В указании ЦБ РФ №3358-У от 5.08.14 говорится, что отчет о персональном составе представляется по окончании календарного года, а так же в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе.
Выходит что за 9 мес. не надо :hmm:
В указании ЦБ РФ №3358-У от 5.08.14 говорится, что отчет о персональном составе представляется по окончании календарного года, а так же в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе.
Выходит что за 9 мес. не надо :hmm:
Добрый день-вечер!Цитата:
Сообщение от Yliana555
Отчет о персональном составе руководящих органов МФО за 9 месяцев представлять не надо, он представляется как я поняла не позднее 15 января 2015 года
Доброе время суток! Пожалуйста помогите!!!!
1)Меня интересует я выдала займ на 15 дней человек не пришел и не заплатил ни % ни основной долг. Я должна начислять ему % по основному долгу и % по просрочке ставить все в доходы и облагать налогом. А если я его падаю в суд и суд присудил взыскать с него всю сумму которая написана в нашем исковом заявлении. А по решению суда отдаем приставам, а нам приходит то что с человека невозможно взыскать. что нам делать? ведь налог уплачен за начисленные % хотя прибыль не получили.
2) По поводу резервов. В налоговом кодексе написано одно как мы должны создавать резервы (еще и ограничения есть не больше 10% от дохода), в указании 3321-у от 14.07.2014г. другое. Чему придерживаться??? НК или указанию. и есть ли ограничения по резервам???. Кто как делает???
Добрый день!Цитата:
Сообщение от MarinaAR
Вы не так все поняли просто.....
На сегодняшний день предусмотрено создание двух видов резервов в бухгалтерском и в налоговом учете. Но способы их формирования отличаются друг от друга.
Резерв по сомнительным долгам создается по задолженности в виде процентов, начисленным по договору микрозайма в соответствии со ст. 266 НК РФ и Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, утвержденного приказом Минфина России N 34н от 29.07.1998.
Резерв на возможные потери по займам формируется по сумме задолженности по основному долгу по микрозайму, создается в соответствии со ст. 297.3 НК РФ и Указанием Банка России от 14.07.2014 №3321-У.
С 14 сентября 2014г. вступило в силу Указание №3321-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам» от 14 июля 2014г.
Формирование резервов на возможные потери по займам стало обязанностью всех микрофинансовых организаций. Но расходы на резервы будут разнесены во времени. Так как формирование резервов на возможные потери по займам является новацией, во избежание чрезмерной нагрузки предусмотрено право поэтапного формирования резервов на период до конца 2017 года. На 31.12.2014 формирование резервов на возможные потери по займам осуществляется в размере не менее 5% от рассчитанной суммы резерва.
Целью формирования резерва в бухгалтерском учете является отражение в отчетности достоверной суммы дебиторской задолженности, т.е. суммы долга, которая, скорее всего, будет погашена должником. Дебиторская задолженность в бухгалтерском балансе будет отражаться за минусом созданного резерва.
Суммы, отраженные в бухгалтерском балансе, МФО переносит в отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовых организаций, предоставляемый в Банк России, поэтому возникает необходимость в данном случае для банка видеть достоверную сумму дебиторской задолженности.
[QUOTE=MarinaAR;54380900]Доброе время суток! Пожалуйста помогите!!!!
1)........ А по решению суда отдаем приставам, а нам приходит то что с человека невозможно взыскать. что нам делать? ведь налог уплачен за начисленные % хотя прибыль не получили.
Имея на руках Постановление судебного пристава исполнителя о невозможности взыскать задолженность уже является основанием для списания долга с баланса.Списание долга в убыток вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием задолженности. Эта задолженность должна отражаться за бухгалтерским балансом на счете 007 "Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов" в течение пяти лет с момента списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника (п. 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н).
Простите но до меня не доходит как мне вести в 1С? все таки как создавать резерв? Я ведь не могу двумя видами создавать резервы?
А что делать с тем что я человеку начислила и уплатила налог? или мне не надо было начислять?
Цитата:
Сообщение от MarinaAR
Резервы по сомнительным долгам существуют давно, с 01.01.2014г. в Налоговом Кодексе прописаны особенности формирования данных резервов для МФО. Также, начиная с 2014 года, прописаны особенности формирования резервов на возможные потери по займам.
В течение 2014 года все МФО могли формировать резервы по сомнительным долгам, т.е. на задолженность в виде процентов.
Порядок формирования резервов на возможные потери по займам в соответствии со ст. 297.3 НК РФ осуществляется в порядке, установленном Центральным Банком РФ. Данный порядок был утвержден, официально опубликован и вступил в силу только с 14 сентября 2014г.
