Спасибо :yes:
Вид для печати
Спасибо :yes:
Я уже ликвидировала фирму на УСН 6% с полной проверкой при ликвидации. Дивиденды выплачивались по мере накопления денег на р/с без расчета чистой прибыли, на основании протокола учредителей, никто из них не являлся работником Общества. Претензий со стороны налоговой не было. Сейчас фирма с 2010 г. тоже платит дивиденды раз в 2 месяца, а то и чаще. Я полагаю, что расчет ЧП будет больше или = выплаченным дивидендам. Уставом предусмотрено, что возможна поквартальное распределение прибыли.
Какими документами обезопасить себя на всякий случай будущих проверок? Расчет чистой прибыли перед каждой выплатой дивидендов? Внесение изменений в устав? Или это не спасет, т.к. будет противоречить закону об ООО? И что за штрафы и наказание нас ждут за распределение дивидендов не поквартально, а помесячно?
Уважаемые бухгалтера, есть пара вопросов по выплате дивидендов, очень нужна ваша помощь:
1. При перечислении дивидендов ООО на банковскую карту сотрудника (участника), верно ли будет указать: "для зачисления на счет ФИО части распределенной чистой прибыли по итогам 2011 г. согласно Протокола №__ от _________г."? В остальном платежное поручение ничем не будет отличаться от обычного при перечислении заработной платы, верно?
2. Есть ли какие-то ограничения по размеру суммы, которая будет перечислена на личную банковскую карту участника? Если сумма более 500 т.р., каким образом происходит снятие наличных...? Только в банке или можно через банкомат... частями :)?
3. При перечислении НДФЛ с суммы дивидендов, правильно ли я понимаю что платежное поручение не будет отличаться от обычного по перечислению 13%, только назначение укажем, что это удержанная сумма по дивидендам? КБК ведь с 2012 г. один и тот же как для 13%, так и для 9%?
Огромное спасибо!
Кто-нибудь подскажите пожалуйста по моим вопросам.
для Кэт.
1. Я вообще не делала ссылки на протокол. Просто: Перечисляются дивиденды такому то.
2. Это узнавать в обслуживающем банке. Насколько мне известно, сейчас трудно снять сумму свыше 500 т.р. с карты в сутки.
3. Платежка НДФЛ точно такая же как и 13% только в назначении платежа можно указать, что НДФЛ с дивидендов 9 %, чтоб у операционистов не было вопросов. Платежки на НДФЛ и на дивиденды делаем одновременно
Nia, спасибо.Цитата:
Сообщение от Nia
Мне вот тоже письмо пришло с требованием представить расчет на прибыль за 2010 год.Цитата:
Сообщение от Над.К
Я не сдавал ни ф1, ни ф.2. за 2010 (УСНО 6%), а дивиденды учредителям (ФЛ) платил. Мне теперь все это сдать за 2010 год? И будут ли штрафы?
Скажите, пожалуйста, а бух.учет нужно вести методом начислений или кассовым методом при УСН?
У меня получается, что за 2011 согласно налоговому учету "прибыль" составляет (УСН 15%доход-расход)=300 т.р.
А БУ (метод начислений) получается прибыль 2 000 т.р.
Вот и у меня возник вопрос: На сколько правильно будет распределить прибыль?
Как ведется БУ, прописывается в учетной политике. Причем до того как БУ начинает вестись, а не после. И кассовым методов БУ вести неудобно. И все равно БУ и НУ совпадать у Вас не будут даже если бухучет кассовым методов будете вести, поскольку разные нормативные документы регулируют эти учеты
Дивиденды распределяются по данным бухучета
Принес ф1,2 за 2010 год. Не взяли - сказали, не надо. Оказалось, они хотят просто письмо, где написано, что фирма на УСН и дивиденды исключительно для ФЛ.Цитата:
Сообщение от Даниил Кузьмин
Даниил Кузьмин, зачем Вы вообще понесли формы бухотчетности? У Вас ведь их даже не запрашивали в письме :(
Я подумал, может их надо было сдавать раньше.
Добрый вечер. ООО на УСН 15%
1. Никогда не рассчитывала дивиденды на УСН, вернее не сталкивалась. Почитав тему прошлых лет, возник вопрос, а как мне точно узнать какая сумма должна быть к распредению:
-посмотреть ОСВ по кредиту 84.1
или
-декларацию по УСН по стр. 240
2. В учетной политике прописано, что дивиденды выплачиваются по истечению квартала. Ежеквартально никогда не сталкивалась. Мы ведем БУ и НУ, реформация баланса формируется только в конце года, как мне посмотреть сколько получилось за квартал (это на будущее 1 кв.2013г.)?
И надо делать какие либо тогда начисления или оплатить 9% и выплатить дивиденды, а начисление сделать по итогам года?
точно не декларацию;
учетная политика не может регулировать порядок выплаты дивидендов
Счет 99Цитата:
как мне посмотреть сколько получилось за квартал (это на будущее 1 кв.2013г.)?
