабочий день ! т.е. 03.05 !!!!
Значит из зарплаты за март надо выдергивать больничные листы и НДФЛ с них которые выплатили в день зарплаты 05.04.2016? Моразм?Цитата:
Сообщение от Arhimed0
Если сверку брали по всем налогам, то НДФЛ будет пустая. Мне как-то в налоговой, на мой вопрос: - "Как так?", сказали, что по НДФЛ надо отдельно записываться, приходить и у них у окна сверяться.Цитата:
Сообщение от Аноним
а зачем вы их туда вставили ?Цитата:
Сообщение от Аноним
в НК указано что дата дохода по отпуску и б/л - дата фактической выплаты
как вы воопче могли УДЕРЖАТЬ налог, если его даже ещё ИСЧИСЛИТЬ не могли ?
а теперь говорите, что выдергивать - маразм !
конечно маразм. даже не сомневаюсь в этом
его там изначально быть не должно было !
Что так, что эдак. Именно ндфл этот раз сверяли. Сказали, что долгов у нас нет. В этой налоговой не печатают состояние расчетов, только сальдо по налогам, штрафам и пеням. А как же подаешь бумажку, потом звонят и приглашают к окошку. Теперь в любом случае девочка в окошке с готовой бумажкой, без вариантов. А подавала как положено с начислениями и платежами за весь год. Иначе даже не разговаривают.Цитата:
Сообщение от Луна5
Почему исчислить не могли? Больничный в марте, сдан до 31 марта, рассчитан, проведен 31.03.16. Выдается вместе с ЗП 5(10) апреля. Очень даже все моглиЦитата:
Сообщение от Arhimed0
А по 2-му разделу можно опираться только на разъяснения Минфина или ФНС, а пока их нет-я бы показала и во втором, т.к. лучше лишняя инфа, чем ее отсутствиеЦитата:
Сообщение от GSokolov
потому что для отп и б/л дата фактич получ дохода - согл ст 223 п 1 пп 1) - дата выплатыЦитата:
Сообщение от Королева
исчисление производится (ст 226 п 3) на дату фактич получ дохода , а это как мы определились - дата выплаты
удержание (ст 226 п 4) - при фактич выплате
уплата - (ст 226 п 6) разрешается до конца месяца
т.е. для б/л и отпуска
дата дохода = дата исчисления = дата удержания
все действия для налогового учёта по НДФЛ производятся в один день
уплачивать только можно до конца месяца подождать
След рабочий-04.05.16Цитата:
Сообщение от Arhimed0
да, извиняюсь, поспешилЦитата:
Сообщение от kiry
в опчем - следующий рабочий, а там уточните )))))
а то с этими переносами......
Поэтому у меня по ЛН, рассчитанному в марте, а выплаченному в апреле детский вычет тоже предоставлен, поэтому в расчетном листке за март-зарплата за март (вычет 2800 за март)+ЛН за март (вычет 2800 за апрель)Цитата:
Сообщение от Arhimed0
в первый раздел -не включается, во второй-включается -см. ПИСЬМОот 25 февраля 2016 г. N БС-4-11/3058@Цитата:
Сообщение от Arhimed0
мда....весело тут))))
Пытаюсь разобрать хотя бы одну цифру которую, мне заполняет 1с8.
18 декабря были выплачены отпускные с 01.01.16 по 11.01.16.
в разделе 2 строка 100-дата факт.получения дохода должно попасть 18 декабря? а попало 31.01.16
строка 110-дата удержания налога-должно быть 18.12.15, а попало 01.01.2016-может потому что это форма с 2016 года, по-этому 2015 она вообще не трогает.
строка 120-срок перечисления-в декабре этот срок был 18.12.15, а теперь этот срок-последний день месяца, 1с заполнила 02.01.16.
строка 130-сумма факт.получен. дохода-вообще не попала...
строка 140 сумма удержанного налога-верно!
прошу помочь в разбирательстве и понимании новой формы =)
Вопрос знатокам.
С 1-го апреля сотрудник в отпуске на 28 к.д.. Будем выплачивать отпускные вместе с зарплатой за март - 31 марта.
Как правильно заполнить 6 ндфл по датам в этом случае?
1 вариант с разделением отпускных и зарплаты
отпускные
31.03.2016 1000
31.03.2016 130
31.03.2016 130
зарплата
31.03.2016 20000
31.03.2016 2600
01.04.2016 2600
2 вариант без разделения отпускных и зарплаты
31.03.2016 21000
31.03.2016 2730
01.04.2016 2730
Какой смысл заполнения по 1 –му варианту, если НДФЛ с дохода был удержан и перечислен 31 марта общей суммой?