Поэтому формирование резервов по сомнительным долгам и резервов на возможные потери по займам одновременно стало возможно только недавно.
Но в принципе законодатель изначально предусматривает, что все микрофинансовые организации одновременно создают резервы по сомнительным долгам и на возможные потери по займам.
В 1с бух.справкой: Д 91.02 К 63.01 ( или 63.02... смотря какой резерв создаете) по каждому заемщику
Не могу понять.....Цитата:
Сообщение от MarinaAR
Если вам вернули приставы ИЛ с постановлением о невозможности..., то списываете все на 007 счет, т.е. сумму основного долга+ проценты+неустойка ... Налог будет к уменьшению на эти суммы....
Оля, я начисляла % по договору (до суда и до ИЛ) и соответственно заплатила налоги.что теперь делать? получается сейчас нет ограничения в создании резерва в НК написано не больше 10% от дохода.
Добрый день!Цитата:
Сообщение от MarinaAR
В резерве по сомнительным долгам ограничение 10% от выручки- сюда входят начисленные проценты.
В резерве на возможные потери по займам ограничения нет- создается только по основной сумме, т.е. займу (проценты не включаются!)
На дела что у приставов нельзя (вроде бы…) создать резерв по сомнительным долгам, а создать резерв на возможные потери по займам можно.
Резерв на возможные потери по займам пример:
Микрозайм с просрочкой от 1 до 30 календарных дней:
Сидоров- сумма долга 30 000 - срок платежа 10.12.14 - кол-во просроч. дней 25 - значение резерва 3% - сумма отчисления в резерв 900,00 руб ….. и так по всем группам и от наличия и продолжительности просроченных платежей.
Проводки:
Сформирован резерв на возможные потери по займам Д91.02 К 63.02 (Субсчет резерв на возможные потери по займам).
Списана безнадежная задолженность за счет ранее созданного резерва Д63.02 К58.03
Отражена за балансом списанная дебиторская задолженность Д007.
Если вам сейчас вернули постановление о невозможности взыскания, то сначала списываете все что начислили на 91.02- расходы, а потом все эти суммы на 007. Если решите вновь отнести такие дела приставам, то вернете с 007 в доходы.
А почему в соответствии с указанием ЦБ 3321-У нельзя создавать резервы по процентам ?Цитата:
Сообщение от ОльгаМай
Пункт 3 данного указания гласит :
"3. Резервы на возможные потери по займам формируются:
по сумме основного долга по микрозаймам, в которую не включаются: платежи в виде процентов за пользование микрозаймом, комиссионные вознаграждения, неустойки, иные платежи в пользу микрофинансовой организации, вытекающие из договора микрозайма;
по сумме требований по начисленным процентным доходам по микрозаймам, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму."
Добрый день!Цитата:
Сообщение от ytar
На одном из семинаров по резервам был задан вот такой вопрос и вот что на него ответили:
ВОПРОС:
Прокомментируйте пункт 3 указания 3321-у? Согласно пункту 3 указания рез. на возм. потери формируется 1) по сумме займа и 2) по сумме треб-й по начисл. % дохода?
ОТВЕТ:
На законодательном уровне изначально предполагалось, что МФО будут создавать резервы по сомнительным долгам в части начисленных процентов по выданным микрозаймам и резервы на возможные потери по займам на задолженность по основному долгу по выданным микрозаймам.
На сегодняшний день прокомментировать данный пункт в той части, которая касается:
Что резерв на возможные потери по займам формируется по сумме требований по начисленным процентным доходам по микрозаймам, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму, не представляется возможным, так как не совсем понятно, что заложил законодатель в данную формулировку. Территориальные отделения не могут дать пояснения по данному вопросу.
Пока этот вопрос остается на контроле после получения пояснений по данному вопросу будет сформирован отдельный ответ.
Отсюда я и сделала такой вывод....
Если не применять создание резерва по 3321-у, мы тогда будем платить бешеные налоги с не полученных доходов.
Мы пока для себя решили, что создаем резервы по процентам и основному долгу в соответствии с 3321-у, тем самым уменьшаем базу по налогу на прибыль на сумму сформированного резерва (что позволяет ст.297.3).
Резервы по ст.266, создаем по прочим сомнительным долгам, не связанных с микрофинансовой деятельностью. (Например поставщик нам мебель оплаченную полгода не поставляет)
Вроде бы как все логично, как считаете ?
Пожалуйста скажите надо ли сдавать деньги каждый вечер в банк и утром забирать??? если можно напишите статью, закон или указание.
