Экспорт в Казахстан

Еще нашла сл. фразу:
оказании консультационных, юридических, бухгалтерских, инжиниринговых, рекламных, маркетинговых услуг, услуг по обработке информации, а также при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ. К инжиниринговым услугам относятся инженерно-консультационные услуги по подготовке процесса производства и реализации продукции (работ, услуг), подготовке строительства и эксплуатации промышленных, инфраструктурных, сельскохозяйственных и других объектов, предпроектные и проектные услуги (подготовка технико-экономических обоснований, проектно-конструкторские разработки и другие подобные услуги). К услугам по обработке информации относятся услуги по осуществлению сбора и обобщению, систематизации информационных массивов и предоставлению в распоряжение пользователя результатов обработки этой информации

Правильно ли я поняла, что , если в Договоре для клиента в РК, непосредственно в его предмете , прописать одно из этих условий, то , можно спокойно ставить ставку 0 % и никаких в дальнейшем проблем с нашей налоговой не возникнет.

Цитата:

---

Сообщение от М.

А мне далеко до тех специалистов, которые непосредственно в этой каше варятся..

---

Непосредственно в этой каше варится каждый бухгалтер и специалистом становятся прежде всего изучая матчасть по своей специальтности. О чем я каждый день напоминаю, но сие уже смахивает на старческое брюзжание.

Цитата:

---

Сообщение от М.

Правильно ли я поняла, что , если в Договоре для клиента в РК, непосредственно в его предмете , прописать одно из этих условий, то , можно спокойно ставить ставку 0 %

---

Неправильно. Открываем Протокол по порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ/оказании услуг в ТС как приоритетный документ согласно 7-НК:
Статья 2
Взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве Стороны, территория которого признается местом реализации работ, услуг.

Статья 3
Местом реализации работ, услуг признается территория государства Стороны, если:
2) работы, услуги связаны непосредственно с движимым имуществом или транспортными средствами, находящимися на территории государства этой Стороны. З.Ы. В старом Протоколе (до присоединения к нему РК) формулировка этого подпункта была еще более понятна ибо в ней была фраза К таким работам, услугам относятся монтаж, сборка, обработка, переработка, ремонт, а также иные подобные работы, услуги;
Оборудования (движимое имущество), которое вы будете монтировать (ремонтировать, осуществлять ПНР) находится на территории РБ, т.е. местом реализации территория РФ не признается.

Далее открываем 21 главу родного НК
Статья 146. Объект налогообложения

1. Объектом налогообложения признаются следующие операции:
1) реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

и любой экономический словарь
Налоговая ставка - величина налога в расчете на единицу налогообложения.

Анализируем прочитанное. Если совсем лень, то можно просто прочесть 1-1-164, в нем закрытый перечень операций, облагаемых по ставке 0%.

Спасибо огромное за то, что откликнулись,помогли разобраться и дали мне очень полезную информацию.

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

Правильно.

---

Тоня, спасибо большое!!!

Добрый день! Прошу проконсультировать по следующему вопросу: мы планируем осуществить поставку товара (баллончики с газом) из РФ (ООО) в Казахстан (ИП УСНО). Какие документы необходимо оформить, чтобы отправка, а также получение товара, прошли без осложнений? Заранее благодарю.

Как обычно - договор, транспортная накладная в зависимости от вида транспорта, товаросопроводительные документы, с/ф. Единственное...у вас скорее всего АДР-груз, перевозчика подбирайте внимательно.

Тоня,наверно вопрос к вам(как к самому опытному консультанту): осуществляем экспорт в Казахстан,в договоре прописана наша доставка до места передачи груза представителю покупателя( в данном случае перевозчик покупателя по доверенности)в России,а далее он следует через границу на наемной машине от покупателя. Мы доставку осуществляем наемной машиной-следовательно составляем ТН.Кроме того выписали и CMR,где место погрузки груза - наш фактический адрес. В CMR расписался наш кладовщик, перевозчик покупателя и покупатель поставил печать. В ТН расписался наемный водитель(наш) и наемный водитель(покупателя). Что в налоговую предоставлять ТН или CMR, или два документа?

Вы покупателю 0% НДС предъявляете и будете экспорт подтверждать?

Конечно

Цитата:

---

Сообщение от Свирид

до места передачи груза представителю покупателя

---

Это ваша обособка? Что есть

Цитата:

---

наш фактический адрес.

---

Пункт погрузки в ТН и СМР?

Нет, просто место перегрузки товара,которое удобно перевозчику покупателя(оговорено в договоре),а в СМР стоит наш адрес, из которого отправляется машина,нанятая нами для доставки до места перегрузки

И зачем такой огород городить... Поскольку подтверждается вывоз товара из РФ в РК несите СМР. В ТН у вас оба пункта на территории РФ.