Начисление дивидендов
84-75
Но мы имеем право ежеквартально выплачивать дивиденды?Цитата:
Сообщение от Andyko
а по году как посмотреть, сколько составило к распределению?Цитата:
Сообщение от Зета
Счет 84 после реформации
по К84.1, а если нет, суммы, только есть сумма по Д84.2 получается, что у нас убыток и к распределению за год ничего нет?Цитата:
Сообщение от Зета
Ничего нет
Даже переплатили, видимо, если промежуточные выплачивали
В том то и дело в 2012г. начали только работать, обороты маленькие, дивидендов еще не рассчитывали. По УСН налог нормальный получился, а для распределения его нет, такое может быть и почему так?Цитата:
Сообщение от Зета
Возможно. Если у вас есть авансы от покупателей на конец года, или неоплаченные товары поставщикам.
Авансов от покупателя не было, товаров от поставщиков тоже нет, единственное что был займ от директора в Организацию (беспроцентный) и маленький аванс поставщику и все.Цитата:
Сообщение от Зета
Заем и аванс поставщику не влияет ни на прибыль в БУ, ни на налоговую базу
Сейчас заметила проводки за 1 квартал, начислен УСН, я понимаю, что в 2012г. не было БУ, но его ввели, так вот разве надо начислять авансовые платежи?Цитата:
Сообщение от Зета
И вообще ситуация такая:
1кв. налог 5081
полугодие получается отрицательный налог, но рассчитываю исходя из минимального налога - 2520
9 мес. - получается отрицательный налог, но рассчитываю исходя из минимального налога - 2520
год - получается отрицательный налог, но рассчитываю исходя из минимального налога - 5980
В 1 квартале был начислен налог 5081 и оплачен,во 2-3 квартале начисление никакого не было, за год тоже начислен 5980, получается сделали лишнее начисление?
Так нужно начислять эти авансы и минимальные налоги, как по правилу должно быть?
Nastya85, минимальный налог считается только по году
т.е. мне надо так начислить налогЦитата:
Сообщение от Зета
1кв. Д99 К68 5081
2кв. ничего не начислять (так как минимальный налог)
3кв. ничего не начислять (так как минимальный налог)
4 кв. Д99 к68 (-5081)
Д99 К68 5980
все верно?
Забудьте про минимальный налог до окончания года вообще
За полугодие нарастающим итогом какой налог получается?
Приход 252000 расход 318858Цитата:
Сообщение от Зета
Тогда 30.06.12 99-68- (-5081) сторнируете
Вообщем сделала проводки:
1 кв. Д99.01.1 К 68.12 (5081)
за полугодие 30.06.12 99-68- (-5081) Приход 252000 расход 318858
за 9 месяцев ничего не делала Приход 252000 расход 325353
за год Д99.01.1 К68.12 (5980) Приход 598000 расход 630041
Верно?
А если бы у меня налог получился:
за 1 кв. (5) Д99.01.1 К 68.12 (5)
за полугодие (9) Д99.01.1 К 68.12 (4)
за 9 мес (16) Д99.01.1 К 68.12 (6)
за год (21) Д99.01.1 К 68.12 (5)
верно начислено?
Верно
В вашем примере за 9 мес не 6, а 7, но это арифметика, видимо
Смысл верный
К примеру я поняла, что верно, спасибо. А то что я в действительности сделала?Цитата:
Сообщение от Зета
Тоже верно
Зета,
Добрый день. Подскажите пожалуйста на 2012г. прибыль к распределению у меня образовалась на Д84 70000 руб, т.е. к распределению ноль и распределять нечего.
На 1 кв.2013г. по сч. К99 образовалась сумма 190000 руб., это сумма принадлежит к распределению, верно?
В тоже время, если эта сумма принадлежит к распределению, мне нужно учитывать, что за 2012г. у меня не было к распределению, а я наооборот ушла в минус, т.е. какую сумму за 1 кв. мне можно распределить?
1. 190000 руб?
или
2. 190000-70000=120 000 руб.?
Уважаемы клерки, подскажите как правильно. Мне надо нести п/п на оплату НДФЛ.
Nastya85,
По году у вас убыток был? Значит из прибыли нынешнего года по идее его надо бы покрыть, а остаток распределять, то есть второй вариант.
по идеи или так надо сделать?Цитата:
Сообщение от tinkaer
Проводки тоже надо было сделать на убыток? И какие? И какой датой?
свернутое сальдо по 84 счете у вас будет меньше на сумму убытка, поэтому распределять бОльшую сумму я б не стала. Я при распределении годовых дивидендов покрываю убытки, если таковые имеются. то есть в Вашем случае - в марте 2014 года покроете.
А как мне быть с убытком за 2012г., нужно сделать проводки дополнительные, учтется этот убыток при формирование отчетности УСН на 2013г?Цитата:
Сообщение от tinkaer
