Добрый день!!!
Подскажите, пожалуйста, как правильно выплатить зарплату за декабрь и в какой день перечислить НДФЛ. По НА в организации з/п за отработанный месяц выплачивается 3 числа следующего месяца за отработанным. Больше даже в этом вопросе волнует, как потом 6-НДФЛ заполнять, если выплачу з/п 29 декабря и НДФЛ перечислю 29 декабря. Спасибо
Для зарплаты за декабрь доход получен 31.12 2017 - строка 100 6-НДФЛ.
Выплатить зарплату за декабрь по ТК РФ и ПВТР должны 29.12.2017, но это ещё доходом для исчисления НДФЛ не будет, т.к. не наступила дата его получения.
После получении дохода за декабрь можно НДФЛ, исчисленный с него по состоянию на 31.12.2017 можно удержать при выплате. Т.к. выплаты дохода за декабрь больше не будет, можно считать этот доход полученным в последний день декабря в натуральной форме и удержать НДФЛ с него в дальнейшем при любой выплате. Ближайшей будет выплата аванса в январе (или у кого будут отпускные), вот тогда и можно удержать НДФЛ с дохода за декабрь (это не НДФЛ с аванса!). В 6-НДФЛ строка 110 - дата выплаты (аванса), 120 - следующая дата. Строка 130 - вся облагаемая зарплата декабря, 140 - НДФЛ декабря. Строка указывается в разделе 2 1 квартала 2018 года. В разделе 1 доход и НДФЛ (стр. 020-040) учитывается в 6-НДФЛ за 2017 год.
Очень муторно, конечно, не очень понятно, но такой закон изобрели наши депутаты с подачи Минфина.
я при выплате зарплаты за декабрь 2016 года 30.12.16 показала в 1кв.2017
30.12.16
30.12.16
09.01.17 (первый раб. день)
Претензий не было.
Предлагаю всех, кто выплачивал зарплату за декабрь 2016 года в декабре, написать свои варианты.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
я воспользовалась предложенным кем то вариантом, оставить 10 руб(можно 1 руб) от зпл на январь недоплаченными и выплатить их вместе с авансом и перечислением ндфл.Сообщение от ZZZhanna
100-31.12
110-15.01
120- 16.01
130-весь доход декабря
140-ндфл декабря
Почему-то я Вам верю...
А я выплатил 70% чистого как аванс. В январе при выплате остатка удержал НДФЛ.
100 - 31.12.2016
110 - 09.01.2017
120 - 10.01.2017
тоже выплатили зарплату 09 января по 10 руб удержали НДФЛ за весь декабрь
110-31.12.16
110-09.01.17
120-10.01.17
В 6-НДФЛ за 2016 г.
100 31.12.16
110 29.12.16
120 30.12.16
130 з/пл
140 НДФЛ
27-27-28
мы тоже так же
Как много дел считались невозможными, пока они не были осуществлены.
В 6-НДФЛ за год:
31.12; - з/п
29.12; - НДФЛ
30.12;
31-29-30
30-30-30 с конкретной рекомендацией от нашей ифнс
Похоже они принимают все, что дают..ззаказывая выписку с счета я поняла, что в карточку встает все, что подходит логическую проверку и встает по датаи удержания. И сдается мне, что вся правильность дат будет устанавливатся при проверке ндфл.
Почему-то я Вам верю...
При выездной.
А в подтверждение моей позиции, изложенной в #3, читайте свежее письмо Минфина от 3 октября 2017 г. N 03-04-06/64400.
ну наконец то они эту позицию отдельно проговорили. вроде все это в НК было написано
Почему-то я Вам верю...
угу
Прочитала письмо 3 раза, но так и не поняла, что в нем нового и полезного...
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
это русским языком еще раз разжевали тем, кто никому не верит..и даже свои глазам, прочитав НК.)))
Почему-то я Вам верю...
И упорно продолжает уплачивать якобы НДФЛ с зарплаты при выплате её раньше последнего дня месяца.
как сказал Волков (не далее как 21.11 на конференции) Минфин и ИФНС относятся к оплате НДФЛ в декабре лояльно ( читать и слышать пока??)
а как им не будет хватать денег - ждать волну проверок? т.е ума много не надо, проанализировать 2 НДФЛ и сравнить с тем, что оплачено за год- вот вам и список на проверки
Ах оставьте, ах оставьте,
Всё слова, слова, слова... ©
да он еще тот сказочник... Его послушать, так налоговики - ну просто душки, готовые простить всем всё и всегда, а уж как он бухгалтеров понимает - не передать словами! Только вот ни одного письменного подтверждения его слов нет и не будет...
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
но он старается
Почему-то я Вам верю...
интересно, с какой целю? У меня, например, создается стойкое ощущение, что он специально своими сладкими речами усыпляет нашу бухгалтерскую бдительность, чтобы ФНС впоследствии могла огрести с нас штрафы... Как говорится, "мягко стелет да жестко спать"...
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
ну это пока знает только он
пока без последствий, но слушая кого либо нужно и свою голову на плечах иметь...
может это и пока...но НК все таки читать нужно.
Почему-то я Вам верю...
вот-вот, и я к тому и веду
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
а почему бы и нет? это нарушение чтоль?
нет. это просто не ндфл по сути.
Почему-то я Вам верю...
А что же тогда, если не НДФЛ?
Пример. Оклад 10000. Вычетов нет.
15.12.2017 выплатили работнику 4000
29.12.2017 выплатили работнику 4700
Вопрос: когда же мы удержали 1300 рублей с работника? Как говорят нам талмудисты - ждать следующей выплаты? Какой? Аванса 15.01.2018? А если аванса не будет, т.к. работник ушёл в долгий отпуск за свой счёт с НГ?
=============
Так что не мудрите. 1300 удержано именно что 29.12.2017, когда работнику вместо 6000 выплатили 4700, т.к. в учёте и расчётном листке был зафиксирован долг работника перед бюджетом и именно этот долг был погашен при выплате 29.12.2017
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием
