Уважаемые клерки, подскажите, пожалуйста. Если платежку в клиент банке сделали 29.11, а банк ее провел только 02.12 (судя по выписке, дата операции стоит 02.12), то в кудир ставим 02.12? (при условии, что товар уже получен)
Вид для печати
Уважаемые клерки, подскажите, пожалуйста. Если платежку в клиент банке сделали 29.11, а банк ее провел только 02.12 (судя по выписке, дата операции стоит 02.12), то в кудир ставим 02.12? (при условии, что товар уже получен)
Забыла указать, что ИП на УСН д-р
и еще я вот сейчас заполняю раздел II Расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств. Там требуется укащывать налоговый (отчетный) период. Т.е. если ОС приобретались в нескольких кварталах (в 3 и в 4), значит у меня должно быть два листа с разделом II: 1) за 3 квартал, 2) за 4 квартал - так? или как то в один лист надо все запихнуть?
даЦитата:
Сообщение от Liana_sh
даЦитата:
Сообщение от Liana_sh
подскажите, пожалуйста. Вот ОС оплачено 50% во 2 квартале, 50 % - в 3 квартале, получено и введено в эксплуатацию - в 3 квартале. В расход (т.к. у нас ИП на УСН д-р) равными долями поставлено 30.09.2013 и 31.12.2013. Вопрос: это ОС при заполнении раздела II КУДИР Расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу ставить в каком квартале: третьем? (т.к. получено и введено в третьем) или и в 3 и в 4 кварталах (т.к. в расход бралось и в 3 и в 4 кварталах???Цитата:
Сообщение от Над.К
и еще вопрос: откуда берется "Срок полезного использования объекта основных средств или нематериальных активов (количество лет)? из какого источника?
даЦитата:
Сообщение от Liana_sh
Читаем порядок заполнения книгиЦитата:
Сообщение от Liana_sh
Цитата:
По основным средствам и нематериальным активам, приобретенным (сооруженным, изготовленным, созданным самим налогоплательщиком) и введенным в эксплуатацию (принятым к бухгалтерскому учету) в период применения упрощенной системы налогообложения, графа 7 не заполняется.
Здравствуйте!
помогите, пожалуйста, разобраться:
на основании п.п.1 п. 2 статьи 346.17, п. 2 статьи 346.16, п. 1 статьи 252,п. 8 статьи 254 НК РФ, говорится что: "Материальные расходы учитываются в составе затрат по мере оплаты. При этом материальные расходы корректируются на стоимость материалов, не использованных в коммерческой деятельности. Корректировка отражается отрицательной записью в книге учета доходов и расходов на последнюю дату квартала. Для определения суммы корректировки используется метод оценки материалов по стоимости единицы запасов."Цитата:
Сообщение от Над.К
Всетаки.. достаточно для внесения в КДиР факта оплаты и получения ТМЦ? или нужно корректировать....
ViviaMa, не надо корректировать
Там, видимо, идет речь о корректировке в случае, если принятые к расходам материалы не были использованы на производственные нужды. Даже пример трудно привести, в каком это случае возможно.
т.е. если мы купили гвозди для изготовления табуретки 100шт за 100 руб, а списали в производство 10шт, а остальное пока не использовано и взято впрок, то нам не нужно делать корректировку "-90руб"
По оплате и по поставке. Раньше ещё требовалось для признания в расходах стоимости материалов ещё и их списание на нужды организации или в производство.Цитата:
Сообщение от Nina//
В НК написано:
Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав.
Обязательство покупателя перед продавцом оплатить покупку возникает тогда, когда товар отгружен покупателю. Нет прихода товаров, факта оказания работ/услуг - нет расхода. Есть выданный аванс, а он расходом в НУ не является.
ViviaMa, скорее, которые использованы, но на непроизводственные нужды
Подскажите, пожалуйста, книгу доходов и расходов за 2013 год нужно заверять в ИФНС? Где то читала, что делать этого уже не надо, но не уверена. Спасибо за ответ
Не нужно
Помогите, пожалуйста!! Не могу найти бланк КУДиР с этим новым 4 разделом!!
И сразу вопрос: тут спрашивали "в 4-ом разделе КУДиР указывать фактически уплаченные суммы взносов в ПФ или только часть взносов, на которую уменьшаем налог?" Вы написали, что "только ту часть, на которую уменьшаем налог"
А если у меня нулевая декларация, и налогов я не платила, то что там писать?
