Вид для печати
Если Вы в первом полугодии 2 раза уплатили взносы, то конечно дважды уменьшаете. Вас про это и спрашивают, платили ли Вы каждый квартал взносы.Цитата:
Сообщение от Аноним
У Вас совершенно неправильная декларация. Прежде всего, Вы не уменьшили строки 030-050 на уплаченные взносы. Вы же платили меньше на сумму взносов, а в начисления ставите сумму без уменьшения. Естественно будут пени, а как иначе?
Но без указания дат и сумм уплаты взносов, составить правильную декларацию мы не можем
1 кв. налог 0 р., стр.взносы 8916 р. оплата 22.03.2013
полуг. налог 2784 р. оплата 24.07.2013, стр.взносы 8916 р. оплата 27.06.2013
9 мес. налог 2400 р. оплата 21.10.2013, стр.взносы 8916 р. оплата 17.09.2013
год налог 10674 р. оплата 20.01.2014, стр.взносы 8916 р. оплата 26.12.2013
030 - прочерк
040 - 1278
050 - 3678
060 - 10673
260 - 50016
280 - 35665
То есть мне нужно переделать декларацию?
Конечно
А то что из налоговой пришло требование об уплате недоимки и пени, как с этим быть?
После сдачи уточненки должны убрать недоимку и пени
То есть я сдаю уточненную декларацию, и ни чего не пишу в налоговую?
Спасибо за помощь!
Благодарю всех кто ответил на мои вопросы в теме. На этом форуме очень отзывчивые люди.
Прошу прощения, но снова хочу поднять тему по страховые взносы ИП , который совмещает два режима.Все вопросы решались по ИП на одном режиме или ЕНВД или УСНО.ЕНВД-есть наемный работник, доход по ЕНВД каждый квартал один 1800 м2*50 кв.м*3 мес* все коэффициенты=451440 руб-это квартал! Выручка за 1 квартал 2014 по магазину на ЕНВД=500000 РУБ., 1 наемный работник.
УСНО 6%-посреднические операции- доход по ним вознаграждение за 1 квартал 2014-200000 руб.
КАК правильно разделить по пропорции фиксированные платежи минимальный и превышающие 1%, хочу сразу уменьшить налоги по УСНО за 1 квартал и на сумму свыше 1%?
ЗА 1 квартал должна уплатить ПФР 17328,48/4 квартала=4334,62 руб., ФФОМС=за 1 квартал 2014=3399,05/4 кв=849,76 руб.
Теперь надо распределить эти минимальные взносы по видам деятельности, так пониманию?
По ЕНВД сумма сгорит, так как там наемный работник, только на его суммы страховых уменьшаем, а они- не велики, т.е. налог по ЕНВД за 1 квартал 2014 451440*15%=67716-стр.взносы за продавца (15000 руб)=52716 руб, больше ничего не уменьшаю на самого ИП, хотя и выручка здесь больше?
Выручка всего 500000 руб (ЕНВД)+200000 РУБ (УСНО)=700000 РУБ, пропорция УСНО 200000 РУБ/700000 РУБ=0,286 .
Следовательно при УСНО за 1 квартал 2014 при уплате авансовых фиксированных платежей по УСНО могу уменьшить только на сумму 4334,62 руб*0,286=1239,70 руб, -ПФР, и на сумму ФФОМС 849,76*0,286=243,03, а остальные суммы уплаченные в размере взноса минимального за один квартал в виде разницы сгорают, получается??? А как быть с 1 % за 1 квартал 2014, ведь явно видно, что уже за 1 квартал доход по ЕНВД (ИМЕННО ДОХОД-А НЕ ВЫРУЧКА) больше чем выручка по УСНО посредническая? Кстати УСНО без наемных работников, надеюсь, можно уменьшить на эти копейки на 100% или все-таки на 50?
Не надо делить на 4. Уплатили в 1 квартале 17328,48 взносов, можете взять в уменьшение налога.
У ИП есть выплаты физлицам, поэтому на 100% нельзя уменьшить налог
Уплатить-то все по минимуму уплатили, получается по ЕНВД минимум не сгорает, а УСНО уменьшаем на всю сумму минимальных уплаченных взносов? А почему не все 100%, было же Письмо Минфина России от 03.04.2013 N 03-11-11/130 как раз тот случай, когда на ЕНВД работники есть, а при УСНО -только сам ИП, почему не можем пользоваться этим письмо в 2014 году?
А что делать с 1 % , хотим оплатить сразу и уменьшить сумму УСНО в 2014 году, а не в 2015 , как его распределить, ведь считаем нарастающим тогом?
А письмо не соответствует НК. Хотите, уменьшайте, конечно, только Минфин может завтра передумать. Да и не факт, что ваши налоговики согласны с этим письмом. Письма вообще-то не нормативные документы.
Так платите, никто ж не запрещает. Что распределять-то? Между чем и чем?Цитата:
Сообщение от ZHANNET
Фиксированные взносы -это расход, а если совмещение режимов, то расходы необходимо распределять между ЕНВД и УСНО, так пониманию, тогда распределяя взносы между ЕНВД и УСНО, часть взносов должно уменьшить УСНО, а часть взносов, относящихся к ЕНВД, должно "сгореть"
При УСН 6% нет расходов. Просто можно сумму налога уменьшить на взносы. С учетом того, что ЕНВД на свои взносы ИП никак уменьшить не может, поскольку есть работник, непонятно зачем Вы будете делить взносы. Хотите, делите, но я не понимаю зачем.Цитата:
Сообщение от ZHANNET
А можно тогда встречный вопрос, а если будет УСНО 15% и страховые взносы будут в виде расходов, тогда как? Не получится так, что уменьшу, пусть даже на 50%, включая взносы по ЕНВД, ведь я же суммирую базу для начисления взносов (одна база почти константа из квартала в квартал-это ЕНВД+УСНО, который будет прыгать от выручки в разные стороны, не получится так , что и 1 % и минимальный будет максимально тянуть ЕНВД, а я уменьшу УСНО 15% на эти расходы, как на это посмотрит налоговая?
