Подъезды это уже нонсенс, у нас единица учета дом, хотя периодически сталкиваюсь с подобным.
Вид для печати
Подъезды это уже нонсенс, у нас единица учета дом, хотя периодически сталкиваюсь с подобным.
Я бы тоже не поверил ...но жизнь богаче воображения...ведите как хотите...я веду по другому...счет 96 не использую.
Почему-то не найду свое сообщение. Придётся повториться.Цитата:
Сообщение от avedeo
Сч.96 формируется по смете доходов и расходов. И на его субсчетах ведётся учёт по интересующим вопросам таким, как зарплата, ремонт и т.д.
Хотя, использование сч. 96 не является обязательным.
Что в лоб, что по лбу в итоге получается. Хотите - ведите затраты на 26, на 20, на 96. И аналитику настраивайте так как Вам удобно. Все зависит от кол-ва тараканов у бухгалтера/руководителя.
Скажем так выбор счета 86 ...естественен ибо и создан для учета целевых взносов,Цитата:
Сообщение от room111
а почему я так за него цепляюсь...потому что у налоговой была масса
попыток представить целевые взносы доходом(обзывали их коммунальными платежами и как угодно)
и содрать налоги. Но по НК РФ ...целевые , вступительные и членские взносы некоммерческих организаций,
используемые для финансирования уставной деятельности...доходом не являются.
А назови их резервом или как нибудь по другому ...кто знает, как на это посмотрит фискальная служба
да и аргументов не будет оправдаться. Я лично не готов защищать наличие резервов на предмет их отмазки как дохода.
Так что ничего личного...
Про счет 26... я объяснил...здесь все логично...собираем административные расходы.
Счет 20 я бы не стал использовать...ибо он предназначен для производства и промышленности.
В советское время ЖКХ собирало расходы вообще на счете 29 ...но это в случае если ЖКХ...подразделение крупного предприятия.
Фискалам это не особо интересно...это чисто бухгалтерские страсти-мордасти)
Вопрос не совсем по теме, но спрошу
ГД принимает закон о индексации пенсии только неработающим пенсионерам. В ООО совмещение должности директора и гл.буха разрешено и возможно, в ТСЖ есть какие то нюансы? Думаю не будет большим грехом совместить и здесь, если правление не возражает
Прямых запретов на совмещение в ТСЖ нет...да главное, чтоб не возражало правление...но у председателя в ТСЖ не зарплата,Цитата:
Сообщение от hiker
а вознаграждение о выплате которого правление принимает решение ежемесячно и основанием для начисления является
протокол заседания правления.Остальные ...бухгалтер, кассир, дворники работают по обычному контракту(трудовому договору).
Нельзя совмещать только обязанности ревизионной комиссии.
Доброй ночи!
Прошу помочь с организацией Бухгалтерского учёта ТСЖ на УСН "доходы".
Я работала бухгалтером на производстве и обрабатывала первичку. Никогда не сводила баланс. Но сейчас у нас в доме создано ТСЖ и мне предложили быть бухгалтером. Согласилась!!! Есть большое желание разобраться с ведением БУ в ТСЖ. Сижу два дня на вашем форуме. Куча информации, в голове каша. Помогите, пожалуйста, даже не знаю с чего начать.
Исходные данные:
ТСЖ зарегистрированно с апреля 2015г.
Мы выставляем квитанции только за техническое обслуживание.
Деньги по квитанциям собственники могут оплачивать в кассу, а так же на р/сч.
Программу 1С 8.3 купили только в этом месяце.
Не знаю с чего начать. Сметы нет. Услуги банка по программе проходят через сч.91,2.
Дайте, пожалуйста, пошаговую инструкцию, что делать в первую очередь, что потом. Методику и учётную политику мне уже прислали в личку.
Извините за каламбур, пожалуйста.
Заранее благодарна за любую помощь.
С первички начать. Разнести документы - банк, кассу, начисления и затраты в программу. Проводки как разносить у Вас есть... Учетная политика тоже есть... Составить и разнести в 1Ску смету под текущий тариф. А то как вы без сметы выставляете жильцам за СИР?