Ленунусечка, у нас много лет на сайте существует раздел Бланки. Там всегда есть все действующие бланки и книги
НичегоЦитата:
Сообщение от Ленунусечка
Да я перед тем, как написать, туда заходила, но не нашла почему-то. Подскажите хотя бы, в каком из разделов искать?
Пожалуйста!
Ну там же поиск есть. По рубрике УСН ищется элементарно
Добрый день!
Ип, УСН 6%,доходы все по кассе пробиваем, 2 кассы. Как мне доходы отразить в КДиР? Расписывать каждый день? (это 365 кассовых отчетов* 2 кассовых аппарата= 730 записей???)
Спасибо!
да
Книга ДиР УСН у меня программа формирует в рублях, но в строках 010-040 раздела 1 ставит с копейками.
Это верно? Или исправить и поставить тоже рубли?
Уважаемые клерки!
есть вопрос по заполнению раздела 2 КУДИР Расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств.
в колонке "дата оплаты ОС" нужно ставить все даты платежек, если ОС оплачивалось частями или ставить дату последней оплаты или это вообще без разницы
может ли быть дата ввода в эксплуатацию раньше, чем дата оплаты последней части за ОС? ну т.е. получили мы раньше. пользоваться начали. а до конца оплатили только в следующем месяце
и еще я вот наткнулась на такое определение: что не относятся к ОС предметы стоимостью ниже лимита, устанавливаемого Минфином России (40 000 руб. . в ред. Приказа Минфина России от 24.12.2010 №186н), независимо от срока службы, кроме сельскохозяйственных машин и орудий, строительного механизированного инструмента, оружия, а также рабочего и продуктивного скота, которые относятся к основным фондам, независимо от их стоимости;
Кто нибудь знает, что это за строительного механизированный инструмент? У нас есть несколько видов инструментов, стоимостью 38 тыс, 27 тыс. - интересно. они считаются ОС?
у минфина нет права заменять приказами и письмами налоговый кодекс
Liana_sh, не надо путать бухгалтерский и налоговый учет. Книга ДиР является регистром налогового учета и никакие письма и приказы Минфина тут роли не играют. Вы в НК видели подобные исключения? Нет? Ну так о чем речь?
Кстати, про сельхозмашины и пр. было написано в нормативке по БУ еще в прошлом веке. И с тех пор упорно переписывается студентами в рефератах )) А этого уже давным-давно в ПБУ нет
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. ИП на УСН (Д-Р). Заполняю КУДиР:
а) относится ли к доходам ИП погашение векселя и уплата процентов по векселю?
б) получен кредит в сумме 1330тыс.р., им сразу же оплачена автомашина - в доходах показываю 1330тыс.р., а в расходах ежемесячные платежи по погашению кредита - правильно?
в) отражается в КУДиРе перевод средств из одного банка в другой (оба счета наши)
г) можно ли отражать выручку за один день с трех касс одной строкой (я приходую одним ПКО)?
д) есть договор на Интернет, квитанций по оплате за каждый месяц нет - могу указать в расходе согласно договора?
е) если нет документов подтверждающих расходы, то суммы взятые по ЧК со счета банка к расходам ИП не относятся даже если в банковской выписке написано "на предпринимательские расходы"?
б) получение кредита не доход никогда и ни у кого. Так же как погашение кредита не расход
в) нет. Негде отражать
г)можно
д) нет. У Вас нет документа об оплате
е) нет документов, нет расходов. А снятие денег по чеку вообще не расход
а если этим кредитом оплачен товар? у меня же в отчете тогда расходы больше чем доходы будут, товар то весь еще не продан...Цитата:
Сообщение от Над.К
а) относится ли к доходам ИП погашение векселя и уплата процентов по векселю?
Спасибо большое за ответ. Можно уточню - получается, что определяем мы ОС по статье 256 НК как амортизируемое имущество, так? Значит, ОС - это стоимость свыше 40000 рублей+срок эксплуатации более 12 мес?
Если можно, еще спрошу. У меня ИП УСН Д-Р. при заполнении КУДИР возникла вот такая неприятность.
