:yes:Вот-вот и я также считаю
Вид для печати
:yes:Вот-вот и я также считаю
1) На 10.1Цитата:
Сообщение от Olya09
2) Если отвезли сразу на объект, то учитываю материалы на приобъектном складе (мы материалы по объектам учитываем отдельно). Если материалы привезли на наш настоящий склад, то приходую туда, а потом по отчетам кладовщика списываю на приобъектные склады.
3) Материалы под акты списываем сами, никто у нас М-29 не составляет, приходится по КС-2 самой смотреть, какие материалы туда пошли. Дата списания на счет 20 = дате акта. На счет 90 главбух эти расходы списывает в конце месяца.
Подскажите пожалуйста! Такая ситуация: при производстве СМР расход материалов превышает предусмотренные в сметах нормы списания, каким образом списать этот материал? Пример: кислород и пропан.
Валерий163, расскажу как сама списываю.Дело в том что у меня весь принятый прорабами материал приходуется на приобьектный склад,снабженец не смотрит в смету прорабы тоже,для меня док-т основание это отчет прораба! если он включил,то я списываю,иначе зачем закупали?это вопрос разбираться гл инженера...М-29 идет пусть с перерасходом...
У нас в организации нет ПТО, поэтому М29 приходится "сочинять" самой. Если нетрудно ответьте мне, пожалуйста:
1. в КС-2 есть материал, допустим, линолеум. А прихода такого у меня не было. Я в М29 в первой части должна написать этот линолеум и его количество, в части фактического использования поставить прочерк? И списывать материалы без него?
2. Если у меня получился перерасход какого-то материала, я в БУ списываю его стоимость полностью. А в НУ? Или, если М29 утверждена директором, то не имеет значения почему получился перерасход?
1. А что постелили вместо линолеума?
2. Всё зависит от причин перерасхода, если они экономически обоснованы это одно, а если пьяный маляр опрокинул пять ведер краски, совсем другое.
1. В том-то и дело, что постелили линолеум, но нет документов на приход. Бывает, используют материал по каким-то своим договоренностям, через бухгалтерию он никак не проходит. Что делать?
2. Я понимаю, что в идеале надо разбираться с каждым случаем перерасхода. Значит, к каждому случаю перерасхода я должна еще "сочинить" объяснительную? Или, вернее, надо "сочинять" при значительной сумме перерасхода?
1. Будете платить лишний налог, вот и все
2. Ну в общем да, есть материалы взаимозаменяемые с разными расходами, есть перерасходы в пределах неких нормативов, много нюансов. Поэтому я всегда и говорю, что это не бухгалтерское дело.
ИМХО. Списывайте по факту расхода за подписью руководителя, пусть сам объясняется потом, если вопросы возникнут, Ваше дело маленькое- списать по бумажке, подписаной директором.
Svetishe, спасибо.
Добрый вечер! откликнитесь пожалуста, у меня фирма на ЕНВД, закупили пиломатериалы на 500тыс, работают всего 10 водителей, как списать материалы?:confused:каким документом? вообще не представлю кто бы это мог сделать? ПЛИЗ помогите, хотябы наведите на мысль.
зачем купили? и при чем водители?
ну материалы нужно списать на основное производство, к примеру на ремонт гаража, а кто это будет делать, купили совсем не материалы, но отписали нам как пиломатериалы, моя задача списать а как большой вопрос.:rotate:
А при чем здесь строительство?
А куда еще можно списать? Фирма то занимается грузоперевозками.
а кто будет ремонтировать этот гараж? водители? на пол доски покидают что ли? Чтобы списать материалы, надо сперва хотя бы себе объяснить, что за операция происходит, потом опередилить, есть ли этой операции экономическое обоснование, и списывать исходя из этогоЦитата:
Сообщение от NATALIA76
а у нас вообще М-29 нет, списываем по локальной ресурсной ведомости
Подскажите пожалуйста.