В торг-12 у меня подпись водителя, которого мы нанимали, а в СМР подпись наемного водителя покупателя. Не будет в налоговой нестыковка?

Спасибо за разъяснение!

Добрый вечер. Совсем нет опыта по возмещению НДС, дайте, пожалуйста, пояснения. Купили товар в апреле 2012 года, в мае товар экспортирован в Казахстан и полностью оплачен. Документы обещали предоставить к августу. Правильно ли?
1. В декларации по НДС за 2 квартал мы не ставим сумму реализации со ставкой 0%, так как не будут собраны документы;
2. "Входной" НДС по с/ф принятой от поставщика товара в книге покупок во 2 квартале так же не отражаем?
3. Себестоимость проданного товара списывается и уменьшает налог на прибыль?
В 3 квартале собираем весь пакет документов и в декларации в 4 разделе указываем налоговую базу и налоговые вычеты.
Сумма НДС (18%) по с/ ф поставщика в какой период берется к вычету?

Немного хотела подкорректировать вопрос: если у нас собраны в 3 квартале весь пакет документов, мы отразили подтверждение в 4 разделе декларации, то в книге продаж в дополнительном листе отражаем реализацию по ставке 0%, а в книге покупок отражаем входной НДС по с/ф поставщика? А если налоговая не подтверждает ставку 0% мы платим НДС 18% от суммы реализации+ восстанавливаем входной НДС поставщика?

1-3. Да.

Цитата:

---

Сумма НДС (18%) по с/ ф поставщика в какой период берется к вычету?

---

В периоде сбора пакета подтверждающих документов по данной сделке. Соберете в 3 кв. - заявите вычеты.

Цитата:

---

Сообщение от swetlana5.83

в дополнительном листе

---

Откуда ему взяться?

Тоня, никак не уложится в голове, уточните, пожалуйста, правильно ли я понимаю.
1.Что входящий НДС мы имеет право принять к вычету, только после подтверждения 0% ставки?
2. Если налоговая ставку не подтверждает. то платим НДС в двойном размере с реализации и покупки?

Для применения ставки 0% по услугам компания должна соответствовать следующим критериям указанным в НК РФ:
2.1) оказывать услуги по международной перевозке товаров.
В целях настоящей статьи под международными перевозками товаров понимаются перевозки товаров морскими, речными судами, судами смешанного (река - море) плавания, воздушными судами, железнодорожным транспортом и автотранспортными средствами, при которых пункт отправления или пункт назначения товаров расположен за пределами территории Российской Федерации.

А так же:
3.1. При реализации услуг, предусмотренных подпунктом 2.1 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов налогоплательщиками представляются в налоговые органы следующие документы:
1) контракт (копия контракта) налогоплательщика с иностранным или российским лицом на оказание указанных услуг.

вопросы
1. Можно ли, не имея собственных или арендованных транспортных средств, заключать договоры на оказание данных услуг?
2. Если в договоре поставке компания принимает на себя обязанность по организации данных услуг, является ли она при этом агентом?
3. Если не заключен отдельно договор на оказание транспортных услуг, а прописаны пункты в договоре поставке об оказании этих услуг, будет ли он соответствовать требованиям, предъявленным НК (см. п.3.1 пп 1 выше) (при условии, что компания имеет право на оказание соответствующих услуг без собст. ТС)

Цитата:

---

входящий НДС мы имеет право принять к вычету, только после подтверждения 0% ставки?

---

Одновременно. Заявили в 4 раздел подтвержденную выручку - в этот же раздел вычеты, относящиеся к этой сделке.

Цитата:

---

Если налоговая ставку не подтверждает. то платим НДС в двойном размере с реализации и покупки?

---

Право на все тот же вычет вы не теряете.

Цитата:

---

на оказание данных услуг?

---

Каких конкретно? Только без лирики, а по тексту ГК. В 2.1.-1-164-НК упоминается договор перевозки груза и договор транспортной экспедиции. Что вы обязаны сделать по договору с заказчиком?

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

Право на все тот же вычет вы не теряете.

---

Т.е. в книге покупок мы имеем право отразить входящий НДС по с/ф поставщика и заплатить 18% от реализации?

Конечно, это все та же облагаемая НДС деятельность/ТРУ получены/с-ф на месте.

Спасибо, огромное!

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

Каких конкретно? Только без лирики, а по тексту ГК. В 2.1.-1-164-НК упоминается договор перевозки груза и договор транспортной экспедиции. Что вы обязаны сделать по договору с заказчиком?