С УСН 15% другая история, при ней Вы обязаны вести раздельный учет расходов, о чем и написано в НК
я начинающий ип. у меня усн 6% без работников. я за первый квартал доход 5895*6%=353.70 я запвтила в пфр 3321.3 и медиц страх. 651.5, что из этого я могу принять к уменьшению налога? или т.к.. у меня выплаты больше ем налог уменшить только на 50%. за второй кварт. доход 19705*6%=1182.3 уплатила пфр4332.12 и мед 849.77. как правильно посчитать.платить вместе с первым кварталм т.к. не уплатила или как. общ. 1536 руб или -50% 768 руб.
Когда платили-то? Если в 1 квартале, то аванс за 1 квартал не надо было платитьЦитата:
Сообщение от наталия ков
То платить налог не надо, потому что он равен нулюЦитата:
Сообщение от наталия ков
я взносы оплатила за 1 квартал 18.03.14, а за второй 16.06.14. получается мне ничего не надо платить ни за 1 ни за 2 квартала?
мне сейчас написали на другом сайте что я ничего не могу перекрывать и должна платить полностью
Глупость Вам написали. Вы имеете право уменьшать авансовые платежи по налогу на свои уплаченные взносы. Вот у Вас и уменьшается авансовый платеж до нуля, поскольку взносы больше налога
а может кто то знает ссылку или закон какой чтоб почитать про усн 6% как правильно все делатьЦитата:
Сообщение от Над.К
Все знают. Закон называется Налоговый кодекс, часть вторая, глава 26.2. статья 346.21
Цитата:
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
по закону получается что уменьшить можнотолько на 50% правильно.Цитата:
Сообщение от Над.К
Неправильно. Лимит в 50% есть только для ИП с работниками или организация. Для ИП без работников нет. Можно уменьшать налог до нуля
СПАСИБО, что разъяснили мне не грамотной. а то уже мозг пухнет от всего этого.Цитата:
Сообщение от Над.К
наталия ков, пользуйтесь калькуляторами налога и взносов. Вверху страницы, в меню Инструменты
Подскажите. ИП 6% с работниками, зарег. в апреле. Не успела заплатить взносы за 2 кв. до 30 июня.
Но налог же все-равно считается по итогам года... Я ведь смогу все-равно уменьшить налог по итогам года на 50%, если сумма взносов будет больше 50% от налога?
Просто сейчас авансовый должна больше заплатить.
Или сумма налога за 2 квартал уже не пересчитается??
Не бывает налога за 2 квартал, бывает за 1 полугодие. И за год Вы будете считать налог за год, а не отдельно за 4 квартал
Над.К, спасибо.
Да, я знаю про это, раньше было усн 15, просто по 6 % пока не совсем разобралась как с этими уменьшениями.
Т.е. налог за год уменьшу на уплаченную сумму взносов за год? (без относительно что когда платила, главное что в течение года)
Да
Подскажите, пожалуйста, в выписке из расчетного счета за апрель-июнь фигурирует сумма 200 000р. (Возврат суммы депозита в связи с окончанием срока по договору) и 1723,29р. (выплата % в связи с окончанием срока по договору). Будут ли эти суммы учитываться в налогооблагаемой базе УСН?
Пожалуйста, дайте ссылку на правомерность уменьшения налога до нуля для ИП без работников на УСН 6%!!!
Это можно делать в т.ч. и по итогам года?
Помогите начинающему ИП )) Начиная со момента регистрации ИП, по 2квартал, на счет поступило 10000руб (до 300000руб), соответственно я должен уплатить аванс 600 руб (УСН 6%), вопрос: 1)чтобы уменьшить на страховые взносы мне нужно заплатить столько же или можно сразу больше? 2) нужно ли что-то сообщать или платить в налоговую или мне достаточно в моем случае оплатить страховые взносы, а про налог пока можно забыть? Спасибо!
1. можно больше
2. не нужно, забыть
Спасибо! Коротко о понятно!
Доброго времени суток! Прошу помощи с расчетом авансового платежа по налогу за первое полугодие 2014г.:o
ИП УСН 6%, с работниками. Взносы за себя в первом полугодии не платила, только за сотрудников
Доходы= 657 774руб. (233225руб. за 1 кв. + 424549руб. за 2кв.)
Налог за 1 полугодие = 657 774 *6% = 39466руб.
Уплаченные за сотрудников взносы в 1 полугодии (ФСС+ПФР)= 27320руб. (4832руб. за 1 кв. + 22488руб. за 2кв.)
Уплачен авансовый платеж по налогу за 1 кв. = (233225руб.*6%= 13994руб. – 4832руб. (взносы за сотрудников)=9162руб.
Вычесть за полугодие могу не более 50%, т.е. 39466руб.*50%=19733руб.
Из этой суммы вычитаем уплаченный налог за 1кв. (9162руб.). К уплате остается 19733-9162=10571руб.
Подскажите, пожалуйста, верно ли я считаю, просто работники только с этого года появились, боюсь недоплатить и влететь на пени?
Спасибо!
Да, все верно
Над.К, спасибо!
