Проверка ИП после ликвидации

Всем здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, такой момент: планирую сейчас закрывать ИП (открыто в 2009 году, ОСНО, без работников, в 2011 г деятельности не было совсем, но все "нулевки" сданы вовремя, ЕСН за себя уплачен тоже). Все движения денег были ТОЛЬКО по б/н счету.Все налоги за весь период (НДС,НДФЛ,ЕСН) уплачены в полном объеме.
НО: начал подбивать наличие первички и обнаружил, что нет некоторых накладных и с/ф подтверждающих ПРОДАЖУ (тех контрагентов, для восстановления и подписания док-ов, сейчас найти видимо можно, но непросто:)). По расходам, вроде бы, вся первичка есть.
Собственно вопрос: могу ли я, при закрытии р/с в банке, взять выписку и все платежки за весь период и будет ли это (в том числе) подтверждением моих доходов /расходов на случай возникновения вопросов со стороны налоговой?
Заранее спасибо!

Вот это вообще не страшно, можете выписку взять из банка, а куда Ваши делись? Можете без участия контрагентов выписать доходные документы, бояться в принципе не чего или вы боитесь, что налоговая может уменьшить Ваши доходы? Налоговая если начнуться движения первым делом банк и запросит, без Вас.

Да и вообще если в 2011г. движений не было и так чувствуется что в 2009-2010 никакой левоты не было, закрывайтесь спокойно, решайте проблемы по мере поступления :)

Цитата:

---

Сообщение от Алексей80

при закрытии р/с в банке, взять выписку и все платежки за весь период

---

А у вас платёжек нет? Вы до закрытия счёта не брали выписки в банке?
Не волнуйтесь, доходы принимаются беспрепятственно, с расходами вот туже. Главное, в книгу доходов и расходов всё внесли, что проверить можно? Запросите в налоговой справку о расчётах с бюджетом, даже если вы всё правильно и вовремя платили, процентов 90, что вы в этой справке непонятные хвосты увидите. А вообще, решили прекратить деятельность ИП - прекращайте, вероятность документальной проверки не меняется, если, конечно у вас не огромные обороты и вы не один из основных налогоплательщиков в округе. Удачи!

Платежки и выписки брал, но тоже половины почему то не нахожу:)
Левоты действительно не было, поэтому наверное зря сейчас сгущаю...Да и обороты совсем невелики были.
Всем спасибо большое за советы и участие, пошел начинать закрытие:)

Тему прочитал. Узнал много нового, но появился ряд вопросов:
1) Если разница между налогами, подлежащими начислению и уплате просто физическим лицом (например, НДФЛ и т.п.), и налогами, подлежащими уплате тем же физическим лицом, но зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя (например, ЕНВД) в один и тот же период времени, например, за 2010 г.? (подозреваю, что ответ будет "Да!", но все же...).
2) Можно ли считать доходы, например за 2010 г., от деятельности сейчас уже бывшего индивидуального предпринимателя, тогда применявшего ЕНВД, доходами этого же физического лица, но не предпринимателя, за тот же период? Если да, то нет ли здесь двойного налогообложения - сначала уплата ЕНВД, а потом уплата НДФЛ?
3) Если сейчас уже бывший индивидуальный предприниматель когда-то работал на ЕНВД, то сейчас в ходе выездной налоговой проверки налоговая инспекция проверяет именно деятельность по ЕНВД, или может и другие его налоги проверить (например, НП, НДС, НДФЛ)? Если да, то на каком основании ИФНС может проверять и другие налоги, если в период осуществления предпринимательской дейтельности речь о начислении и уплате таких налогов не шла в связи с применением ЕНВД и, соответственно, бухгалтерский учет в целях отличного от ЕНВД налогообложения от индивидуального предпринимателя не требовался и не велся?
4) Могут ли требования ИФНС к физическому лицу - бывшему индивидуальному предпринимателю об уплате налогов и сборов за минувшие периоды, пусть даже начисленных расчетным путем, распространяться к этому же физическому лицу, после его новой регистрации в качестве ИП (по логике, вроде как должны, ведь налогоплательщик один и тот же, но все же?) Если да, то очень печально, ибо в 2010 г., заплатив все требуемые налоги, сборы и взносы, закрыл ИП, а в 2012 г. вновь открыл, но тут же ИФНС назначает мне ВНП, как физическом лицу и за 2010 г. Боюсь, что будет обращено взыскание на мой текущий расчетный счет

Цитата:

---

Сообщение от Mekao

Можно ли считать доходы, например за 2010 г., от деятельности сейчас уже бывшего индивидуального предпринимателя, тогда применявшего ЕНВД, доходами этого же физического лица, но не предпринимателя, за тот же период?

