Дивиденды УСН :(

[ВовчикСПб]

Подскажите плиз

Надо выплатить дивиденды в 2007 за 2004-2006
ООО существует с 2004 года (УСН 6%). Все проводки в 1С есть, но бухгалтерская отчётность не сдавалась.

1. Надо ли вообще СДАВАТЬ в налоговую баланс и ф.2?
2. Эту отчетность сформировать за 2004,2005 и 2006 надо поквартально или можно годовые?

[Над.К]

1. Не надо.
2. Годовую. Вам вообще-то сама отчетность и не нужна. Вам нужно знать величину чистых активов, и собственно сумму прибыли к распределению.

[ВовчикСПб]

А как без отчетности? В ФЗ об ООО говорится о сравнении чистой прибыли с уставным капиталом, в письмах минфина про дивиденды в усн о том, что эта прибыль должна рассчитываться по правилам бухучета.

[stas®]

Не путайте учет и отчетность

[ВовчикСПб]

Т.е. у меня есть проводки, на основании них пишу бумагу типа:
1. остаточная стоимость ос = сумма1
2. остаток денежных средств на рс = сумма2
3. сумма авансов от покупателей = сумма3
4. задолженность перед поставщиками = сумма4
5. задолженность по налогам и зрп = сумма5 и сумма6
6.уставный капитал = сумма7
(банковских кредитов, кассы, подотчета нет)

и по ней утверждаю (ген.директор, затем собрание) сумму прибыли к распределению между участниками ооо, в качестве подтверждения этой бумаги храню карточки движения средств по соответствующим счетам

этого достаточно для налоговой?

[Снумри]

имхо достаточно и еще проще :
по данным бухгалтерского учета сумма нераспределенной прибыли за период с ... по ... 31.12.2006 составила ....., решением общего собрания учредителей направить на выплату дивидендов сумму ....

[Над.К]

ВовчикСПб, если Вы ведете бухучет, то и сумма прибыли к распределению видна - это то, что оказывается на 84 счете после реформации баланса. Поэтому вот эти Ваши 6 пунктов мне совершенно не понятны. Может хватит просто оборотно-сальдовой ведомости

[Аноним]

Не путайте учет и отчетность

Второе без первого невозможно, если учет и отчетность - бухгалтерские.

[Марфик]

Второе без первого невозможно, если учет и отчетность - бухгалтерские.

А Волга впадает в Каспийское море
Для подсчёта прибыли отчетность не нужна

[ИрС]

ВовчикСПб, если Вы ведете бухучет, то и сумма прибыли к распределению видна - это то, что оказывается на 84 счете после реформации баланса. Поэтому вот эти Ваши 6 пунктов мне совершенно не понятны. Может хватит просто оборотно-сальдовой ведомости

Прости, за глупый вопрос: я сформировала ОСВ, но у меня нет ничего на 84 счете?

[Над.К]

ИрС, а что уже закрыли год, и сделали реформацию баланса?

[главбух1995]

и после реформации баланса?

[ВовчикСПб]

To Над.К,Снумри

Если достаточно ОСВ - то это круто. М.б. у кого опыт есть, что при проверке показывал что-то, а не баланс и ф.2 и этого было достаточно.

[главбух1995]

а у кого на УСН баланс и ф.2 при проверке требовали?

[Над.К]

ВовчикСПб, а причем тут баланс и распределение прибыли? У Вас все данные есть в ОСВ. Достаточно.

[hdm]

У нас требуют сдавать отчет по налогу на прибыль.

[ВовчикСПб]

Мне достаточно ОСВ, стремаюсь того, будет ли ее достаточно проверяющей инспректриссе.
Реально, у кого была проверка УСН 6% с выплатой дивидендов, что запросили в качестве оправдательных документов?

[главбух1995]

Реально, у кого была проверка УСН 6% с выплатой дивидендов, что запросили в качестве оправдательных документов?

присоединяюсь к вопросу, или УСН15?

[Марфик]

У нас требуют сдавать отчет по налогу на прибыль.

надеюсь, с уплатой налога?
Прибыль по налоговому и бухгалтерскому учёту может различаться...

Реально, у кого была проверка УСН 6% с выплатой дивидендов, что запросили в качестве оправдательных документов?