Когда мы покупали ОС у нас были еще и расходы на его доставку. Ну, допустим, ОС стоит 500 000 рублей, а доставка 8599 рублей. Так вот, я в правилах вычитала в свое время, что доставка ОС включается в стоимость ОС и в результате поставила в расходы ОС, стоимостью 508599 рублей (в год, с разбивкой по кварталам). Вроде думала, что правильно.
Сейчас, я заполняю раздел 2 КУДИР, да еще подняла я акты ввода в эксплуатацию ОС-1. Так вот там прописана первоначальная стоимость ОС - 500 000 (согласно накладной). стоимость доставки не включена. В разделе 2 КУДИР я тоже сначала в графе первоначальная стоимость ОС" поставила просто 500 000. потом когда стала сверять раздел 2 с разделом 1 КУДИР, у меня получилась разница вот в эти 8599 рубле (доставки).
Вопрос: мне удобнее, чтобы стоимость ОС была просто 500 000 рублей (все четко по накладной и не надо потом думать и вспоминать, откуда взялся этот хвостик в 8599 - за доставку). Тогда не надо будет исправлять ни акты ввода. ни главу 2 КУДИР, да и как то понятнее так. А стоимость доставки я бы просто включила как обычный расход, согласно чека об оплате и акта доставки. Но вот вопрос: можно ли так???? или включать стоимость доставки в общую первоначальную стоимость основного средства - это неукоснительное правило?
"НК РФ часть 2Цитата:
Сообщение от Над.К
Статья 346.16. Порядок определения расходов
1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
9) проценты, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов), а также расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, в том числе связанные с продажей иностранной валюты при взыскании налога, сбора, пеней и штрафа за счет имущества налогоплательщика в порядке, предусмотренном статьей 46 настоящего Кодекса;"
а это про что?
laponka0804, проценты по кредиту не есть возврат самого кредита.
В расходы Вы ставите купленный товар. Если у Вас есть документы на его покупку и товар продан. Но никак не сам возврат кредита
Про векселя не в курсе
ну вообще-то это правило, даЦитата:
Сообщение от Liana_sh
Простите бога ради, совсем запуталась. Мне теперь отдельно высчитывать процент кредита из погашенной суммы?Цитата:
Сообщение от Над.К
Т.е. если у меня есть накладные, оплаченные, а сам товар не продан, я не могу включить оплаченную сумму в расход?:eek:
понятно, спасибо. Значит надо все акты ввода исправлять и в главе 2 КУДИР вносить измения :( Эх, ладно, бум делать)))Цитата:
Сообщение от Над.К
А вот в акте ввода по форме № ОС-1 есть 2 колонки:
1) Стоимость приобретения (договорная стоимость), руб. - я так понимаю. сюда 500 000 надо ставить
2) Первоначальная стоимость на дату принятия к бухгалтерскому учету, руб. - а вот сюда уже цифру 508599 (т.е. вместе с доставкой). так что ли?
и вот этот вопрос интересует:oЦитата:
Сообщение от Liana_sh
Я не знаю, как Вы гасили кредит. Иногда проценты платят отдельно. Если из платежного документа не виден размер уплаченных процентов, то в расходы взять не получитсяЦитата:
Сообщение от laponka0804
не можете. Поскольку реализация товара есть обязательное условие для принятия его в расходыЦитата:
Сообщение от laponka0804
Вводят в эксплуатацию тогда, когда начинают объект эксплуатировать. Причем тут вообще оплата?Цитата:
Сообщение от Liana_sh
тысячу извинений....к вечеру видимо совсем туго соображаю... я понимала кассовый метод для НУ как получила,заплатила за товар пиши расход, продала товар,получила деньги пиши доход...т.е. реализация товара это для статьи дохода, а не расхода...Цитата:
Сообщение от Над.К
А если есть график платежей из банка и там указаны сумма и процентов и тела кредита по отдельности, но платим общей суммой...Цитата:
Сообщение от Над.К
Если сможете обосновать при помощи графика. И платежи точно по графику. У вас даже по бухучету на разных субсчетах должны учитываться основной долг и проценты.
Обычно оплачиваем на день-два раньше, но например в выписке банка % и тело указанны по отдельности.А БУ по субсчетам мы не ведем - ИПшники мы. Я КУДиР по выпискам банка за год заполняю.Цитата:
Сообщение от Зета
Уплата неустойки по просроченным процентам по КД можно отнести к процентам и включить в расходы в КУДиР?
