Вид для печати
Подскажите, пожалуйста, можно ли дату перечисления в разделе 2 ставить по дате платежки, а не по выписке? Банк списал на след. день, но п/п поступило к ним предыдущего дня, т.е. на основании п.3 статьи 45 НК РФ мы обязанность по уплате исполнили 09 числа во время, а списание прошло 10 и в отчете стоит 10, а это уже штраф... могу я поставить 9 и подать корректировку? Или пояснений ИФНС в ответ на требование по этому поводу достаточно будет?
зато ихние исключительно на горячем!Цитата:
Сообщение от Андрей дальний
про холодное уже и забыли какое оно!
(ну или скоро забудут)
В разделе 2 6-НДФЛ указывается не дата самого перечисления НДФЛ, а дата удержания налога (по дате выплаты дохода) и дата последнего дня срока перечисления. Если зарплату выплачивали 8-го, то 110 и 120 это 8-е и 9-е.Цитата:
Сообщение от Аноним
GSokolov, автор вопроса не уточнил какой именно платёж (з/плата или НДФЛ) на след день ушёлЦитата:
Сообщение от GSokolov
возникает вопрос
какая именно дата выплаты з/платы будет отражаться в 110 строке отчёта если ПП на з/плату отправили 8-го числа, а прошла она 9-го
соответвенно от неё будет зависеть и 120 строка
ну и самое интересное
если з/плату выплатили и прошла она 8-го. ПП на уплату налога отправляли 9-го (мы же в этом случае ничего не нарушили)
а вот прошла ПП на уплату налога только 10-го!
Просрочка или нет?
в выписке КРСБ поступление то с задержкой!
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста: за 3 квартал 2017 года заполнила форму 6-НДФЛ след. образом:
100 30.06.2017 13000 (з/п)
110 11.07.2017 1508
120 12.07.2017
100 31.07.2017 13000 (з/п)
110 11.08.2017 1508
120 14.07.2017
100 01.08.2017 7900 (отпускные)
110 01.08.2017 845 (по факту оплачены 16.08)
120 31.08.2017
100 31.08.2017 7000 (з/п)
110 11.09.2017 910
120 12.09.2017
100 01.09.2017 4340 (отпускные)
110 01.09.2017 564 (по факту оплачены 18.09)
120 29.09.2017
Теперь смотрю,что в личном кабинете ПЕНЯ за несвоевременную оплату НДФЛ. Поехала в налоговую, где мне сказали что пеня именно за 2017 год, из за того что не вовремя были оплачены суммы, которые я считаю начисленными с отпускных. Пеню я оплатила, т.к. понятия не имею как доказывать что я все вовремя перечислила.Теперь еще штраф ждать? Что у меня неправильно заполнено, что дало основания начислить пеню?
задвоилось сообщение
например, ехать в налоговую со всеми отчетами и всеми платежками. Или самостоятельно разбираться по акту сверки. Или в личном кабинете смотреть (очень, кстати, удобно стало). Возможно, у них что-то не правильно подцепилось, или какая-то платежка попала на невыясненные. А возможно, проблема не в 3 квартале, а раньше, у меня такое было, требование в связи с несвоевременной оплатой за 1 кв.2018, а проблема оказалась в 3кв.2017., просто до поры до времени перекрывалось.Цитата:
Сообщение от Oks_m
из своих собственных денег? Если Вы уверены, что платили налог вовремя и в отчетах указывали все правильно, как можно так вот сразу лапки кверху и платить всё, что скажут?Цитата:
Сообщение от Oks_m
Если это з/пл, то стр. 120 - 14.08.2017.Цитата:
Сообщение от Oks_m
Стр.100 - 16.08.2017Цитата:
Сообщение от Oks_m
Стр.110 - 16.08.2017
стр.100 - 18.09.2017Цитата:
Сообщение от Oks_m
стр.110 - 18.09.2017
стр.120 - 30.09.2017
Нам продление лицензии получать, а в этом могут отказать, если задолженность есть. Поэтому оплатила, а разбираться потом уже буду, благо сумма не очень большая. Теперь переживаю за штрафЦитата:
Сообщение от ZZZhanna
А почему так по отпускным? Может я некорректно написала. Отпускные начислены 01.08.2017, выплачены 01.08.2017, налог удержан 01.08.2017, а перечислен 16.08.2017 может тогда все таки:Цитата:
Сообщение от Крысавица
стр.100 01.08.2017
стр.110 01.08.2017
стр.120 31.08.2017
Или все таки ваш вариант?
Раз
тогда действительноЦитата:
Сообщение от Oks_m
А то я поняла так, что выплата отпускных была 16.08.2017.Цитата:
Сообщение от Oks_m
Когда налог был фактически перечислен в бюджет - для заполнения 6-НДФЛ значения не имеет, не пишите этого, чтоб никого не путать.
