Извиняюсь, немного не догоняю.А платежку на НДФЛ вы каким числом делали ?И когда он списался в банке?Цитата:
Сообщение от Coreopsis
Вид для печати
Извиняюсь, немного не догоняю.А платежку на НДФЛ вы каким числом делали ?И когда он списался в банке?Цитата:
Сообщение от Coreopsis
видимо самое простое сделать
29,12 выплату зпл, а НДФЛ платить 09,01
Хотя прошлые года платила з/пл и НДФЛ в декабре, а бывало и в январе. Оба разе у налоговой претензий не было
все 28, и з/п, и налог, и взносы, чтобы год закрыть в 0Цитата:
Сообщение от Ставка
Спасибо
GSokolov, скажите, исходя из выше сказанного, верно ли я все поняла применительно к моей ситуации?Цитата:
Сообщение от GSokolov
у нас срок аванса до 25, срок зп до 15, за декабрь к начислению 100тр, по факту выплачиваем 87тр 20 декабря, НДФЛ перечисляем 10янв (но можно в любой день в период с 31дек по 16янв) и в 6ндфл будет так:
31 12 17 100 000
10 01 18 13 000
11 01 18
Спасибо!
А начисляете декабрем? (если отпускные январские?)Цитата:
Сообщение от Свечков
Вы, наверное, спрашиваете о дате отражения отпускных в учете? а я рассуждаю о моменте расчета суммы к выплате:) Рассчитываем и отражаем в учете, конечно, декабрем. Но на расходы списываем январем.Цитата:
Сообщение от Лена2009
Через расходы будущего периода? А начисляем налоги от отпускных в этом случае тоже через расходы будущих периодов? (Платим в декабре, а на расходы в январе?)Цитата:
Сообщение от Свечков
А никак нельзя уровнять БУ и НУ???
Я лично уровнял. Я и отпускные и взносы учитываю в расходах в том периоде, на который эти отпуска приходятся. Не любитель я этих дурацких разниц.Цитата:
Сообщение от Лена2009
Значит - действуем по методу начисления).Цитата:
Сообщение от Свечков
Вопрос тогда такой, если период отпуска переносится на другой месяц. Допустим, человек уходит в отпуск с 15.01.18 - 10.02.18. Тогда выходит нужно делить отпуск на январь и февраль и начислять его отдельно в каждом месяце и так же и налоги. Но! отпуск не раздельный.... я начисляю и налоги и отпуск в январе. Правильно ли это? Выходит, если отпуск будет переходящим из квартала в квартал, данные по налогу на прибыль не корректны (если мы уравняли БУ и НУ и ведем по методу начисления). Вторая проблема - если начислять отдельно за каждый месяц, то, возможно отпуск за февраль будет пересчитан из расчета 12 месяцев с учетом января!?
я тоже. Да и все делают также. А на расходы отношу часть в январе, часть в феврале.Цитата:
Сообщение от Лена2009
выходит, что так:)Цитата:
Сообщение от Лена2009
и правильноЦитата:
Сообщение от Coreopsis
А как в этом году? Кто-то планирует переводить з/п за декабрь 29.12.2017?Цитата:
Сообщение от Kalita
Или заплатить все же лучше з/п и НДФЛ 10.01.18 (как по положению об оплате труда), а налоги за декабрь от ФОТ 29.12.2017 ?