Я звонила в ЦБ мне сказали можно и на проценты и на основной долг создавать резервы. только создавать их нужно отдельно.
И еще звонила в консультационный центр по МФО мне сказали что по процентам мы должны придерживаться НК ст.266 и 297.3. А по основной долг по указанию ЦБ.
Я напишу официальное письмо в налоговую, что они мне ответят. как ответят я обязательно отпишусь в форуме. пока буде резервы создавать, проценты по НК, а основной долг по указанию ЦБ.
Так ведь в статье 297.3 как раз и идет ссылка на указание ЦБ 3321-У ?Цитата:
Сообщение от MarinaAR
объясните, пожалуйста, про среневзвешенную, МФО заполняет данный раздел? спасибо
да, запоняетЦитата:
Сообщение от Аноним
Да, заполняют.Берете все ПСК складываете и делите на кол-во ПСК, лучше в экселе столбиком потом выводите среднее значение.Цитата:
Сообщение от Аноним
Например:
360+730+360+240=1690:4=422,50-среднее.
Округляете до трех знаков после запятой.
Коллеги, не могу сдать отчет в ЦБ!!! не принимает и всё... 2 ЭЦП, как положено, программа, качественное заполнение, но даже в ЦБ (созванивалась) ничем помочь не могут - переустановите программу... попробуйте позже... (сама прога на сайте ЦБ только с 15 октября!!!) бред, короче. И тут, как тут, Указание Банка России от 07.10.2014 № 3263-У, (на сайте ЦБ с 23 октября!!!) отчет извольте не до 15 ноября, а до 31 октября, т.е. завтра кирдык... Квартал закончился, неделя прошла... все знают, что в ЦБ отчет до 15 ноября... тут 23 октября хлоП!!! А вам, ребятки, неделя... Самое обидное - мы в реестре МФО зарегистрированы 30.09.2014, т.е. нам отчет нужно сдать за ОДИН ДЕНЬ!!! Я реально понимаю, что попали. Кто сталкивался на практике, подскажите на сколько - за несвоевременную сдачу отчетности?
[QUOTE=Dimitry_;54384002]Коллеги, не могу сдать отчет в ЦБ!!! не принимает и всё... 2 ЭЦП, как положено, программа, качественное заполнение, но даже в ЦБ (созванивалась) ничем помочь не могут - переустановите программу... попробуйте позже... (сама прога на сайте ЦБ только с 15 октября!!!) бред, короче. И тут, как тут, Указание Банка России от 07.10.2014 № 3263-У, (на сайте ЦБ с 23 октября!!!) отчет извольте не до 15 ноября, а до 31 октября, т.е. завтра кирдык... Квартал закончился, неделя прошла... все знают, что в ЦБ отчет до 15 ноября... тут 23 октября хлоП!!! А вам, ребятки, неделя... Самое обидное - мы в реестре МФО зарегистрированы 30.09.2014, т.е. нам отчет нужно сдать за ОДИН ДЕНЬ!!! Я реально понимаю, что попали. Кто сталкивался на практике, подскажите на сколько - за несвоевременную сдачу отчетности?[/QUO
Я целый день промучилась и программеров мучила, потом удалила анкету-программу ( ч/з установку и удаление программ) и все приложения ней , скачала все заново, снова ввела все данные, заработал и личный кабинет в анкете ( в нем хотя бы указвается какая ошибка в отчете) и чудо, все прошло. попробуйте.
Я помню по письмам ЦБ самую большую цифру- 700 тыс., и мне становится плохо.Цитата:
Сообщение от Dimitry_
Чего то просто как то, в письмах ЦБ по другому формула расчитываетсяЦитата:
Сообщение от Аноним
Ага, просто как-то…Цитата:
Сообщение от Аноним
В другой ветке я уже писала вот что….
СЗПСКi=(V1*P1+V2*P2…): (V1+V2…)
где V1, V2- объём в рублях
P1, P2- среднев. полная стоимость, то что у вас в договоре в рамочке.
(360*10 000+ 730*5 000) : (10 000+5 000)
(3 600 000+3 650 000): (15 000)=СЗПСКi=483,333
На одном из семинаров говорили, что можно сделать проще: 360+730+…..=1090 и разделить на два…= 545,00
В конечном итоге рассчитывая и так, и так у меня получилась разница в 1%.
Разница то небольшая получилась в итоге, но лучше я думаю не рисковать и рассчитать по формуле
А почему у вас 2 эцп?Цитата:
Сообщение от Dimitry_
Мы тоже долго мучились.... удалили и заново поставили. А вы анкету новую устанавливаете именно ту, что по состоянию на 30.09.2014... проверьте расширение файлов... делайте строго по инструкции.
