В НК совершенно четко написаноНет выплат физлицам? Имеет право уменьшать на все 100%Цитата:
Указанное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.
Над.К, Спасибо)
Цифры указаны за квартал, соответственно в скобках указаны 6 % от квартального дохода.Цитата:
Сообщение от Над.К
Меня сейчас волнует как исправить "прокол" с налогом за 4 квартал, который я оплатила меньше положенного.
И как для этого правильно использовать вычет по обязательным взносам.
Декларацию, надеюсь, заполню сама потом. Пока хочу разобраться, т.к. все в первый раз...
Подскажите пожалуйста. Вопрос глуповатенький, но я запуталась читая предыдущие ответы.
Налог по УСН за 1 кв мы должны оплатить до 25/04/2012г. Его можем уменьшить на сумму взносов в ПФР уплаченных до 31/03/12г. или до 25/04/12г?
И могу ли я проплачивать взносы в ПФР произвольными суммами (частями), подсчитав так чтобы не оплачивать налог УСН?
считать "без"
до уплаты налогаЦитата:
Сообщение от dinara85
ИП "за себя"? да, главное, чтоб до конца года вся сумма была оплаченаЦитата:
Сообщение от dinara85
не только в ПФРЦитата:
Сообщение от dinara85
и уменьшаем на сумму взносов в пределах исчисленной за период
скажите пожалуйста, а на платежи за декабрь в тфомс уплаченные в январе я могу уменьшить ав.платеж по усн?
нет
[QUOTE=галава германа;53688263]до уплаты налога
это я понимаю. Более конкретный вопрос суммами и датами.
Налог УСН 6% за 1 кв 2012 составил 2010 рублей, который нужно проплатить до 25/04/12г. Если 2010 руб. я проплачу 24/04/12г. в ПФР. Мне придется платить УСН? Или раз 2010 руб в ПФР были проплачены во 2-ом кв 2012г. вычет смогу произвести при расчете налога за 2кв-л?
спасибо!!!!!!!!!!!! извиняюсь за неправильные формулировки, стыдно, но вы меня поняли:redface:
Уважаемые модераторы!Цитата:
Сообщение от Pchela_2011
Очень хочется получить ответ, поэтому попробую уточнить вопросы:
1. Что делать с недоплаченными 12 копейками в авансовом платеже 3 квартала? Я не знала, что нужно округлять.
2. Если я заплатила взносы в ПФР и иже с ним в размере 14986,68 руб. 30 декабря 2011 года, то я могу считать, что в 4 квартале я сократила свой авансовый платеж на 973 рубля (начисленные 2303 р - уплаченные 1330 руб.)?
3. Если ответ на п. 2 положительный, то значит ли, что авансовые платежи 2012 года я могу сокращать в половину до тех пор пока не использую свой "лимит" по взносам 14986,68 р (уплаченные взносы) - 973 р. (сокращение авансового платежа 4 кв. 2011) = 14013,68 руб.
4. Как вообще правильно поступать, если перед сдачей декларации обнаружилось, что в авансовых платежах чего-то недоплатил?
Надеюсь понятно все сформулировала.
Pchela_2011, Вы так и не ответили на вопрос, у Вас начисления налога указаны за квартал, или все таки как положено, за 1 полугодие, 9 месяцев и год?
Пункт второй вообще не поняла, что от чего Вы отнимаете? Уменьшить можно начисленный налог на взносы, но не более чем на 50%.
Взносы 2011 года никакого отношения к налогу 2012 года не имеют, это разные налоговые периоды. Налог 2012 года Вы сможете уменьшать на взносы за 2012 год. Когда их уплатите
Да никак. Надо просто правильно доплатить налог за год, а пени налоговая сама посчитаетЦитата:
Сообщение от Pchela_2011
Если взносы ИП 6% за себя в ПФР и фомсы не были уплачены в 2011 году, а были оплачены только в 2012 году (просроченные за 2011 и за 2012 год вперед полностью), то как правильно вычесть эти взносы из налога?
1. Я правильно понимаю что могу вычесть только из налога за 2012 год, т. к. в 2011 они не были уплачены?
2. Я могу вычесть всю сумму (2011+2012), или только взносы за 2012?
3. Как правильно рассчитать налог к уплате? Пропорционально разделить сумму взносов на каждый квартал?
