конечноСообщение от boris7777
не имеют право требовать. Почитайте тут
конечно
не имеют право требовать. Почитайте тут
Спасибо за ответ уважаемый SoundMan. Еще один момент - допустил ошибку в декларации за 2012г. теперь подаю "уточненку" на титульном листе декларации есть графа "код корректировки" какую цифру я должен поставить для уточненки ?
boris7777, вот выдержка из инструкции:
3.3. При заполнении титульного листа указывается:
1) номер корректировки.
При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту "Номер корректировки" проставляется "0--". При представлении уточненной Декларации указывается номер корректировки, отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, "1--", "2--" и т.д.).
Огромное спасибо SoundMan. Если Вас я еще не замучил - у меня сумма налога 6 процентов от всех поступлений составила 17 982 рубля 36 копеек, поскольку это меньше чем подлежит оплате в ПФР я налога не плачу фактически ?
boris7777, если уплатили взносы вовремя, то налог не платите.
boris7777, наоборот - ни где не указано что книгу нужно нести
кто ищет, тот...
Добрый день! Ситуация такая, ИП (УСН,6%, без работников) за 2013 год:
1 кв. сумма исчисленного налога 123500*6%=7410 р., сумма уплаченных страховых взносов в ПФР 8916 р., вычет 7410-8916=-1506 р.
2 кв. сумма исчисленного налога (123500+195000)*6%-7410=11700 р., сумма уплаченных страховых взносов в ПФР 8916 р., вычет 11700-8916=2784 р. уплатила налог.
3 кв. сумма исчисленного налога (123500+195000+188600)*6%-7410-11700=11316 р., сумма уплаченных страховых взносов в ПФР 8916 р, 11316-8916=2400 р. уплатила налог.
4 кв. сумма исчисленного налога (123500+195000+188600+326500)*6%-7410-11700-11316=19590, сумма уплаченных страховых взносов в ПФР 8916 р., 19590-8916= 10674 р. уплатила налог.
В начале апреля 2014 г. подала декларацию, 28.04.2014 г. пришло письмо из налоговой (требование, что по состоянию на 23.04.2014 г. за мной недоимка в сумме
14 557, 44 р. за 2013 г, пени 1507,52 р.) Позвонила в налоговую спросила - откуда недоимка и пени. Сказали что я не правильно указала сумму налога за 1 кв. (7410 р), так как не платила ее, должна была вычет в ПФР делать один раз в конце года, что в декларации они не видят уплатила ли я в ПФР или нет . Спросила что делать, сказали - ПЛати и все!
Подскажите как с налоговой по закону разобраться. Я понимаю нужна переписка, но переписка нужна грамотная, потому что телефон я не пришью к делу, а с чего начать не пойму.
Аноним, а Вы только в первом квартале оплатили взносы в ПФР в размере 8916? Если в каждом квартале платили, то тогда расчет неправильный. Нужно же было вычитать и прошлые выплаты в ПФР. Например, для расчета авансового платежа за 2 квартал расчет будет следующим: (123500+195000)*6%-8916-8916=1278
Потом, по данному сообщению непонятно, что Вы отразили в декларации.
А зачем мы дважды вычитаем сумму фикс.стр.взносов. За первый кв. я вычла 8916 р. из суммы налога 7410 р.
За второй квартал: (123500+195000)=318500 р. *6%=19110 р.- 7410 р.=11700 р. (сумма налога за 2 кв.) и 11700 р. я уменьшаю на фикс.стр.взносы , т.е. 11700-8916 р. = 2784 р. я оплатила в налоговую.
В декларации указала так:
030 - 7410 р.
040 - 19110 р.
050 - 30426 р.
070 - 16075 р.
210 - 833600 р.
240 - 833600 р.
260 - 50016 р.
280 - 35665 р.
подскажите что теперь нужно исправить в декларации.
Если Вы в первом полугодии 2 раза уплатили взносы, то конечно дважды уменьшаете. Вас про это и спрашивают, платили ли Вы каждый квартал взносы.
У Вас совершенно неправильная декларация. Прежде всего, Вы не уменьшили строки 030-050 на уплаченные взносы. Вы же платили меньше на сумму взносов, а в начисления ставите сумму без уменьшения. Естественно будут пени, а как иначе?
Но без указания дат и сумм уплаты взносов, составить правильную декларацию мы не можем
1 кв. налог 0 р., стр.взносы 8916 р. оплата 22.03.2013
полуг. налог 2784 р. оплата 24.07.2013, стр.взносы 8916 р. оплата 27.06.2013
9 мес. налог 2400 р. оплата 21.10.2013, стр.взносы 8916 р. оплата 17.09.2013
год налог 10674 р. оплата 20.01.2014, стр.взносы 8916 р. оплата 26.12.2013
030 - прочерк
040 - 1278
050 - 3678
060 - 10673
260 - 50016
280 - 35665
То есть мне нужно переделать декларацию?
Конечно
А то что из налоговой пришло требование об уплате недоимки и пени, как с этим быть?
После сдачи уточненки должны убрать недоимку и пени
То есть я сдаю уточненную декларацию, и ни чего не пишу в налоговую?
Спасибо за помощь!
Благодарю всех кто ответил на мои вопросы в теме. На этом форуме очень отзывчивые люди.