Проводки по банку -
Д 96 К 51 - начислены услуги банка
Д 50,51 К 76.05.1 - поступили платежи от собственников
Начисления за месяц собственникам за ТО -
Д 76.05.1 К 86.02
Приобретение программы 1С-
Д96 К 60.01
Приобретение материалов для работ,ремонта
Д 10 К 60,01
Верные проводки?
А списывать материалы для ремонта как?
И получается, что деньги выданные из кассы на приобретение материалов не выдаются в подотчёт, т.е. не используется сч 71, как в организациях. А как тогда в кассе проводить эти суммы?
и должность бухгалтера может совмещать председатель ТСЖ?Цитата:
Сообщение от avedeo
Цитата:
Сообщение от avedeo
Следуя данной логике, можно расширить обязанности председателя - уборкой территории, подъездов, содержанием общедомовых сетей и тогда он будет не совмещать, а выполнять свои обязанности.Цитата:
Сообщение от avedeo
Обязанности председателя четко прописаны в ЖК. Там же прописан запрет члену правления (а его избирают из членов правления) совмещать свою деятельность с работой в ТСЖ по трудовому договору.
Не скажу, как сейчас, но в 90-е годы в ЗАО я совмещал.Цитата:
Сообщение от Гаша
Верные.Цитата:
Сообщение от ВЕСНА1978
Д 96 К 10 - списали материалы.
Выдавать деньги в подотчет Вы имеете полное право используя 71 счет. С чего вы решили что нельзя?
Не хватает еще
Д.86.02 К.96 создан резерв на СиР
Да, разносим смету этой прводкойЦитата:
Сообщение от Александр7272
Подскажите,пожалуйста, как разнести в 1Ску смету?У меня 1с-ЖКХ.Заранее очень благодарна.Цитата:
Сообщение от room111
А какие же проводки нужно сделать, чтобы видно было по каждой статье где недобор или перебор между собственниками и поставщиками услуг (ХВС, ГВС, отопление, электроэнергия и т.д.)
Пришлите мне Вашу электронку. Я Вам пришлю видео по учету в 1C ЖКХ
svet_v
Пришлите мне Вашу электронку. Я Вам пришлю видео по учету в 1C ЖКХ
Во первых строках моего письма... а вы 1С приобрели какую конфигурацию...есть для ТСЖ и управляющих компаний,
в такой конфигурации есть расчет платежей за коммунальные ресурсы, в том числе и ремонт и содержание общего
имущества ТСЖ (очевидно это называете техобслуживанием?).
Существует два варианта учета:
1) ТСЖ (договор поставки с РСО) начисляет платежи за коммунальные ресурсы минуя платежного агента(РИЦ), само их принимает на свой счет
и само перечисляет ресурсоснабжающим организациям (электросети, водоканал, газоснабжение итд итп)
в этом случае выручка от платежей за комм.ресурсы считается доходом
2) ТСЖ работает через платежного агента (РИЦ)...с РСО (ресурсоснабжающие организации) также заключен договор поставки, но на счет ТСЖ
падает только сумма целевых взносов за содержание и ремонт общего имущества ТСЖ...такие поступления доходом не являются.
5 лет веду десяток ТСЖшек по первому варианту и не считаю доходом поступления за ЖКУ. И налоговая меня не трогает.
А во втором варианте РИЦ с кем договор заключает?
У меня есть ТСЖ работающая по 2 варианту, суть в том, что договора с РСО заключены ПРЯМЫЕ, ответственность по ним лежит на ТСЖ. Так же заключен агентский договор с РИЦ на прием платежей и выпуск квитанций, а к этому договору есть тройственные доп. соглашения с ресурсниками - там РИЦ выступает в роли сборщика - передатчика денег.Цитата:
Сообщение от avedeo
Получается что на р/с мне капает только СИР и капремонт.
Т.е. речь идет только о форме оплаты и каким образом это влияет на признание деятельность ТСЖ доходом либо не доходом?
Не знаю, у avedeo спросить надо
ТСЖ заключает договор с РИЦ на сбор только целевых взносов на ремонт и содержание общего имуществаЦитата:
Сообщение от Александр7272
а РСО заключают договор с РИЦ на сбор своих коммунальных платежей.