а это зачем?Цитата:
Сообщение от Лена2009
Налог с зарплаты работников только один - НДФЛ! Остальное взносы.Цитата:
Сообщение от Лена2009
Я планирую. Даже раньше, числа 26. Процентов 70-80 от окладов:)Цитата:
Сообщение от Лена2009
Те, у кого дата выплаты ЗП падает на 1-2-3-4-5-6-7-8 число, должны 29.12.17 выдать ;)Цитата:
Сообщение от Лена2009
Перечисляю 29.12 зарплату и НДФЛ, все в 0. Нет запрета перечислять НДФЛ вместе с зарплатой.Цитата:
Сообщение от Лена2009
если у вас день выплаты зп - 10 числа, то вы и платите ее (и налоги и сборы) - 10/01.Цитата:
Сообщение от Лена2009
+100)))Цитата:
Сообщение от Генук
:yes:Цитата:
Сообщение от Принтер
А вот интересно, многие бухгалтеры до введения 6-НДФЛ задумывались над противоречиями в НК и ТК? Да и в самом НК есть противоречащие друг другу положения про НДФЛ, если уж вчитываться в каждую букву. Что-то я не помню раньше активные обсуждения на эту тему на форуме. А уж выкрутасы с выплатой 10 рублей в январе или удержания НДФЛ с аванса в январе наверное, вообще мало кому приходили в голову. Что так изменилось? Стали читать тот же текст под другим углом?Цитата:
Сообщение от GSokolov
даже в страшном сне не могли придумать такое:abuse:Цитата:
Сообщение от Бумашкина
наш НК требует прочтения под очень разными углами - наша всеми любимая дума переписывает законы каждый день, так что не только под разным углом еще и разные тексты читаешь:wow:
координально НДФл изменился в 2014 году, но многие поняли это только в 2016 г, когда ввели 6НДФЛ
раньше это был самый легкий налог, сейчас по зарплате вакансий калашный ряд, только вот 25 раз подумаешь прежде чем даже вакансию открыть
До сих пор продолжается этот беспредел с сроком уплаты НДФЛ с зар.платы за декабрь месяц.Цитата:
Сообщение от Kalita
Да в соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом). Получается , что в последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход в виде оплаты труда, налоговым агентом производится исчисление сумм НДФЛ т.е. запр.плата становится доходом для НДФЛ 31.12.Поэтому нет оснований для удержания налога 29.12. Но на основании пункта 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
Ну выплатили раньше зар.плату , ну уплатили ранее НДФЛ в бюджет.Все ранее.
Нет замечаний от трудовой инспекции - зар.плату заплатили.
Какие проблемы с налоговой - НДФЛ в бюджете.
И поддержу коллегу с решениемв 6 НДФЛ:
100 31.12.2017
110 28.12.2017
120 29.12.2017
НДФЛ перечислю в день выплаты з/п. 28.12.2017.
И взносы тоже заплату 28.12.Взносы досрочно платить не запрещено.
А мы в прошлом году выплатили з/п и НДФЛ 30.12. Долго сомневалась, как показать в 6-НДФЛ. В итоге позвонила в налоговую и в отчете по их совету поставила 30.12, 30.12, 30.12 и все отразила в 4 кв. 2016г. Все прокатило.Цитата:
Сообщение от Coreopsis
Вот у меня голова стала как решето-не помню, что год назад было (даже не знаю, то ли :lol:ставить, то ли :(:wow:). Подняла отчеты за 2016 год и вспомнила, что в прошлом году, как советовал Генук в связи с тем, что программа в налоговой ищет только "цифровые" ошибки, поставила
29.12
29.12
30.12.
Соответственно, в 2017 год ничего не перешло ни в каком разделе.
Можно Над.К.
в студию. Хочу ее совет как закрыть в "0" декабрь без всяких переносов на январь
меня только удивляет слово "прокатило", вы все никак не поймете, что при сдаче отчета налоговой все равно, какие сроки вы там поставили, какие поставили, так вам пеню и посчитают и все эти сроки влияют только на начисление пени. А прокатило или нет, вы узнаете только при выездной налоговой проверке.
GSokolov, спасибо!
Тоже интересно услышать мнение Над К. )
Можно изменить формулировку: пока прокатило.Цитата:
Сообщение от Kalita
Была сегодня на семинаре, было очень интересно.
Лишний раз убедилась что никто не мешает выплатить зп 29.12.2017 (как и положено по ТК, если выплата по ЛНА выпадает на праздничный, выходной день)
И НДФЛ никто не запрещает перечислить 29.12.2017, стр. 120 будет 09.01.2018. Только вот в отчет за год эти строки не включатся, а должны включится в отчет за 1 квартал 2018 г.
вон оно чё, а мы тут сидим, репу чешем, а оказывается ну совсем НИКТО ничему не мешает. А НК так, просто рядом стоит.Цитата:
Сообщение от Оляныч
речь же не о том - запрещено ранее перечислить ндфл или нет, а как при выездной посчитает налоговая, как оплаченный в бюджет за счет средств работодателя (и формально возможно будет права), а это штраф, пени и повторное перечисление суммы.
Ну давайте обратимся к НК: п.1 ст 223 регламентирует фактическую дату получения дохода. Доход сотрудники фактически получат 29.12 что является последним рабочим днем декабря, так?Цитата:
Сообщение от Fraxine
ст. 226 говорит об обязанности налогового агента удержать НДФЛ при фактической выплате дохода и перечислить в бюджет на следующий раб. день, то есть 09.01.2018.
Я могу это НДФЛ перечислить 09.01 при условии что у меня не будет сбоев при работе банка например.
Но нет наказания, если я перечислю НДФЛ 29.12, отражу эти строки в 6-НДФЛ за 1 кв.
да нет конечно наказания,но ведь хочется закрыть эту иуду 6-ндфл в ноль.А не получится.Я так думаю получается при таком раскладе 29/29/30 или я не права?
\
\
но не календарным, соответственно, з/п НАЧИСЛИТЬ для целей НК еще нельзя. Иначе ДЛЯ ЧЕГО мы в строке 100 по з/п указываем последние дни месяцев??? Писали бы кто когда выдает и вся недолга.Цитата:
Сообщение от Оляныч
Интересно, каким образом:oЦитата:
Сообщение от Свечков
Заявление на отпуск от сотрудника одно, один приказ. Налоги начисляем в том месяце, когда начисляем отпускные. По БУ у нас все относится на 44 счет в момент начисления. По НУ у нас обязанность отнести к тому месяцу, к которому относится. Тут без "Резерва на оплату отпусков" не обойтись. Или в регистрах НУ показывать разницу (вручную).
http://www.klerk.ru/buh/articles/420436/
Да очень просто. Рассчитал отпускные, выплатил. И в БУ и в НУ одинаково часть отпускных со взносами учел в расходах в одном месяце, часть в другом. Пропорционально дням отпуска. Никаких затруднений. А при чем тут заявление и приказ?Цитата:
Сообщение от Лена2009
Свечков, из той же ссылки:
Позиция 2. Вся сумма отпускных должна учитываться единовременно в составе расходов на оплату труда в том периоде, в котором она начислена. Распределять отпускные пропорционально дням отпуска не нужно. Ведь отпускные относятся к расходам на оплату труда (п. 7 ст. 255 НК РФ). И выплатить всю их сумму работнику организация обязана не позднее, чем за три дня до начала отпуска (ч. 9 ст. 136 ТК РФ). А при методе начисления расходы на оплату труда включаются в состав налоговых затрат ежемесячно, исходя из фактически начисленных сумм (п.4 ст. 272 НК РФ). Следовательно, начислив отпускные (в месяце ухода человека в отпуск), организация вправе отнести их на расходы в полном объеме. Распределять эту сумму необходимости нет. Такая точка зрения отражена, в частности, в письме ФНС России от 6 марта 2015 г. № 7-3-04/614@. Согласны с таким подходом и большинство арбитражных судов.
Например, ФАС Западно-Сибирского округа в постановлении от 07.11.2012 г. по делу № А27-14271/2011 рассмотрел такую ситуацию. Компания – плательщик налога на прибыль определяла доходы и расходы методом начисления. Отпускные по отпускам, начавшимся в 2010 году и закончившимся в 2011 году, организация включала в расходы 2010 года. По мнению инспекции, в случае, если отпуск начинается в одном налоговом периоде и переходит на следующий год, отпускные нужно распределять. Однако ФАС Западно-Сибирского округа поддержал организацию, признав правомерным отнесение сумм отпускных на расходы того периода, когда они начислены, в полном объеме, без деления на части. Есть примеры и других судебных решений, в которых арбитры приходили к аналогичным выводам (см., например, постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 7 ноября 2012 г. № А27-14271/2011, от 1 декабря 2008 г. № Ф04-7507/2008(16957-А46-15), от 23 января 2008 г. № Ф04-222/2008(688-А27-37), Московского округа от 24 июня 2009 г. № КА-А40/4219-09, Поволжского округа от 14 ноября 2008 г. № А55-4199/2008).
Итак, если компания будет распределять отпускные по «переходящему» отпуску пропорционально дням отпуска, приходящимся на каждый из отчетных (налоговых) периодов, то это гарантированно избавит ее от претензий проверяющих. Если же организация примет решение включать всю сумму отпускных в состав расходов того периода, в котором отпуск начался, без деления ее на части, то правомерность такого подхода, скорее всего, придется отстаивать в арбитражном суде. Учитывая сложившуюся арбитражную практику, и позицию ФНС России, выраженную в письме от 6 марта 2015 г. № 7-3-04/614@, шансы выиграть дело весьма высоки.
Свечков, взносы вообще делить не нужно:o
"Страховые взносы нужно начислить единовременно на всю сумму отпускных (без разбивки по месяцам). То есть, в том месяце, когда работник уходит в отпуск, бухгалтер должен начислить:
взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование (ч. 1 ст. 1, ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ);
взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (ч. 1 ст. 20 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ)."