Если у вас ведётся бух учёт составить баланс и форму 2 дело 15-30 минут. Составьте и не парьтесь. Баланс , кстати в тысячах составляется, будете дивиденды округлять на основании формы 2?
ЗЫ. А инспектор у вас ещё чего -нибудь попросит , чего у других не просили,потому что так его правая пятка захотела

[ВовчикСПб]

Баланс в 1с при усн составляется моментально. Но если можно не составлять - то зачем?

У кого налоговая проверяла периоды с выплатой дивидендов. Что запросили? ф.2 или обошлись обороткой

[hdm]

надеюсь, с уплатой налога?

нет!!! налоги нас вообще платить не заставляют. Нам все прощают хи-хи

[Helper-2005]

Мне достаточно ОСВ, стремаюсь того, будет ли ее достаточно проверяющей инспректриссе.
Реально, у кого была проверка УСН 6% с выплатой дивидендов, что запросили в качестве оправдательных документов?

У меня была полная проверка УСНО-15% в связи с ликвидацией. В числе прочих документов был протокол собрания участников ООО о выплате дивидендов за последние годы работы фирмы. Бухгалтерский учет вели для себя, данные по бухучету при проверке - не предоставляли. В протоколе было что-то вроде:
ВЫСТУПИЛИ: бухгалтер..., сообщила, что сумма нераспределенной прибыли ООО "..." за ....гг составила...... рублей.
...
РЕШИЛИ: нераспределенную прибыль в размере ... рублей направить на выплату дивидендов.
Ф.1 и ф.2 в налоговую сдавали только в кач-ве промежуточного ликвидационного и ликвидационного баланса. И цифры там были другие (потому что собрание проходило между решением о ликвидации и окончательной ликвидацией)
Налоговая - осталась довольна.

[главбух1995]

Helper-2005, спасибо, порадовали

[Котища]

а мы делали расчет чистых активов - и тоже все хорошо прошло

[Galateya]

Можно еще раз для особо "одаренных", УСН 6%, сейчас начальство захотело сянть дивиденды с 01.01.2005 по 31.12.2006.(бух отчетность не велась)
мне для этого нужно:
сумму прибыли к распределению?
т.е я должна считать расходы за эти 2 года или нет? Или только хватит расчета прибыли по декларациям сданным?

[Над.К]

Вам нужно знать не только сумму прибыли к распределению, но и стоимость чистых активов. А вдруг вообще не имеете права распределять дивиденды?

дивиденды с 01.01.2005 по 31.12.2006.(

Это как? Год еще не закончился, поэтому не понятно, как Вы можете это сделать сейчас.

Или только хватит расчета прибыли по декларациям сданным?

И где же у Вас в декларациях прибыль?

[Galateya]

Вам нужно знать не только сумму прибыли к распределению, но и стоимость чистых активов. А вдруг вообще не имеете права распределять дивиденды? Это как? Год еще не закончился, поэтому не понятно, как Вы можете это сделать сейчас.
И где же у Вас в декларациях прибыль?

Понятно что не закончился, но дергают по этому вопросу сейчас.
Про активы узнаю ( фирму только дали) а вот дидвиденды почему не сможем распределять?

[Над.К]

Потому что есть в законе об ООО написано, что общество не вправе распределять прибыль, "если на момент принятия такого решения стоимость чистых активов общества меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате принятия такого решения;".
Кроме того, все-таки скажите, откуда Вы возьмете прибыль для распределения? Если бухучет не велся?

[Galateya]

Потому что есть в законе об ООО написано, что общество не вправе распределять прибыль, "если на момент принятия такого решения стоимость чистых активов общества меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате принятия такого решения;".
Кроме того, все-таки скажите, откуда Вы возьмете прибыль для распределения? Если бухучет не велся?

Спасибо.
вот меня и начинают трясти на тему восстановления бух учета. я вообще то толком незнаю что с ним делать , толком в глаза не видела, как и что восстанавливать тоже непонятно, и еще насколько я поняла УСН они вели в программе стандартной.

[Над.К]

Если они вели УСН в стандартной программе, то бухучет должен быть. Что тогда восстанавливать?