Фирма выполнила работы по монтажу вентиляции. (Договор, Смета, КС-2 и КС-3 есть, с подписью заказчика)
Фирма официально закупает оборудование для выполнения этих работ.
Гл.бухгалтер это оборудование оприходует как товар.
Когда надо списывать материал, то она в программе 1С этот товар проводит как продажа заказчику (через торг12) по цене большей, чем была закупка (бывает по разному, иногда накрутка 15%, иногда 80% и более)
Но накладную не печатает и соответственно не подписывает её у заказчика.
Заказчику она выставляет счет и счет-фактуру (в которой указано 2 строки - работы и материалы. По каждой строке она пишет сумму, ндс и всего).
Вопрос – в каких случаях она имеет право так делать? И вообще можно ли делать отгрузку через торг12, и при этом, не то что не подписывать накладную, а даже не распечатывать её из 1С?
Я когда узнал об этом, то сильно удивился, может я чего-то не понимаю?
Здесь налицо расхождение между документами и отражением их в учете. Если обородование фирма считает товаром, то и отгружать должна как товар по торг-12, а в КС отражать монтаж обоудования заказчика без стоимости оборудования. При ваших документах оборудование - материалы
Благодарю, развеяли мои сомнения.
Добрый день! А никто не знает какими документами правильно подтвердить списание ГСМ по малой механизации (дизельный генератор, бензопила)? С одной стороны - это строительные механизмы, т.е. надо применять ЭСМ. С другой стороны ЭСМ - это документы, которые в первую очередь являются основанием для начисления з/п обслуживающему персоналу. А если использовать ЭСМ, то какую именно форму. Про ЭСМ-3 написано:
1. Каким субъектом применяется
Применяется в организациях, специализирующихся на оказании услуг по предоставлению строительных машин (механизмов) (а мы используем для себя!)
Дополнительным условием использования данного документа является применение почасовой формы оплаты труда обслуживающему персоналу.
Рапорт не используется строительной организацией, которая имеет в наличии (на балансе) строительные машины (механизмы) и самостоятельно использует их при выполнении соответствующих работ.
Если применять ЭСМ-4:
1. Каким субъектом применяется
Применяется юридическими лицами, осуществляющими деятельность по эксплуатации строительных машин, механизмов, автотранспортных средств, в том числе:
- в организациях, специализирующихся на оказании услуг по предоставлению строительных машин (механизмов);
- в организациях, которые осуществляют строительные работы с использованием строительных машин (механизмов), принадлежащих данным организациям на праве собственности (учитываемых на балансе).
Дополнительным условием использования данного документа является применение сдельной формы оплаты труда обслуживающему персоналу.
Но какая оплата труда у персонала обслуживающего дизельный генератор? Или не обращать внимание на оплату труда и выбрать какую-то из этих 2-х форм? Или разработать свою и закрепить в УП? Кто знает как правильно?:redface:
Нет парьтесь, составьте акт произвольной формы. Главное, чтобы по нему было ясно видно, что ГСМ пошло на дело, не не налево ушло.
Спасибо большое за ответ! Но форму акта в УП утвердить все-таки надо, я думаю, чтобы не было претензий со стороны налоговой!
Утвердите, не помешает.
Будьте добры, объясните мне, бестолковой: если материалы отпущены в производство и подписан акт с заказчиком, то они списываютс на себестоимость, если материалы отпущены в производство, но акт не подписан,то остаются в НЗП. А если материалы отпущены в производство, работа сделана, а договор с заказчиком еще не подписан, что делать?
Молиться чтобы договор подписали и правильной датой.Цитата:
А если материалы отпущены в производство, работа сделана, а договор с заказчиком еще не подписан, что делать?
Материалы отпущены в производство - то есть переданы на участок?
Дебет 10 Кредит 10.
Списаны на производство СМР
Дебет 20 Кредит 10.
Подписан акт приема-передачи результата работ:
Дебет 90 Кредит 20.
Если акт не подписан, то НЗП.