---

Товары в рамках настоящего Договора поставляются путём отгрузки Товаров Покупателю до авиа-перевозчика силами Поставщика и/или привлечённых им третьих лиц и за счёт Покупателя. Обязанность Поставщика передать Товары Покупателю считается исполненной (момент поставки), а право собственности на товар, а также риски случайной гибели или повреждения товара, считаются перешедшими с Поставщика на Покупателя в момент передачи неотгруженного товара с транспортного средства Поставщика и/или привлечённого им третьего лица представителю авиа-перевозчика, что определяется и подтверждается соответствующими транспортными документами, с указанием времени передачи товара, количества тарных мест и веса.

Приёмка Товаров по ассортименту, количеству и качеству производится Покупателем на своём складе, путём проставления на экземплярах товарораспорядительных документов печатей и подписей уполномоченных лиц.
. Покупатель отдельно по Счёту Поставщика оплачивает дополнительно стоимость доставки товара, стоимость разгрузочно /погрузочных услуг и др. расходы Поставщика связанные с поставкой товара, в течение двух календарных дней с момента передачи \Товара авиа-перевозчику.

Вы как поставщик согласно базису поставки организуете доставку товара от своего склада до аэропорта? А о какой международной перевозке речь?

верно, международной перевозки нет.
у нас таким образом, должен быть только договор перевозки с компанией -перевозчиком, верно? не договор транспортной экспедиции.....
агентами мы в любом случае не являемся.

Цитата:

---

не договор транспортной экспедиции.....

---

И он может быть. О чем в 164-НК прямо сказано. Речь не об этом. Вы не организовываете международную перевозку, вы организовываете только перевозку между пунктами в РФ и никаких договоров с перевозчиком, который действительно осуществляет уже международную перевозку, не заключаете.

а если мы осуществляем доставку на территорию Казахстана? это международная перевозка? и мы являемся агентоами?

Каким образом и на чем вы осуществляете доставку?
З.Ы. Вы ж сами пункт 2.1 процитировали, все русским по белому написано, какие перевозки считаются международными и какие операции попадают под 0 ставку.

на данный момент планируется изменить условия доставки: доставка до конечного пункта - до склада покупателя в Казахстане посредством авиа перевозки или автомоб транспортом. силами привлеченного перевозчика

Почему вы не хотите включать это в цену товара и выставлять общую сумму согласно базису поставки?

цена на товар (если включать в нее доставку) перестает быть "конкурентноспособной".....

А если выставлять ту же сумму отдельно, но не перестает?
Тогда все условия включайте в договор поставки и прописывайте компенсацию, зачем вам отдельно подтверждать экспорт и организацию перевозки.

для коммерсантов принципиальна отдельная доставка.

Тоня, компенсация - имеется ввиду вознаграждение? или что имеется ввиду?
условия включим в договор.

Я имею ввиду Компенсация расходов на доставку товара до точки Х...Без заключения отдельного договора на организацию этой перевозки. И без навара.

т.е. даже при условии того, что товар доставляет перевозчик (с которым у нас отдельный договор транспортной экспедиции), мы в договоре поставки пишем просто расходы на доставку, без объхяснения специфики доставки, верно?

Я свое имхо высказала, про "специфику" решать вам.

спасибо!

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Добрый день.
Прочитала полфорума, но конкретики не нашла.
Подскажите пожалуйста: впервые делаю экспорт в Казахстан (торговое оборудование)
С меня док-ты:
1. с-ф с 0% ставкой (страна происхождения и номер там.декларации будет Россия или реальный производитель?)
2. ТОРГ-12
3.ТТН (везём сами через границу на склад покупателю - соответственно вопрос: какие документы кроме дов-ти на водителя попросят на границе?)
4. контракт

а от покупателя мне потом необходим док-т (какой?) на уплату НДС

что-то упустила?

---

Здравствуйте! Если Вы сами продаете свой товар в Казахстан, от Вас потребуются следующие документы: Контракт и Спецификация к Контракту, сф (ставка 0%), товарная накладная, ттн, в сф прописывается страна-изготовитель и № ГТД, если товар был импортирован в РФ, если товар российского происхождения в соответствующих графах ставятся прочерки, от контрагента Вам обязательно нужны заявления о ввозе товара и уплате косвенных налогов (проверяйте правильность данных документов) иначе подтверждение правомерности применения 0% ставки может стать проблематичным, так же покупатель должен выслать Вам подписанный и скрепленный печатью Контракт, Спецификацию, товарную накладную и ТТН (печать и подпись ставится с обеих сторон!!!) эти документы вы и предоставляете в налоговый орган для отчетности, помимо прочего необходимо заполнить статистическую форму в таможне, это делается на сайте в режиме он-лайн, после чего статформу можно отправить почтой.