100-01.08.17Цитата:
Сообщение от Oks_m
110-01,08,17
120-31,08,17
Если отпускные выданы 01.09,17,тоЦитата:
Сообщение от Oks_m
100-01.09.17
110-01.09.17
120-02.10.17
Спасибо! Я вот тоже так думала, но смутило то, что появилась пеня. Поэтому и задалась вопросом, в чем моя ошибка. Пойду в налоговую разбираться, раз все таки моя правда))Цитата:
Сообщение от Крысавица
Еще раз хочу спросить сообщество. Кто как будет заполнять сентябрьские отпускные/больничные? Ставить в 9 месяцев при условии оплаты в сентябре, конечно. Или тащить и помнить о них до марта 2019? Упрощенка/никак от рассылки отписаться не получается/ настоятельно рекомендует
Было обсуждение этого и вроде большинство склонилось к тому, что надо показывать в том квартале, в котором закончилась цепочка - начисление-выплата дохода - оплата налога.Цитата:
Срочные разъяснения пришли от налоговиков. Бухгалтеры не должны показывать в 6-НДФЛ за 3 квартал отпускные за работников, которые ушли в отпуск в сентябре и октябре
Имеют ли право фискалы не принять отчет, в котором срок уплаты налога поставить 30.09.2018 (воскресенье)?
вот и в сентябрь, т.е. в 3-й квартал и вставлюЦитата:
Сообщение от Ташик777
вообще пишет чёрте чтоЦитата:
Сообщение от Ташик777
в июле писала что 4-ФСС нужно обязательно по новой форме сдавать - по старой не примут и буду штрафы
никто правда так и не смог найти что это за новая форма такая
теперь пишут, что письмо толи К Роструду, толи ОТ него - это закон и опять про штрафы от этого закона
а цепочка именно из этих трёх звеньев?Цитата:
Сообщение от Ташик777
тогда тут звено закончилось на моменте уплаты
или ещё одно добавлять нужно? - до какого срока ждать МОЖНО ?
я уже рассказывалЦитата:
Сообщение от Ташик777
соседнее предприятие уже 3-й год в отчёте даже про обычную зарплату, выданную даже с задержкой числа 25.10 за сентябрь (!) в отчёте так и указывает
30.09
25.10
26.10
и пихает всё это в ТРЕТИЙ квартал!!!
и всё отлично и претензий нет!!! так и продолжают делать
а Вы про отпускные какие то, которые полностью уложились в один месяц сентябрь, а выскакивает только - даже не уплата - крайний срок выглядывает на октябырь
вот и в сентябрь, т.е. в 3-й квартал и вставлюЦитата:
Сообщение от Ташик777
вообще пишет чёрте чтоЦитата:
Сообщение от Ташик777
в июле писала что 4-ФСС нужно обязательно по новой форме сдавать - по старой не примут и буду штрафы
никто правда так и не смог найти что это за новая форма такая
теперь пишут, что письмо толи К Роструду, толи ОТ него - это закон и опять про штрафы от этого закона
а цепочка именно из этих трёх звеньев?Цитата:
Сообщение от Ташик777
тогда тут звено закончилось на моменте уплаты
или ещё одно добавлять нужно? - до какого срока ждать МОЖНО ?
я уже рассказывалЦитата:
Сообщение от Ташик777
соседнее предприятие уже 3-й год в отчёте даже про обычную зарплату, выданную даже с задержкой числа 25.10 за сентябрь (!) в отчёте так и указывает
30.09
25.10
26.10
и пихает всё это в ТРЕТИЙ квартал!!!
и всё отлично и претензий нет!!! так и продолжают делать
а Вы про отпускные какие то, которые полностью уложились в один месяц сентябрь, а выскакивает только - даже не уплата - крайний срок выглядывает на октябырь
Arhimed0, я с первого раза поняла Вашу мысль. Что делать так, как удобно и пофиг на выходные. В конце концов действительно, смотреть на всякие оговорки что ли?? Будем читать до запятой - последний день месяца. (а уж выпадает он на выходной или праздничный дело второе).
Не, я поддерживаю обеими руками эту позицию. И совершенно не хочу помнить сентябрьский отпуск полгода - до марта. 1с, даром что у меня полтора человека, не заполняет автоматом. Руками ставлю. Не трудно. на полтора то человека. :D
а я на 90 руками заполняю:(Цитата:
Сообщение от Ташик777
не, ну при указании крайнего срока - лучше глянуть в календарь и поставить в соответвии с переносамиЦитата:
Сообщение от Ташик777
но вот блоки тащить в другой квартал, особенно если налог соответствующий этому блоку уплачен в сентябре считаю не правильным
это же ведь как и с начислениями других налогов получается
да, ежели мы з/плату ещё не выдали, то и налог ещё не удержан! его как бы ещё и нет вовсе! он типа только =запланирован= к удержанию - мы его только ещё исчислили
но вот отпуск мы выплатили, налог мы удержали - читай начислили
и сразу же уплатили
ну и что , что нам позволяется до 1-2-3 числа следующего месяца подождать (в случаях когда последние числа на выхи попадают)
в данном случае я ситуацию вижу аналогичной любому другому налогу: мы его в этом месяце начисляем, а уплачиваем до 15, 20, ... числа следующего
но в декларациях то он в том где начислен остаётся
вот ежели в текущем месяце выплаты не было, то по своей сути и НДФЛ ещё не начислил, это произойдёт в момент выплаты
кстати....