Прошу прощения, но снова хочу поднять тему по страховые взносы ИП , который совмещает два режима.Все вопросы решались по ИП на одном режиме или ЕНВД или УСНО.ЕНВД-есть наемный работник, доход по ЕНВД каждый квартал один 1800 м2*50 кв.м*3 мес* все коэффициенты=451440 руб-это квартал! Выручка за 1 квартал 2014 по магазину на ЕНВД=500000 РУБ., 1 наемный работник.
УСНО 6%-посреднические операции- доход по ним вознаграждение за 1 квартал 2014-200000 руб.
КАК правильно разделить по пропорции фиксированные платежи минимальный и превышающие 1%, хочу сразу уменьшить налоги по УСНО за 1 квартал и на сумму свыше 1%?
ЗА 1 квартал должна уплатить ПФР 17328,48/4 квартала=4334,62 руб., ФФОМС=за 1 квартал 2014=3399,05/4 кв=849,76 руб.
Теперь надо распределить эти минимальные взносы по видам деятельности, так пониманию?
По ЕНВД сумма сгорит, так как там наемный работник, только на его суммы страховых уменьшаем, а они- не велики, т.е. налог по ЕНВД за 1 квартал 2014 451440*15%=67716-стр.взносы за продавца (15000 руб)=52716 руб, больше ничего не уменьшаю на самого ИП, хотя и выручка здесь больше?
Выручка всего 500000 руб (ЕНВД)+200000 РУБ (УСНО)=700000 РУБ, пропорция УСНО 200000 РУБ/700000 РУБ=0,286 .
Следовательно при УСНО за 1 квартал 2014 при уплате авансовых фиксированных платежей по УСНО могу уменьшить только на сумму 4334,62 руб*0,286=1239,70 руб, -ПФР, и на сумму ФФОМС 849,76*0,286=243,03, а остальные суммы уплаченные в размере взноса минимального за один квартал в виде разницы сгорают, получается??? А как быть с 1 % за 1 квартал 2014, ведь явно видно, что уже за 1 квартал доход по ЕНВД (ИМЕННО ДОХОД-А НЕ ВЫРУЧКА) больше чем выручка по УСНО посредническая? Кстати УСНО без наемных работников, надеюсь, можно уменьшить на эти копейки на 100% или все-таки на 50?
Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом
Не надо делить на 4. Уплатили в 1 квартале 17328,48 взносов, можете взять в уменьшение налога.
У ИП есть выплаты физлицам, поэтому на 100% нельзя уменьшить налог
Уплатить-то все по минимуму уплатили, получается по ЕНВД минимум не сгорает, а УСНО уменьшаем на всю сумму минимальных уплаченных взносов? А почему не все 100%, было же Письмо Минфина России от 03.04.2013 N 03-11-11/130 как раз тот случай, когда на ЕНВД работники есть, а при УСНО -только сам ИП, почему не можем пользоваться этим письмо в 2014 году?
А что делать с 1 % , хотим оплатить сразу и уменьшить сумму УСНО в 2014 году, а не в 2015 , как его распределить, ведь считаем нарастающим тогом?
Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом
А письмо не соответствует НК. Хотите, уменьшайте, конечно, только Минфин может завтра передумать. Да и не факт, что ваши налоговики согласны с этим письмом. Письма вообще-то не нормативные документы.
Так платите, никто ж не запрещает. Что распределять-то? Между чем и чем?
Фиксированные взносы -это расход, а если совмещение режимов, то расходы необходимо распределять между ЕНВД и УСНО, так пониманию, тогда распределяя взносы между ЕНВД и УСНО, часть взносов должно уменьшить УСНО, а часть взносов, относящихся к ЕНВД, должно "сгореть"
Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом
При УСН 6% нет расходов. Просто можно сумму налога уменьшить на взносы. С учетом того, что ЕНВД на свои взносы ИП никак уменьшить не может, поскольку есть работник, непонятно зачем Вы будете делить взносы. Хотите, делите, но я не понимаю зачем.
А можно тогда встречный вопрос, а если будет УСНО 15% и страховые взносы будут в виде расходов, тогда как? Не получится так, что уменьшу, пусть даже на 50%, включая взносы по ЕНВД, ведь я же суммирую базу для начисления взносов (одна база почти константа из квартала в квартал-это ЕНВД+УСНО, который будет прыгать от выручки в разные стороны, не получится так , что и 1 % и минимальный будет максимально тянуть ЕНВД, а я уменьшу УСНО 15% на эти расходы, как на это посмотрит налоговая?
Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом
С УСН 15% другая история, при ней Вы обязаны вести раздельный учет расходов, о чем и написано в НК
я начинающий ип. у меня усн 6% без работников. я за первый квартал доход 5895*6%=353.70 я запвтила в пфр 3321.3 и медиц страх. 651.5, что из этого я могу принять к уменьшению налога? или т.к.. у меня выплаты больше ем налог уменшить только на 50%. за второй кварт. доход 19705*6%=1182.3 уплатила пфр4332.12 и мед 849.77. как правильно посчитать.платить вместе с первым кварталм т.к. не уплатила или как. общ. 1536 руб или -50% 768 руб.
Когда платили-то? Если в 1 квартале, то аванс за 1 квартал не надо было платить
То платить налог не надо, потому что он равен нулю
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