Не подписан договор с заказчиком, а Вы выполняете работы, это как?
На свой страх и риск? И как Вас допустили на площадку?
Но получается НЗП.
Ну, как нас допустили на площадку это у директора надо спросить. Однако, до сих пор вопросов не было, все что делали раньше срока было потом подписано. Значит, НЗП.. До сих пор я делила материалы пообъектно и, разумется, в таких ситуациях материалы не списывала на себестоимость, а ждала подписания актов. Но теперь возникла ситуация, когда материалы стало практически невозможно поделить на разные договора. Как оценить НЗП, если нет договора? нет подписанной сметы? Наверно надо уйти в другую тему..
Ситуация, на мой взгляд, нерешаемая.Цитата:
Сообщение от lara_59
Посмотрите тему "Себестоимость СМР и НЗП часть 1"Цитата:
Сообщение от lara_59
Подскажите, пожалуйста когда необходимо принять к вычету НДС с работ, услуг при строительстве здания, если объект не введен в эксплуатацию? При введении в эксплуатацию или по мере выполнения услуг, работ?
П. 5 ст. 172 НК РФ, по мере принятия к учету результата работ, выполненного подрядчиком.
Здравствуйте, прочитала всю тему, но так и не нашла ответа на вопрос: Как списать материал, который по документам пришел позже, чем должно быть проведено списание? Ситуация: есть договор с Компанией на выполнение работ , срок окончания работ : 30.04.12. Акт КС-2 подписан 30.04.12, работы считаются принятыми Заказчиком. По факту: работы продолжаются и в мае, поэтому есть приход материала в мае месяце. А вот списать этот материал надо было в апреле. Т.е. с одной стороны, я должна списать материал в апрельском списании, с другой стороны - его еще там нет, т.к. приход только в мае. Но и в мае списать не смогу, т.к. договор закрыт. Поделитесь опытом, кто как такую ситуацию разруливает?
Плохо читали, тут сто раз написано, что на затраты отнести это сложно, ибо экономическое обоснование уже отсутствует. Либо размазываете по другим объектам, если это реально, либо не учитываете при налогообложении прибыли, ну и НДС соответственно.
Спасибо за внимание! :) Вот и моя практика показывает, что все размазываешь, а так хочется "идеальную" картинку
При таком "досрочном" закрытии реализации не может быть идеальной картинки, вы же изначально всю картинку рушите, дальше только мухлеж.
Подскажите пожалуйста, мы являемся налоговыми агентами ( арендуем землю под строительство у комитета по имуществу),:
1) счет-фактура будет без НДС -?
2) Один раз в квартал ее выписываем?
з) Включаем ее в книгу продаж?
4) где можно подробно об этом почитать?
В договоре указано, что аренда без НДС?
Как я поняла, что аренда земли не облагаеся НДС ( так как это земля, а не помещение)Цитата:
Сообщение от Server56
Да.Цитата:
Сообщение от Iricc
Да.Цитата:
Сообщение от Iricc
Нет.Цитата:
Сообщение от Iricc
Я пользуюсь К+. Есть раздел Путеводитель по сделкам.Цитата:
Сообщение от Iricc
Есть Корреспонденция счетов
Несмотря на то, что арендная плата за пользование земельными участками, находящимися в государственной или муниципальной собственности, НДС не облагается, арендатор при уплате арендной платы за земли, находящиеся в государственной или муниципальной собственности, выписывает счет-фактуру с пометкой "без НДС" с соответствующей регистрацией в книге покупок и книге продаж (смотрите, например, письма Госналогслужбы России от 20.03.1997 N ВЗ-2-03/260, УМНС России по г. Москве от 22.03.2004 N 24-11/18602).
Я так понимаю, что надо включить в книгу продаж, как налоговые агенты. Из выше изложенного необходимо включить и в книгу покупок. Так что получается надо одну и туже сумму и в книги покупок и продаж зарегистрировать? Кто с этим сталкивался?