в журналах пишут , что проводку
Дт 70\76\.. --- Кт 68-НДФЛ
нужно делать не сразу по начислении дохода, а в момент именно ВЫПЛАТЫ!!!
а не так, как большинство привыкли: начислил ту же з/плату и сразу же все удержания произвёл
задолженности по тому же НДФЛ у нас ещё не возникло, пока мы не выплатили человеку!
я как то думаю, не пропустит проверка срок 01,10,18 в отчете за 9 месяцев. придется в календарь не смотреть и показывать 30,09Цитата:
Сообщение от Arhimed0
пропускает - все три года пользуюсь принципом, что если уплатил в сентябре, то оставляю блок к сентябрьским (3 квартал в данном случае) хоть и разрешённый до уплаты срок выставлен 03.10Цитата:
Сообщение от Ташик777
ни разу даже по телефону никто ничё не сказал, не то что письменные какие требования
я против этогоЦитата:
Сообщение от Ташик777
позиция в отчёте существует - заполнять нужно по честному
а вот указания что в какой квартал тащить - не существует - письмена бондарчучки, это просто её письмена, в начале она в них вообще чёрте что писала!
Arhimed0, уточняю. мы ведь про второй раздел говорим или про первый??
клерк наш
Цитата:
Если срок перечисления налога наступает в IV квартале (например, сентябрьская зарплата выплачена в октябре или 30 сентября), показывать доход в разделе 2 расчета за 9 месяцев не надо, даже если он отражен в разделе 1. Такой доход отразится в разделе 2 годового расчета (письмо ФНС РФ от 21.07.2017 № БС-4-11/14329@).
Цитата:
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период представления отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого периода.
Если налоговый агент производит операцию в одном периоде представления, а завершает ее в другом периоде, то данная операция отражается в том периоде представления, в котором завершена. При этом операция считается завершенной в периоде представления, в котором наступает срок перечисления налога в соответствии с пунктом 6 статьи 226 и пунктом 9 статьи 226.1 Кодекса.
Например, операция по выплате заработной платы, начисленной за июнь 2017 года, фактически выплаченной 30.06.2017 (относится к периоду представления за полугодие), со сроком перечисления в соответствии с пунктом 7 статьи 6.1 и пунктом 6 статьи 226 Кодекса 03.07.2017 (относится к периоду представления за девять месяцев), отражается в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2017 года.
он просто процитировал письмо бондарчучкиЦитата:
Сообщение от Ташик777
Цитата:
Сообщение от Ташик777
моя операция произведена в сентябреЦитата:
Сообщение от Ташик777
я её завершил в сентябре!Цитата:
Сообщение от Ташик777
а КТО так определил?Цитата:
Сообщение от Ташик777
я вот все свои дела СЕГОДНЯ поделал и завершил их. и миня не интересует, что я мог бы их делать ещё 2 недели, и у меня эти 2 недели в запасе остались
а я считаю что во второйЦитата:
Сообщение от Ташик777
во второй и ставлю - претензий нет
про второй конечноЦитата:
Сообщение от Ташик777
По-моему, налоговая и сама не слишком заморачивается с конечными сроками перечисления во 2-м разделе. Моя предшественница ставила в отчете за полугодие "30.06.2017", "15.07.2017", "16.07.2017". Причем когда я обнаружила ошибку в суммах и подавала уточненку, мне инспектор посоветовала даты не править, чтобы задвоения не было. А дальше я уже сдавала по инструкции.
ЗП у нас по сроку выдачи 30го числа.
В сентябре 30ое число выпадало на выходной. ЗП выплатили 28го сентября.
ЗП 30000руб. НДФЛ 3900руб
Подскажите, пожалуйста, как в 6-ндфл будут строки заполнены: 100, 110, 120 и в какой Расчет попадёт? за 9мес или год?
Lara77, возможные варианты:
100-30,09,18
110-28.09,18
120-01,10,18
100-28,09,18
110-28,09,18
120-01,10,18
По мнению налоговой, должно попасть в 6-ндфл за 2018г.
Некоторые коллеги включают в 6-ндфл за 9 месяцев.
меняйте такую дату!Цитата:
Сообщение от Lara77
иначе - пока нет, но когда нибудь всё же наступит такой срок, когда Вы точно вляпаетесь! и вляпаетесь в нехорошее!
потому что всяк заполняет как ему хочетсяЦитата:
Сообщение от Lara77
и каждый испектор думает по своему
и ежели Вам один испектор или форумчанин и насоветует - то другой скажет, что должно быть по другому. и что интересно все будут правы!
но прав как всегда окажется тот , у кого на конкретный момент сильней окажется
даже на ЭТОТ счёт единого мнения нет!Цитата:
Сообщение от Lara77
+1Цитата:
Сообщение от Arhimed0