---

Нельзя. Предпринимательская деятельность облагается предпринимательскими налогами. Более того, если физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность, в нарушение закона не зарегистрировано как ИП, то его могут заставить платить предпринимательские налоги. Так в НК написано.

Цитата:

---

Сообщение от Mekao

то сейчас в ходе выездной налоговой проверки налоговая инспекция проверяет именно деятельность по ЕНВД, или может и другие его налоги проверить (например, НП, НДС, НДФЛ)?

---

Проверки у нас комплексные давно, проверяют все налоги. Поэтому смотреть будут все документы по предпринимательской деятельности. А бухучета у ИП нет. И вообще непонятно, о чем речь? Была какая-то деятельность не по ЕНВД и бывший ИП пытается её скрыть?

Цитата:

---

Сообщение от Mekao

Могут ли требования ИФНС к физическому лицу - бывшему индивидуальному предпринимателю об уплате налогов и сборов за минувшие периоды, пусть даже начисленных расчетным путем, распространяться к этому же физическому лицу, после его новой регистрации в качестве ИП

---

Претензии к физическому лицу. Которое никуда не девается, если перестает быть ИП или регистрируется по новой.

Спасибо за скорый ответ! Приятно, что есть небезразличные, компетентные и граммотные люди, а то на других ресурсах просто нет ответов...
--
Раньше не было у меня ВНП, а вот теперь откуда-то принесло. Почитал НК РФ и вот что нашел в ч.2 ст.89 - решение о проведении выездной налоговой проверки должно содержать предмет проверки, то есть налоги, правильность исчисления и уплаты которых подлежит проверке...
Тогда, как Вы пишите:

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

...Проверки у нас комплексные давно, проверяют все налоги. Поэтому смотреть будут все документы по предпринимательской деятельности...

---

Значит в решении ИФНС о проведении ВНП (о котором я пока знаю лишь со слов инспектора из телефонного разговора и которое жду от ИФНС почтовым отправлением) с учетом принципа "комплексности проверки" должен быть указан максимально широкий список налогов, правильность исчисления и уплаты которых подлежит проверке, а если какой-то налог не указан, то и проверить его не могут. Хотя я сильно сомневаюсь в том, что ИФНС забудет что-то включить в решение о ВНП. :)
--

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

... и вообще непонятно, о чем речь? Была какая-то деятельность не по ЕНВД и бывший ИП пытается её скрыть?

---

Речь о том, что вот сейчас я, к сожалению, теперь уже не уверен на все 100%, что вся моя деятельность была строго по ЕНВД (хотя еще вчера был в этом твердо уверен). Сомнения зародились после телефонного общения с инспектором (умеют же они страху и жути нагнать). Я срочно поехал смотреть свои документы и не нашел архивов ИП (хранил их в деревне, а покойный отец все сжег, растапливая печь). Инспектор же с меня требует копии документов, а у меня их нет. Нет даже выписок из расчетных счетов, чтобы хоть что-то вспомнить. С таким бредовым объяснением утери документов я не могу прийти в ИФНС (это здесь на форуме все поймут и простят, а в ИФНС нет). Ну да ладно ИФНС сами в банке и у контрагентов все запросят, а там уже видно будет и буду действовать по обстановке. Хотя и меня накажут по самое "не балуйся" за непредоставление документов по требованию налогового органа.
--

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

...претензии к физическому лицу. Которое никуда не девается, если перестает быть ИП или регистрируется по новой...

---

Обидно за то, что когда работал, платил налоги, сдавал отчеты и почти два года после того, как закрыл ИП, ИФНС от меня ничего не надо было. А теперь, когда открыл новое ИП и взял немалый кредит под интересный бизнес-проект, "нарисовалась" налоговая. Подозреваю, конечно, что ноги растут от одного из конкурентов, ну да ладно... В случае, если требования ИФНС по результатам ВНП деятельности старого ИП окажуется черезмерно неподъемными, придется объявлять себя, как нового ИП, банкротом. За кредит не переживаю, там мощное поручительство от своего же ООО, но за загубленный проект будет очень обидно. Так что буду изо-всех сил стараться помочь ИФНС быстрее провести эту чертову проверку с наименьшими потерями для себя

Цитата:

---

Сообщение от Mekao

Значит в решении ИФНС о проведении ВНП (о котором я пока знаю лишь со слов инспектора из телефонного разговора и которое жду от ИФНС почтовым отправлением) с учетом принципа "комплексности проверки" должен быть указан максимально широкий список налогов,

---

Да. Но список налогов у ИП не так велик.
А какая деятельность-то у Вас была?