Отчет, когда в анкете составите нажимаете "сформировать пакет для отправки" программа автоматом ищет подпись (на этот момент флешка с подписью уже должна быть в компе) и формирует файлы вы их одинаково обзовете, расширение файлов не меняйте, сформированный файл как он есть в папке "зип" так и загружаете в личный кабинет...
А вы уже их пробовали в личный кабинет загружать? Если да, то вам наверняка пришел файл, что отчет не принят.... вы этот файл откройте посмотрите какая у вас ошибка, исправьте... и обратите внимание на то как у них там расположены файлы в папочках... у вас должно быть все точно так же, только с вашими данными.
Ой, как то написала поймете нет (просто тороплюсь...).... если что-то не понятно пишите.... попробую объяснить еще как нибудь....
На сайте ЦБ есть "Вопросы, связанные с представлением в Банк России отчетности в электронном виде с электронной подписью" там содержатся ответы на часто задаваемые вопросы...
Коллеги, помогите. Заполнила анкету, а что дальше нажимать? Сохранить? Сформировать пакет?
С сайта ЦБ:Цитата:
Сообщение от Юлия_бух
1. Используя Программу-анкету подготовить файл Отчетности
(Сведений).
2. Осуществить в соответствии с пунктом 2.5. Порядка следующие
действия:
• Сохранить (сформировать"Сформировать пакет для отправки") подготовленный с помощью Программы-анкеты файл
с электронным документом в формате, предлагаемом Программой-анкетой.
• Подписать полученный файл электронного документа с помощью
криптографической программы, предоставленной Удостоверяющим центром
при получении электронной подписи, электронной подписью единоличного
исполнительного органа (для МФО еще и главного бухгалтера).
• Создать в соответствии с пунктом 2.5. Порядка архивный файл в
формате ZIP, включающий файл с электронным документом и файлы
электронной подписи.
3. Направить подготовленный архив в Банк России через
веб-интерфейс Личного кабинета, руководствуясь пунктами 2.6. и 2.7.
Порядка, а также Инструкцией.
Нажимаете "Сформировать пакет для отправки", присваиваете этому пакету имя (я как и раньше написала ИНН_09_14), далее выбираете сертификат секретного ключа ( у меня ключ был подключен к компу и программа сама сразу нашла и сформировала все). Программа сформирует zip-архив, в нем будет два файла (отчет и подпись), расширение файлов не стирайте только. Потом зайдете в личный кабинет на сайт ЦБ, и загрузите этот zip-архив. Потом ждете, там должен появится статус документа: Документ принят на обработку (или не принят, смотрите тогда , что у вас за ошибка, нажмете на статус сохраните zip-архив и прочитаете его ошибка пишется типа так...ERROR_.... ), потом ЭП корректна (или не корректна, заново тогда все формируете и заново отправляете), в конечном итоге если все правильно вам присвоят номер входящий.Цитата:
Сообщение от Юлия_бух
У меня тоже проблемы с подписью готового отчета. Везде написано: подпишите отчет электронной подписью, а как именно подписать, не указано. На линию консультаций не дозвонишься, автоответчик там. Спасибо большое ЦБ за отлично организованный прием отчетности! Такое впечатление, что у них цель оштрафовать как можно больше орг-ций:(Цитата:
Сообщение от ОльгаМай
У меня тоже две эл.подписи, одна для сдачи в налоговую, другую сделали специально для сдачи в цбр. Подписывали второй подписью. У меня три варианта отчета уже висит загруженных в личный кабинет, т.к. не знаю как правильно подписать!
Ольга, проясните, пожалуйста, в итоге какие файлы должны быть загружены в личный кабинет, у меня три варианта:
1. В zip-архиве файл с отчетом с расширением xtdd + файл с эл.подписью с расширением xtdd.sig (со вчерашнего дня с отметкой "загружен в систему", ничего не меняется, наверное, не правильно, хоть бы написали что-то из ЦБР, сидим ждем как дураки)
2. Сам zip-архив имеет расширение xtdd.sig, в нем так же два файла: с отчетом с расширением xtdd + файл с эл.подписью с расширением xtdd.sig Загрузила сегодня утром, почти сразу появились отметки в полях "текущий статус" и "статус проверки эцп" - электронная подпись корректна. Больше ничего не меняется, должно еще какое-то подтверждение прийти?