1. Неправильно. Взносы за 2011 год уменьшают только 2011 год и уменьшить 2012 никак не могут. Вы оплатили взносы за 2011? Значит имеете право уменьшить на низ налог 2011 года
Спасибо
Я ответила выше, что я указала поквартально доходы и уплаченные авансовые платежи из расчета 6 % от квартального дохода. Т.е. все цифры указаны за квартал. Это неправильно?Цитата:
Сообщение от Над.К
Это я пытаюсь недоплату по 4 кварталу свести к уменьшению налога, т.к. я заплатила вовремя взносы за 2011 год.Цитата:
Пункт второй вообще не поняла, что от чего Вы отнимаете? Уменьшить можно начисленный налог на взносы, но не более чем на 50%.
То есть все заплаченные деньги я подарила государству, если об уменьшении налога узнала поздно? Их теперь никак не вернуть?Цитата:
Взносы 2011 года никакого отношения к налогу 2012 года не имеют, это разные налоговые периоды. Налог 2012 года Вы сможете уменьшать на взносы за 2012 год. Когда их уплатите.
ясноЦитата:
Да никак. Надо просто правильно доплатить налог за год, а пени налоговая сама посчитает
Неправильно. Не считается налог поквартально, нет налога за 2 квартал, есть полугодие.Цитата:
Сообщение от Pchela_2011
Нет, Вы всегда можете подать уточненную декларацию за 2011 год и уменьшить налог на уплаченные взносы. После того, как взносы уплатитеЦитата:
Сообщение от Pchela_2011
В декларации у Вас получается
030 - прочерк
040 - 831
050 - 2254
060 - 25
210 - 75946
240 - 75946
260 - 4557
280 - 2278
Всего за год Вы должны были уплатить 2279, а уплатили 3584. У Вас переплата 1305 рублей. Вы можете на эту сумму в этом году заплатить меньше. Только сначала убедитесь, что переплата есть по данным налоговой в лицевом счету налогоплательщика
Над.К,
Решила написать еще и с нарастающим итогом свои поступления. что-то я уже совсем запуталась (((
В КУДиР указаны доходы (с нарастающим итогом):
0
13853,6
37568,14
75945,88
Авансовые платежи (поквартально)
0
831,22
1422,88
1330,00
Взносы в ПФР уплачены в размере 14986,68 р
Над.К, потихоньку начинаю въезжать, спасибо за терпение.
А уточненная декларация может быть подана сразу?
т.е. вот до конца недели я должна сдать декларацию. Я могу в ней отразить все то, что вы указали?
То есть теоретически я могу на сумму переплаты 1305 руб. уменьшить авансовый платеж за 1 квартал 2012 года? Только тогда я не буду уверена, что переплата числится на моем лицевом счету, верно?Цитата:
Сообщение от Над.К
А Вы уже сдали декларацию за 2011 год?
Еще нет, вот только собираюсь
Ну тогда что Вы собрались уточнять? Надо сразу сдать правильную. Цифры я Вам написала
Над.К, большое вам человеческое спасибо!
А по предыдущему вопросу насчет авансового платежа 2012 года: я могу на сумму переплаты 1305 руб. уменьшить авансовый платеж за 1 квартал 2012 года? Только тогда я не буду уверена, что переплата числится на моем лицевом счету, верно?
Можете. Но убедиться до уплаты налога за 1 квартал в том, что есть переплата, уже не получится. Потому что Вы еще не сдали декларацию, а срок уплаты налога за 1 квартал 25 апреля, т.е в средуЦитата:
Сообщение от Pchela_2011
Огромное спасибо за все разъяснения!
Проверьте пжл правильность заполнения декларации за 2011 УСН ИП 6%
строка 030 - 0
строка 040 - 15000
строка 050 - 0
строка 060 - 7500
строка 070 - 7500
строка 210 - 250 000
строка 240 - 250 000
строка 260 - 15 000
строка 280 - 7500
Заранее благодарен!
Так не бывает. Либо строка 060, либо строка 070.Цитата:
Сообщение от Аноним
Почему у Вас в строке 050 ноль? Куда делся доход за 9 месяцев, если за полугодие он был 15000?
доход был только во 2 кв, и я уплатил 15 тыс - аванс. платеж, больше платежей не былоЦитата:
Сообщение от Над.К