Радуйтесь ... а так вы фактически занимаетесь перепродажей коммунальных ресурсов, непонятно только зачем вам это...прибыли то нет...Цитата:
Сообщение от room111
одна перевалка расчетов...вы лишнее звено в этой цепочке...
2) "ТСЖ работает через платежного агента (РИЦ)...с РСО (ресурсоснабжающие организации) также заключен договор поставки, но на счет ТСЖ падает только сумма целевых взносов за содержание и ремонт общего имущества ТСЖ...такие поступления доходом не являются."
avedeo ! Если, договор поставки заключен между РСО и ТСЖ, и по итогам года (отчетный период по налогу на прибыль) по данному договору может образоваться прибыль (или убыток). И налоговой будет без разницы, куда "падают" деньги ваших собственников...
Некоторая прибыль есть ...скажем провайдеры интернета и сотовые компании платят за аренду,Цитата:
И налоговой будет без разницы, куда "падают" деньги ваших собственников...
итд по мелочам...но даже при всем том, что заключены договора с РСО...мы их обороты через
свой баланс не проводим... и соответственно никакого финрезультата просто быть не может.
Скажу больше у нас нет договора с РИЦ по электроэнергии...электросети заключили договор напрямую с РИЦ
хотя договор на поставку электроэнергии у ТСЖ с электросетями есть...так что...все это фикция.
Если рассуждать чисто теоретически то ТСЖ в контексте привязки ее к РСО выполняет скорее роль сетевой компании, предоставляющей внутридомовые ресурсопроводящие сети и несущее соответственно ответственность и расходы по содержанию и ремонту этих инженерных сетей, но никак не поставщиком или исполнителем коммунальных услуг, потому что на качество и количество услуг ТСЖ повлиять не в состоянии.
Вы долго это будете доказывать РСО, когда, например, один из жильцов поставит водяной пол и перекроет стояк ГВС...Цитата:
Сообщение от avedeo
Кстати! Понятия «исполнитель» и «поставщик» услуги после перехода на прямые платежи жильцов в РСО или через РИЦ — не изменяются.
Да, собственники (потребители) начинают по-другому исполнять свои обязательства по оплате. Но управляющая организация (ТСЖ) при этом продолжает оставаться «исполнителем». Её от этих обязанностей никто не освобождал.
Из ч. 7.1. ст. 155 Жилищного кодекса РФ:
...
«При этом внесение платы за коммунальные услуги ресурсоснабжающим организациям признается выполнением собственниками помещений в многоквартирном доме и нанимателями жилых помещений по договорам социального найма или договорам найма жилых помещений государственного либо муниципального жилищного фонда в данном доме своих обязательств по внесению платы за коммунальные услуги перед управляющей организацией, которая отвечает перед такими собственниками и нанимателями за предоставление коммунальных услуг надлежащего качества.»
Обязанность управляющей организации по предоставлению коммунальных услуг надлежащего качества потребителям в многоквартирном доме закреплена в ч. 2.3. ст. 161 Жилищного кодекса РФ.
avedeo, для прояснения почитайте статью проф.И.А.Фельдмана. Написана она была в 2011 но актуальна и сейчас.
Вложение 57244
Кстати, в конце этой статьи есть хороший совет, что бы не возникала прибыль по излишне собранным средствам на коммуналку (и соответствующий налог):Цитата:
Сообщение от room111
"По решению общего собрания собственников эта переплата может быть направлена, например, в фонд капитального ремонта."
Если договор с РСО у вас, то не важно проходят деньги через ваш счет или нет...Не занимайтесь самообманом...Цитата:
Сообщение от avedeo
Мы тоже так думаем, но 354 ПП придерживается другого мнения.Цитата:
Сообщение от avedeo
Добрый день! Веду учет так же по первому варианту и доходом не считаю поступления за ЖКУ. Сегодня получила письмо с ФНС о предоставлении пояснений на тему "Поступления ден. ср-в на р/с по данным выписки и "нулевыми показателями" по НД по УСН за 2014 год" Коллеги посоветуйте, что написать. Читала, как room111 вернул налог УСН в 2011 году, а на сегодняшний день что из нормативки актуально?Цитата:
Сообщение от room111
К сожалению, многие не то, что этого не понимаю, но и не хотят понять :wow:Цитата:
Сообщение от room111