3. Почитав ваше сообщение, получился третий вариант с подписью: в zip-архиве общем файл с отчетом так же в виде zip-архива и файл с эл.подписью с расширением xtdd.sig. На этом варианте пока, как и на первом, отметка что загружен.
Только что поменялся статус у второго варианта, теперь "документ принят к обработке", появился исходящий номер участника и дата создания документа. Можно вздохнуть спокойно, или еще рано радоваться?
Кстати, второй вариант я выгружала из программы, вроде кнопку сохранить нажимала, или сохранить как. А уже на сохраненном файлике правой кнопкой мыши, там выбирала программу КриптоАрм, подписать и выбирала нужную эл.подпись. Никто ж не объяснил как правильно!
Поздравляю!!!! Я сдавала отчет недели две назад, получилось тоже не сразу, но когда появился статус "документ принят к обработке" и номер исходящий, то после этого до сих пор ничего не поменялось так и висит принят к обработке, значит думаю, что все нормально.... можно расслабиться.Цитата:
Сообщение от БухЮр
Я нажимала "сформировать пакет для отправки".
БухЮр, подскажите, пожалуйста, как у Вас получилось, что zip-архив имеет расширение xtdd.sig? У меня просто zip сформировался, больше никакие варианты не получаются.
Загрузила zip, в ответ тишина, теперь спать не лягу)
[QUOTE=ОльгаМай;54384490]Нажимаете "Сформировать пакет для отправки", присваиваете этому пакету имя (я как и раньше написала ИНН_09_14), далее выбираете сертификат секретного ключа ( у меня ключ был подключен к компу и программа сама сразу нашла и сформировала все). Программа сформирует zip-архив, в нем будет два файла (отчет и подпись), расширение файлов не стирайте только. Потом зайдете в личный кабинет на сайт ЦБ, и загрузите этот zip-архив. Потом ждете, там должен появится статус документа: Документ принят на обработку (или не принят, смотрите тогда , что у вас за ошибка, нажмете на статус сохраните zip-архив и прочитаете его ошибка пишется типа так...ERROR_.... ), потом ЭП корректна (или не корректна, заново тогда все формируете и заново отправляете), в конечном итоге если все правильно вам присвоят номер входящий.
ОльгаМай, спасибо большое за ответ. Сделала всё, как вы написали. Уже 3 часа висит статус "документ загружен в систему". Не понятно, видят мой отчет или нет.
[QUOTE=Юлия_бух;54384667]Я думаю, что такой статус висит из-за того ,что сегодня все кинулись сдаваться.Цитата:
Сообщение от ОльгаМай
wonderjul, я уже писала выше, я сначала файл сохранила из программы-анкеты. А уже на сохраненном файлике правой кнопкой мыши, там выбирала программу КриптоАрм, подписать и выбирала нужную эл.подпись. Так мне объяснили в организации, которая продала электронную подпись. Но мне кажется, правильно как ОльгаМай писала. Просто вариант выгрузки как у Ольги у меня третий по счету, приняли второй, он раньше был загружен в личный кабинет. У меня статус "загружен в программу" быстро поменялся на "эцп корректна", после загрузки в течение 15 минут, это скорее всего автоматически происходит, а у вчерашнего загруженного отчета до сих пор "документ загружен в систему". Если неправильно, хотя бы статус поменяли что не принят, хорошо что я переделала подпись. Мне кажется, что два варианта: или проверять не успевают, или неправильно. Только догадываться можем, консультация не работает. Зла на них очень, несколько дней уже на нервах.
Если надо, могу написать по шагам как подписывала с помощью КриптоАрм.
Написала письмо ругательное в ЦБ.
Уважаемое руководство ЦБРФ!
Я бухгалтер микрофинансовой организации ООО "" ИНН ОГРН . Впервые сдаем отчет по микрофинансовой организации через личный кабинет на вашем сайте. Удивлены неорганизованностью данного процесса. Работающая форма программы-анкеты появилась только в середине октября, до этого люди мучались и не могли отправить отчет. Линия консультаций не работает, по тел. 8(499)340-81-02, указанному на сайте отвечает автоответчик. Есть электронный адрес cbrsupport@swgroup.ru для консультаций, на него 29.10.14 было отправлено письмо с вопросами по формированию отчета, ответа не получили до сих пор. И это при том, что сроки для сдачи отчетности для микрофинансовых организаций были значительно сокращены. В личном кабинете не понятно, принят отчет или вообще сделан неправильно.
Убедительная просьба принять меры по налаживанию консультаций по приему отчетности, телефон должен быть доступен!
С уважением, бухгалтер ООО ""
тел.
может, хоть на будущее подействует