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Да. Но список налогов у ИП не так велик.
А какая деятельность-то у Вас была?

---

Транспортные услуги с привлечением арендованного транспорта (максимум 6 ед. в отдельные периоды).
Приходные операции по р/с были в соответствии с выбранным режимом налогообложения, а вот расходные не всегда (насколько я помню)

Цитата:

---

Сообщение от Mekao

Транспортные услуги с привлечением арендованного транспорта (максимум 6 ед. в отдельные периоды).

---

Ну тут у Вас хорошие перспективы. Поскольку налоговой сложно будет доказать, что была деятельность, не облагаемая ЕНВД. Налоговая может получить выписки из банка. Там будет указано за транспортные услуги? Расходые вообще в данном случае роли не играют

Насколько я помню, ни разу денсредства не заходили ни за что иное, кроме как за оказание транспортных услуг, транспортно-экспедиционных услуг

Основания для штрафа весьма спорны ;(

Конечно правомерно. Кстати практически после каждой такой проверки находятся огрехи, причем значительные.

Цитата:

---

Сообщение от Mekao

транспортно-экспедиционных услуг

---

А это разве вмененка? Простите за вопрос :redface:

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

отбился от налоговой проверки проверки после ликвидации ИП.
дам тому кто выложит в интернете материал для всех. Я не умею

---

ЗДРАВСТВУЙТЕ.
МОЖЕТЕ ЛИ ПОМОЧЬ КАКОЙ-ЛИБО ИНФОРМАЦИЕЙ ПО ЗАКРЫТИЮ-ЛИКВИДАЦИИ?
СПАСИБО

Чем помочь-то? ИП нельзя ни закрыть, ни ликвидировать. Поскольку это человек.
Вопрос конкретизируйте

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

ЗДРАВСТВУЙТЕ.
МОЖЕТЕ ЛИ ПОМОЧЬ КАКОЙ-ЛИБО ИНФОРМАЦИЕЙ ПО ЗАКРЫТИЮ-ЛИКВИДАЦИИ?
СПАСИБО

---

скачиваете бланк заявления, заполняете
платите 160 руб госпошлины
идете в ИФНС и перестает быть ИП через 5 дней

если были работники - то надо убедиться, что вся отчетность в ПФ сдана

Всем здравствуйте!
прочитал тему и понял, что и к закрытому ип могут применяться налоговые проверки.
посоветуйте как быть, никто ничего толком сказать не может
Занималась сестра интернет-торговлей, а именно работала на сайте совместных покупок в Иркутске, у нее было ип, находилась на ОСНО, сдавала нулевки, а именно 3 квартала, потом закрыла, сейчас идет проверка всех организаторов, она в панике, что делать?
Подавать ей уточненки, но как насчитать ндс, прибыли и прочее?
Сел почитать, чтобы хоть как-нибудь ее поддержать.
Надеюсь на вашу помощь, так как на остальных форумах ничего вразумительного не пишут, сколько не читал.

Аноним, каким образом она доходы получала?

наличкой получала.
Вот вчера весь день с ней сидел и вычитали, что при ОСНО ст. 145 НК РФ, Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.
Как быть? Что делать, 2 млн, точно не было даже за 3 квартала.

В обмен на наличку какой документ выдавала?

Ст145 не для вас. Это ЗАРАНЕЕ нужно освобождаться

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

наличкой получала.
Вот вчера весь день с ней сидел и вычитали, что при ОСНО ст. 145 НК РФ, Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.
Как быть? Что делать, 2 млн, точно не было даже за 3 квартала.

---

Вычитал, что если налоговую не уведомили,то уплате подлежат налоги,с пенями и иными санкциями.
Так что теперь делать, первичка: счета-фактуры на бумажном носителе очень мало (дома было остатки), остальное она увезла в деревню, а там оказывается ими печь разжигали. После закрытия она посчитала, что они ей не нужны.
Она бы сдала уточненки, но как считать?

Цитата:

---

Сообщение от Зета

В обмен на наличку какой документ выдавала?

Ст145 не для вас. Это ЗАРАНЕЕ нужно освобождаться

---

ничего, отдавала товар и все или сдавала его в место раздачи по ведомости

Аноним, ну и пусть нарисует себе минимальный доход. Тысяч 5, например. Никто ж не проверит его. А кому она счет-фактуры-то выдавала? Или это входящие, на покупку товара?

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Аноним, ну и пусть нарисует себе минимальный доход. Тысяч 5, например. Никто ж не проверит его. А кому она счет-фактуры-то выдавала? Или это входящие, на покупку товара?

---

входящие на покупку товара.

А какие сроки хранения документов ООО? Скажем, закрыли ООО, из ЕГРЮЛ вычеркнули, можно прямо на следующий день все имеющиеся документы (свидетельства, первичка, внутренние документы) сжигать?

Вооьбще положено сдавать в архив, а не сжигать

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Вооьбще положено сдавать в архив, а не сжигать

---

А если хранить негде, например, офис отдали другому арендодателю, а документов на несколько стелажей? В мусорный контейнер выбрасывать нельзя, т.к. есть персональные данные, то можно смело уничтожать? Кем установлено, что нужно класть в архив?

Законом. Надо сдавать в архив документы, касающиеся стажа и начислений работникам. Потому как могут понадобиться справки работникам

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Законом. Надо сдавать в архив документы, касающиеся стажа и начислений работникам. Потому как могут понадобиться справки работникам

---

Сдать в госархив? Это понятно. Я имею ввиду, такие документы как свидетельства ИНН/ОГРН, все внутренние документы, выписки из банка, кудиры, первичка, договоры - это все после ликвидации ООО можно смело уничтожать?

да

т.е. ООО после ликвидации не имеют право проверять?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

т.е. ООО после ликвидации не имеют право проверять?

---

некого проверять :)

Здравствуйте!
Ситуация такая. Патент выдан на год. 1/3 часть была оплачена. ИП закрылся раньше. Могут ли проверяющие пересчитать оставшуюся 2/3 часть (доначислить) сумму патента уже после закрытия ИП?

ст.346.49

Цитата:

---

3. Если индивидуальный предприниматель прекратил предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности, указанной в заявлении, представленном в налоговый орган в соответствии с пунктом 8 статьи 346.45 настоящего Кодекса.

---

Т.е. Вы должны оплатить патент с даты его получения по дату прекращения предпринимательской деятельности. Если недоплатили, налоговая имеет право взыскать.

Собираюсь прекращать деятельность ИП (УСН 6%). Деятельности в последние 2 года не было. Встал вопрос об уничтожении "ненужных" документов, среди которых особенном много скопилось выписок с банковских счетов (в т.ч. валютных).

Вопрос: могу ли я уничтожить "нулевые" выписки и оставить только те, на основании которых отражались приходные операции в КУДИРе? Или же ИФНС может потребовать предъявить все выписки со всех счетов?

Спасибо.

какую ценную информацию несут "нулевые" выписки?

Цитата:

---

Сообщение от Storn

какую ценную информацию несут "нулевые" выписки?

---

Если рассуждать теоретически (с позиций налорга) - они могут быть затребованы для того, чтобы подтвердить отсутствие поступлений средств на счет ИП.

ну только с позиции больного налогового органа можно требовать "нулевые" выписки:D

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Т.е. Вы должны оплатить патент с даты его получения по дату прекращения предпринимательской деятельности. Если недоплатили, налоговая имеет право взыскать.

---

Тут серьезней. Получено письмо с налоговой о "слете" с патента и переходе на ОСНО. Вот изучаю патентную главу. Помог другу закрыть его ИП называется. Согласен с Вами, что 2/3 налога должны быть оплачены на день закрытия, точнее по НК за 30 дней до закрытия. Когда он бегал с бегунком , оплатил все непонятно откуда появившиеся небольшие долги (в основном как физик) и получил акт сверки с отсутствием задолженности, а позднее и свидетельство о закрытии ИП мы посчитали что все сделано правильно. Теперь (спустя 6-7 месяцев) он получает письмо от налоговой о наличии задолженности. Блин они же обязаны были пересчитать патент при закрытии и заставить оплатить и закрыть ип без долгов. Ну не закрывает налоговая у нас хоть с копейкой задолженности. Как отбиваться теперь думаем.